可检测会计差额的新余额列

在此文中

余额列对于查看是否存在任何差额是非常有用的。查看视频!

发生业务表格中,可以通过数据 → 列设置菜单激活余额列。

请注意:在复合业务,在多行中记录的业务中,程序将报告借方和贷方之间的差额,直到记录完成。

余额列中的差额

余额列是如何找到差额的

余额列包含记录在借方和贷方账户金额中的余额。该值是累计差额,按发生业务的顺序计算。

  • 如果借方和贷方金额的总和相互抵消 (无差额),则余额为空白 (零余额)。
  • 对于几个账户的分录,在所有相关账户的分录完成之前,会出现一个余额。随着最后一项分录的完成,余额必须归零。

如果在不同账户的最后一次输入后,余额没有归零,很可能是由于以下原因之一造成的错误:

  • 借方或贷方账户不慎留空或不正确 (见上图中 Doc1 的例子)。
  • 对于多个账户的发生业务,借方和贷方的总额不相等 (见上图中 Doc2 的例子)。
  • 在一个带有增值税代码的发生业务中,增值税明细或增值税账户不正确。
  • 如果增值税代码不存在,金额只登记在借方和贷方账户中,不显示差额。

在示例图片中,已经产生了150的差额:

  • Doc1 这一行的发生业务中,输入了在会计计划中不存在的账户4999,因此在同一行的余额列中,产生了100的差额。
  • 在多账户的发生业务中,在 Doc2 这一行中,支付的总金额为1'000,但最后一行并没有重置借方和贷方列之间的总金额 (1'000),因为对方的总金额为950;因此又产生了一个50的差额,总差额为150

检查账务

如上所示,余额列对于识别在借方列和贷方列之间产生会计差额的行特别有用。如果记帐正确,在关闭多个发生业务时,余额应为零。如果不是,则存在需要解决的问题:

  • 如果余额列没有归零,那是因为有问题。可以查找生成借方和贷方之间差额的第一行。
    • 向下滚动该列以了解错误发生在哪一行并进行更正。
    • 或者使用检查账务的命令,指出开始有差额的对方。
  • 最后一行的余额 (在例子中是150) 必须与信息窗口中显示的借贷差额一致。如果这些值不相等,就有必要使用检查账务的命令。

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