会计科目表 | 复式记账会计

账户表是您的会计文件的控制室，其用法类似于Excel表格。
在账户表中，设置管理会计所需的所有内容，并可快速更新公司财务和经济状况的概览。
accounts table

输入和编辑数据很简单

  • 只需简单地插入或删除行，即可快速轻松地添加和修改账户。
  • 对于账户表中要添加的账户没有数量限制。
  • 可以使用数字或文本设置每个账户。
  • 摘要可以很长。
  • 可以自由安排总组和所属组，用以构成资产负债表和损益表。
  • 期初余额立即输入到期初列中。
  • 可以添加列以输入其它信息。
  • 在发生业务表中也可以对账户进行重命名或自动替换。
  • 金额列会立即更新。一眼可见流动性，资本，销售及利润状态。
  • 然后设置预测并与最终余额进行比较。

灵活的分组系统

分组系统具有高度的灵活性和强大的功能：

  • 它允许根据国家计划来设置会计科目表，并完全适合公司的需求。
  • 如果您对账户和总组的排列或编码不满意，也可以轻松更改它们。

账户表中的会计结构和财务报表，损益表中显示的会计结构保持一致。

主要要素

  • 类 
    它们用于指示会计科目表的细分，用以打印资产负债表，损益表等。
  • 总组 
    它们允许您创建在多个级别上汇总账户和所属组的项目。
  • 账户 
    这些是记录变动的会计要素。可以根据变动的性质，目的或起源，将它们显示为借方或贷方。
    每个账户都有一个数字或缩写 (账户编码) ，摘要，基本类和其所属的总组，期初余额，当前余额，预算等。

客户和供应商数据

您可以有开具发票和检查付款的特定账户，它们通常设置在账户表的末尾，可以将它们设置为与资产负债表链接的总计进行登记，也可以将其设置为成本和利润中心，并包含所有详细信息，但不链接至资产负债表。

成本和利润中心

非常适合管理项目或具有特定事件的精确细节，或根据现金原则 (收到) 来管理客户和供应商。

  • 成本和利润中心
    它们是特殊账户，在其编码前带有一个句号 "." ，一个逗号 "," 或一个分号 ";" 。其目的是为了能够将一些金额分配到除基本会计账户以外的特殊账户。

部门

用于获取公司经营的不同部门或活动的财务报表。 

  • 部门
    它们类似子账户，在号码之前有一个 ":" 。其目的是能够将一些发生业务分配给会计计划的子类别。

高级打印输出

以下命令允许用户用不同的方式显示和打印帐户：

会计科目表中的列 | 复式记账

账户表由几列组成。根据表格设置的不同，列会同时显示，每列都有其自己的功能。

以下各列中输入的数据解释如下：

  • 类
    当打印按组生成资产负债表时，输入的代码允许用户只打印会计科目表的确定部分。
  • 总组
    包含了定义组内行的账号。组的账号被用于所属组的列中，去指示一个账户或组的总计。
  • 账户
    帐号，成本中心或部门被输入。
  • 摘要
    指示账户名，组或类的文本。
  • 禁用 (仅在其他视图中可见)
    通过输入1，该账户不会出现在自动完成列表中，但可用于发生业务表中；
    通过输入2，该账户被禁用，并无法使用。
  • 基本类
    它指出账户为1=资产，2=负债，3=费用，4=收入，查看账户。
  • 总和 (所属组)
    表示一个组的代码，以便程序合计该组中的行的数量。
    在 Banana财务会计+ 中使用“总和”作为在表格中显示的列标题。
    列的名称仍为所属组，以保持与之前版本的兼容性。
  • 所属组1和所属组2
    附加的分组码与外部会计报告文件一起使用。
  • 期初余额
    • 在年初输入账户余额。
    • 在贷方金额的前面必须加一个负号。
    • 属于1,2,3和4类的账户的所有金额，即总的借方金额 (正值) 和贷方金额 (负值) 必须平衡，差额应当为零。如果期初余额不平衡，则在信息窗口会显示差额。
      如果用户添加了账户，而差额不正确，则需重新检查。
    • 在资产负债表账户中的期初余额用于计算当前余额。
    • 如果已经在预算表中输入了金额，则程序将期初余额用于期初财务计划。
    • 更多信息，请参见复式记账期初余额页面。
  • 借方变动和贷方变动 (受保护列)
    这些列会自动显示发生业务表内借方到贷方列的总计。
    • 如果没有错误，两列的总数是平衡的，否则在余额一列中会显示出差额，必须对其进行检查和纠正。
    • 在标有差额必须为零的一行中，关于这两列，有金额是正确的，重要的是这些金额是相等的。详见会计的数学基础页面。
  • 余额 (被保护列)
    账户的余额包括初期余额以及借贷双方的变动。
    借方余额为正，贷方余额为负 (负号) 。
  • 预算
    输入当前期间的预算金额。
    • 预算金额中费用 (借方) 必须输入正值，收入为负值 (贷方)。
    • 如果激活了预算表，则账户表中的预算列将受到保护，并且金额是根据预算预估值计算得出的。
  • 预算差额 (受保护列)
    余额和预算额之间的差额。
  • 上期
    该账户在上一年度的期末余额。
    使用命令建立新账或更新初期余额，前一年文件的余额列中的值会被结转。
    当一个新的账户被创建，用户希望获得打印输出前一年的数额，那一年的值必须手动输入。
  • 上年差额 (被保护列)
    余额和上年金额之间的差额。
  • 增值税号码
    增值税号码在一些情况下连接到客户或供应商。
  • 增值税代码
    当账户在业务列被输入为借方账户或贷方账户的时候， 增值税代码需被自动应用。
  • 地址列
    这些列用于输入客户和供应商账户的地址。如果这些列不存在，可以通过工具 → 添加/删除功能 → 在账户表中的添加地址列菜单激活它们来添加。

添加或移动列

  • 当在会计科目表内添加了金额列，该程序根据所选分组的方案进行总量合成。
  • 相反，被添加列的号码类型不被汇总。
  • 使用列设置命令，该列变得可见，序列可以被改变，也可以添加其它的列。
  • 使用页面设置命令， 用户也可以自定义打印 (纵向或横向) 和缩放的布局。

根据摘要或其它标准来排序账户列表

要获得以不同方式排序的账户列表，请使用数据菜单中的提取和排序行命令。我们建议您在用不同的标准对行进行排序时要非常小心，以免在分组和总计中造成混乱。

视图

会计科目表使用默认的视图。
  • 基本 显示主要的列，分组列和余额。
  • 发生业务 显示拥有借贷业务的列。
  • 预算 显示的是预算列和预算差额列。
  • 上期 显示的是前一列和上年前列的差异。
  • 其它 禁用列，增值税代码和会计代码列被显示。
  • 打印 只有账户列，描述和余额被显示。

视图可被自定义，其它视图可以通过表格设置命令来添加。

账户 | 复式记账

账户构成了所有会计的主要结构。如果打开Banana财务会计中包含的一个模板，则账户已经存在于账户表中，并包含所有需要的设置，以即时记录发生业务表中的发生业务。

账户表中的账户划分如下：

  • 资产负债表账户 - 资产和负债。
  • 损益表账户 - 费用和收入。
  • 客户和供应商的主要数据。
  • 成本和利润中心账户 - 用于管理项目或保存客户/供应商登记。
  • 部门账户 - 用于管理业务分部或分支机构。

基本类账户

基本类对于正确的金额和余额的总计是至关重要的。在基本类列中，必须为每个账户分配下列数值之一，无论其属于哪个账户编码或组：

  • 1 - 资产
  • 2 - 负债
  • 3 - 费用
  • 4 - 收入

总组和子组没有基本类，所以相关列的单元格保持为空。

资产负债表外基本类账户

资产负债表外账户是指其金额和余额不在资产负债表和损益表账户合计的账户。它们在账户表中，是用以查看担保和有条件承诺的账户。
资产负债表外账户必须有以下基本类：

  • 5 为资产负债表外资产
  • 6 为资产负债表外负债
  • 7 - 10 - 其它资产负债表外账户

添加一个新的账户或科目

在账户表的基础视图中，您可以添加新的账户 (或在收益 & 费用核算中添加新的科目) 。

在添加一个账户或科目之前，重要的是要知道：

  • 账户或科目编号可以由数字、字母和分隔符组成。
  • 不能有多个账户或科目有相同的编号。
  • 每个账户都必须有一个总组 (Gr) 和一个基本类 (BClass) 。

添加账户或科目步骤如下：

  • 转到要插入新账户或科目的行前。
  • 使用编辑 → 插入行命令。
  • 在相应的列中填写账户或科目编码、摘要、基本类 (1 代表资产，2代表负债，3代表费用，4代表收入 - 仅适用于复式记账) 。总组的数量必须与为属于同一组的账户输入的数量相同。

警告：如果您输入的发生业务的账户在账户表中不存在，而是在创建新账户后才输入，您会收到一条错误信息：为了消除它，有必要使用 Shift + F9 命令或通过操作菜单 → 刷新合计来重新计算会计。

重命名账户

这是一个非常有用的功能，因为它允许当您更改一个账户时，在发生业务表中可同时进行替换。它避免了必须为包含先前帐户的每笔发生业务更改帐户。此外，它还允许您重命名总组或增值税代码。

  • 在账户表中，转到账户/科目或总组列，或在增值税代码表的增值税代码列。
  • 使用数据 → 替换命令。
  • 指明新的帐户编码，总组，科目或增值税代码。

程序会用新的增值税号码或代码自动更新发生业务表。

删除账户

如果一个账户已经启用，在删除这个账户之前，请确认该账户没有被使用，或者在发生业务表中没有期初余额。

删除账户或科目后，建议使用操作 → 刷新合计来进行重新计算。如果被删除的账户或科目在发生业务中被使用，程序将报告错误信息。

账户的期初余额

账户的期初余额显示在期初列中。

  • 借方 (资产) 余额正常显示。
  • 贷方 (负债) 余额在金额前用一个减号 (负号) 表示。
  • 通常，只显示资产和负债账户的期初余额。

要将期初余额自动结转到下一年度，请参见创建新年账教程。

有关期初余额的更多详情，请参见期初余额页面。

期初余额的差异

为了进行正确的会计核算，期初借方余额的总额必须与期初贷方余额的总额相一致，这样才不会出现差异。
如果总数不一致，将在信息窗口中通知初始余额之间的差异。
如果有任何账户编号被改动，并且有差异，请执行完整的刷新合计。
第一次使用Banana财务会计时，要建立期初余额，需要手动输入期初余额 (期初列) ， 确保输入的负债类余额在金额前加负号 (-) 。

更多关于期初余额的详细内容请参见：

客户和供应商账户

客户和供应商账户可被直接输入资产负债表的类中，列出每个客户和供应商的账户，并建立两个不同的合计组，在资产中是客户，在负债中是供应商。如果客户和供应商非常多，可以在会计科目表的最后创建一个客户/供应商分类账。

有几个设置选项：

带地址的账户

在账户表的地址视图中，有一些列可以输入客户、供应商或会员的地址。如果地址视图的列缺失，可以添加它们：

地址列是能够管理账单、提醒以及控制付款和收款的必要条件。

更多详情可在地址页面查看。

分类账的地址列

成本和利润中心账户

它们是项目管理的理想选择，对特定事件具有精确的细节或任何其它需求。

  • 成本和利润中心
    它们是数字前面带有句号 "." ，逗号 "," 或分号 ";" 的帐户，用于将会计发生业务金额分配给其它账户，相对于基本会计账户。
    所有归属于成本和利润中心的金额都与资产负债表和损益表分开，完全出于提供信息的目的。

部门账户

还有公司经营的不同部门或活动的财务报表。

  • 部门
     它们类似于子账户，编号前用冒号 ":" ，用于将会计业务归入子账户科目。

添加，重命名，移除账户和科目

添加一个新的账户或科目

使用Banana财务会计软件，可以通过添加或删除账户和科目来客制化会计科目表。

添加一个新账户或科目的步骤如下：

  • 把自己定位在您想添加新账户的上一行。
  • 点击编辑菜单 → 添加行的命令来添加新的行。
  • 在相应的列中输入：
    • 账号
    • 摘要
    • 基本类 (1是资产, 2是负债，3是费用，4是收入)
    • 所属组 (总和) 要与之前输入的相对应的总组的内容一致。

如果您在账户不存在的情况下先输入了一笔发生业务，然后您才在会计计划中创建了新的账户，那么您会首先收到一个错误信息的提示，只有在您使用Shift + F9键重新检查会计账户后才会消失, 或者点击操作菜单 → 检查账务的命令。

添加一个新的总组

如果你想要新的合计组，步骤如下：

  • 把自己定位在您想添加新的总组的上一行。
  • 点击编辑菜单 → 添加行的命令来添加新的行。
  • 在相应的列中输入：
    • 组的号码
    • 组的摘要
    • 您希望在其中汇总该组的分组号码 (总和列)。

重新命名一个账户、一个组、一个科目或一个增值税代码

这是一个非常实用的功能，允许您重新命名一个账户、一个科目、一个组或一个增值税代码，并在发生业务表和预算表中自动进行替换，而不必手动输入。

重命名其中一个元素的步骤如下：

  • 把自己放在需要重命名的账户或组 (账户表) 或科目 (科目表) 所在的单元格中。
  • 如果有必要重新命名一个增值税代码，就需要在增值税代码表中把自己放在要替换的单元格上。
  • 点击数据菜单 → 重命名的命令。
  • 输入新的账号，总组，科目或增值税代码。

删除一个账户、一个组、一个科目或一个增值税代码

  • 把自己定位在需要被删除账户的那一行。
  • 点击编辑菜单 → 删除行的命令。
  • 输入想要被您删除的行的数字。

在删除了一个账号，总组，科目或增值税代码之后，需要点击操作菜单 → 检查账务的命令。如果被删除的账号或总组是被使用在发生业务表中的，系统会发出一个提醒您的警告信息。

当删除了一个组时，属于被删除组的所有账户都没有被删除，您必须更改剩余账户的总和列中的分组号，否则软件会报告错误。

 

总组

分组和总计系统

Banana财务会计软件开发了一个非常实用和直接的分组系统，它允许您在账户表中设置定义资产负债表、损益表和其它会计部分结构所需的所有信息。

分组系统是很灵活的；它允许您实施任何国家的会计科目表，同时使其适用您业务的具体需要。无论是非常简单的还是非常复杂的计划和演示，都可以为每一种会计类型创建多层次的总计。

此软件的另一个优点是，它允许您立即看到结果。在每个账户和组的旁边，可以立即看到余额、变动和预算。当您编辑文件时，总计会立即得到更新。

Banana财务会计软件的分组和总计系统基于账户和科目表的两列：

  • 总组 (总行)
    • 在一个行中，当一个组的标识符被输入，该行将成为一个总行。
    • 在包含相同标识符的所属组列的行中，其数额将被汇总。
    • 当一个组存在时，则不可能有一个账户。
  • 总和
    • 对指定组别中的行数进行加总。
    • 对于每个账户或组的行，要指出该行要被合计的组。
    • 这里的数字必须是总组列中定义的数字之一。

设置会计科目表的结构

Banana财务会计中的会计科目表主要可以通过两种不同的方式设置：

1. 没有子组 (或小计) 的结构

在这种情况下，结构非常简单。您列出没有子组的所有账户，并汇总主要组中的所有账户或科目：

对于复式记账：

  • 资产
  • 负债
  • 收入
  • 费用

用于收益&费用核算或现金日记账 (科目表)：

  • 收入
  • 费用

2. 包含子组的结构

结构更复杂。主要组的账户或科目分为几个子组，这些子组依次汇总到相应的主要组中。

在这里，我们通过复式记账中的子组细分示例展示了会计科目表的结构。每个子组可以依次为：

  • 资产

    • 流动资产
      • 现金和现金等价物
      • 客户
      • 存货
    • 固定资产
      • 家具
      • 机器和设备
      • 计算机、软件

  • 负债

    • 第三方资本
      • 供应商
      • 银行贷款
      • 其它短期债务
      • 长期债务
    • 股权
      • 股权
      • 储备资金
      • 结转的利润和亏损
      • 本年度利润

在账户表，在任何时候，通过文件菜单 → 打印或打印预览的命令，您都可以打印整个会计科目表或其中的一部分。
在账户表，选择发生业务的视图，您可以打印验证余额。

一些复式记账法中的主要组的示例

每一个账户科目表都使用它自身的总计系统。下面我们将解释复式记账法中的主要组。

在复试记账法中，借方余额（正的）与贷方余额（负的）的总和为0（零）。

  • 00是所有总额被加在一起的行。
    • 它是所有贷方&借方余额的“总和”。
    • 假如余额列的总和不等于0，则意味着有贷方/借方差额，那么很有可能是错误的。在这种情况下，使用检查账务是有效的。
    • 在发生业务视图（账户表格）的贷方和借方列，只有正的数额，因此在00组的行，发生业务的总额将不等于0。

到达00的计算序列如下：

  • 1000 账户 → 组 1（总资产) → 组 00
  • 2000 账户 → 组 2（总负债）→ 组 00
  • 3000 账户 → 组 3（总费用）→ 组 02 （损益表结果）→  组 01（当年度资产负债表中的损益）→ 组 2 （总负债）→ 组 00.
  • 4000 账户 → 组 4（总利润）→ 组 02 （损益表结果）→  组 01（当年度资产负债表中的损益) → 组 2 （总负债）→ 组 00.

在权益中加入了损益表的结果

就像您在例子中所看到的，组2 (损益表中的收益/损失) 被汇总在负债组01当中 (本年度的结果)。
使用这样组的形式，具有以下的优点:

  • 在本年度，经营业绩显示在资产负债表中；
  • 总负债将与总资产（前提是没有会计错误）相匹配。

账户表中的分组

添加或删除子组

  • 在将输入新组的行之前的行中的位置
  • 点击编辑菜单 → 添加行的命令来添加行
  • 在组的列中输入您希望该组总计的组编号、摘要和总组的编号 (列中的总和)

增加一个总计的等级

使用该系统很容易增加总计的等级。
如果我们想拥有流动资金账户的子集的时候：

  • 在一个空帐户后输入一个空的行。
    • 在组列中输入数值10。
    • 在所属组列输入数值1。
  • 明确所属组10在账户1000和账户1001中。
  • 则计算序列变为：
    1000 账户 → 组 10（现金&现金等价物）→ 组 1 （总资产）→ 组 00。

软件会汇总以下的内容：

  • 对一个组中的账户行进行合计。
    例如，现金账户在现金组中被合计。
  • 将一个组或子组在另一个组中进行合计，而这个组又在另一个组中进行合计，从而建立资产负债表和利润表的计算结构。
    例如，现金组在总资产中被合计，而总资产又将在00组中被合计，并被检查。

在账户表中添加一个组

假如您希望插入另一个子组，“流动资产”，可以用相同的处理方式。

  • 在总资产行的上方插入一个空行
  • 在新的行中：
    • 在组列中输入数字11
    • 在所属组列中输入数字1
  • 在客户和商品转售（库存）行中，输入所属组11

标题行 (含总组)

同样在标题行中，指示它所属的总组 (总行的组) 是很有用的。如此一来，在打印按组生成的资产负债表中，如果账户为零，则不会打印标题。

账户表中的标题行

删除子组

如果账户科目表中的子组您不再需要或是不想要，它们可以被删除。只需要删除子组的行并且修改每一个属于子组一部分的账户的所属组。

检查结构

账户科目表一旦被设置，点击操作菜单 → 检查账务的命令。假如存在错误，则程序会发布一个警告。

无限循环错误

当一个组被总计在一个较低级别的组中时，该错误将会出现。因为一个无限循环的错误被创建了。
在之前的例子中，如果资产组（1）被总计在组10中时，将会出现无限循环。
在计算完成组1之后，该程序将会总计组10的数额，然后按顺序总计组1的数额，然后再次总计组10的数额……没有结束。

损益表与毛利

本软件也可以使用从营业总结果减去成本开始的损益表。
下面将使用瑞士PME账户科目表作为示例。

具有标量设置的会计科目表

总计系统的延伸使用

总计系统非常灵活：

  • 在一个组中，它既可以增加组，也可以增加账户。
    在以下例子中，我们可以看到，现金及现金等价物组（10）和账户（1100和1300）组都可以被总计到资产中。
  • 也可以将组分配给标题行。
    这样一来，如果在打印输出中因为组的金额为零而没有打印，那么标题也不会被打印。
  • 您可以使用任何类型的编号 (数字和/或字母 )。
  • 您可以创建高达100级的总计。
    • 总计行可以在行的后面。
    • 总计行可以在行的前面。
    • 总计行完全可以在任何地方，在一个独立的位置。
      它可以被用于创建登记簿（例如，客户登记）。
  • 账户和组可以被总计在一个单独的其它组。
    但是它不能同时在两个组中总计同一个账户。
  • 该系统也被用于总计成本中心和部门。
    注意不要对正常账户和成本中心使用不同的组，因为由此产生的金额将不正确。

金额列的总计

计算程序将金额列合计为

  • 由系统定义的金额列被总计。
  • 由用户增加的金额列被总计。

计算序列

本程序使用以下方式计算总数：

  • 将组行的金额列的数值设置为0
  • 把金额行的数额加到组行的总额中去（第一计算级别）
  • 把组行的余额加入到高级别的组中去
    重复以上操作直到所有级别都被计算。

相关文档

 

类

在类的列中，必须有一个编码，用来确定打印输出的各种设置。构成财务报表的各个项目被分为几个部分，每个部分都是独立的。

这种对于类的细分，您可以选择打印整个资产负债表及损益表，或者只选择打印某些类 (例如只打印资产负债表，或者只打印一个总组，不打印其它部分) 。

下面我们介绍一个表格，其中包含在账户表、类列中使用的编码。

* 标题 1 星号作为各类之间的分隔符并指示主标题
** 标题 2 为副标题而输入
1 资产 在资产标题行中输入
2 负债 在负债标题行中输入
3 费用 在费用标题行中输入
4 收入 在收入标题行中输入
01 客户登记 在客户登记标题行中输入
02 供应商登记 在供应商登记标题行中输入
03 成本中心 在成本中心标题行中输入
04 利润中心 在利润中心标题行中输入
# 备注 在备注标题行中输入
#X 隐藏数据

在必须隐藏数据的行中输入

在类列中设置的编码类型用于确定按组生成资产负债/损益表的打印设置。

每个类都像单独的表格一样被打印。

文件夹

  • * 标题 1 生成 1 级文件夹。
    它可以包含 2 级类或文件夹。
    它有助于将需要一起打印的类分组，如资产负债表，其中包含资产和负债。
  • ** 标题 2 生成 2 级文件夹。

基本类

类编号确定：

  •  金额的打印方式：金额可以像账户表那样显示，也可以反转显示。
    贷方金额 (负数) ，如果反转则以正数显示，而正数的则以负数显示。
  • 用哪一列来显示金额：用余额列或时期变动列来显示。
    • 余额列表示某时点的账户余额 (截至6月30日的余额) 。
    • 时期变动合计列表示指定时期的变动金额：用于损益表，表示特定时期的费用或收入。

对不同类的解释

  • 1 资产 (金额在账户表中的余额列) 。
  • 2 负债 (金额反转，余额列) 。
  • 3 费用 (金额在账户表中总变动列) 。
  • 4 收入 (金额反转，总变动列) 。
    此类也可以单独使用，同时包括费用和收入 (损益表) 。在这种情况下，收入以正数显示，费用以负数显示。

这些类必须是唯一的。只能有一个类，1 资产或 2 负债。相似的类可以用于其它类、分类账或成本中心。

衍生类

此类的特性与主要的类相似：

  • 01 作为资产 (金额在账户表中的余额列)
    用于客户登记。
  • 02 作为负债 (金额反转，余额列)
    用于供应商登记。
  • 03 作为费用 (金额在账户表中的总变动列)
    用于成本中心。
  • 04 作为收入 (金额反转，总变动列)
    用于利润中心。

其它类

还有其它类的类型：

  • # 用来表示备注的类 (仅打印说明)
    用于预算附件。
  • #X 隐藏的类。此类在选择类或打印输出中不被占用。它用于表示您不想打印的类。

打印中列的排列和宽度

列的配置和宽度是由程序自动决定的：

  • 类 1, 2, 01, 02 与指定日期的余额一起打印。
  • 类 3, 4, 03, 04 与相关时期的动向一起打印。

资产负债表报告的各类

为了将财务报表分为不同的类，必须输入类列的编码：

  • 在资产负债表标题的同一行输入 * 。
  • 在资产标题的同一行输入 1 。
  • 在负债标题的同一行输入 2 。

资产负债表的编纂

损益表的类

  • 在损益标题的同一行输入 * 。
  • 在收入标题的同一行输入 4 。
  • 在费用标题的同一行输入 3 。

损益表代码

损益表的各类以分级格式显示

如果是分级式损益表，则费用和收入总组交替出现，因此在费用和收入的类之间没有明显的区别，因此只需输入：

  • 在损益表标题的同一行输入 * 。
  • 在损益表下面的空白行输入 4 。

分级损益表的类

客户/供应商登记中的类

金额的显示与资产和负债相同。如果客户和供应商被设置为成本中心，则此编码也适用。

  • 在客户/债务人登记标题相同的行或空白行 (如示例所示) 中插入 * 。
  • 在客户登记标题相同的行中输入 01 。
  • 在供应商登记标题相同的行中输入 02 。

客户供应商类登记

如果有成本和利润中心，您必须输入：

  • 在成本和利润中心标题的同一行或空白行中输入 * 。
  • 在成本中心标题相同的行或空白行 (在成本中心之前) 输入 03 。
  • 在利润中心标题相同的行或空白行 (在利润中心之前) 输入 04。

成本中心金额将以正数显示为费用；利润中心将以负数显示为收入。

利润和成本中心的类

相关文件：

按组生成资产负债/损益表

 

 

转换至最新的会计账套

下面我们将介绍如何处理以下情况：

  • 传递一个不同的编号到会计科目表
  • 检索现有会计数据，发生业务，并将其转换为新的会计科目表。

转换为新的一年

如果您想以新的会计科目表开始新的一年，有两种可能性：

  • 转换前一年（2022年），然后创建新的一年（2023年）。
    您将会有两个2022年的文件（包含有旧账号的账户列和有新账号的账户_1列的文件）和只有新的会计科目表的2023年的文件。
    这种方法可使两个年度的会计科目表保持一致。
    这样，您也可以在2022年继续做出改变，然后在2023年恢复期初余额。
  • 创建新的一年（2023年），然后转换2023年的文件，结转余额。
    2022年的文件将保持不变。对于2023年，您将有一个中间文件，使用旧的会计科目表，但结转期初余额。
    2023年文件的转换可以立即进行，也可以在输入发生业务后进行。
    如果您在2022年的文件中拥有旧的账号，您将无法在 2023 年恢复在 2022 年所做的任何进一步更改。

步骤1：创建一个新的会计文件

  1. 创建一个新的文件:
  2. 根据您的需求来修改账户科目表。

步骤2：添加匹配的账户

  1. 在账户表格中：
  2. 在账户_1列中，在旧账户分类表中为每一个账户输入相应的账户；
    如果账户保持不变，可以省略。
  3. 如果有些账户需要被分在同一个组内，输入分离账户时请输入一个分号，例如“1000；1001”。
    在这种情况下，重复 1000 账户，否则只需要 1001。
  4. 如果同一个账户需要被细分为几个账户，您需要进行手工处理，请参见下文。

会计科目表，过渡到新的会计科目表

步骤3：开始导入操作

为新的会计科目表的转移导入文件

  • 点击OK按钮确认，并进入下一个窗口；
  • 定义导入选项；
  • 激活账户号码选项，表明该账户匹配在目标文件中。

将数据导入新的会计科目表

重复导入

如果报告了错误，需要重复导入，必须取消导入操作，使源文件为空，否则余额的数额会重复，无论是在期初余额还是在发生业务表中。

一个账户细分成几个账户

当一个账户需要被转换成更明细的账户科目表时，把一个账户细分成几个账户是必要的。
在导入操作完成后，您可以从以下几个方式进行手工操作：

  • 在账户科目表中，把一个账户的期初账户、预算金额和先前金额细分到几个账户中；
  • 一个账户中的过去的交易，需要一个接一个地被细分，并将其分配到具体的账户中，或者当一个数额需要被细分为更详细的金额时，则需要创建额外的发生业务；
  • 用相同的方式对预算表格中的发生业务进行处理。

结果和可能出现的错误

假如程序报告错误（账户缺失或其他），导入操作可能需要被取消，匹配需要被完成；然后重复导入操作。

当本程序面临不同的账户科目表时，不能自动完成广泛的核查，因此不能保证所有的数据都可以被导入或是被正确的分组。

因此，我们强烈建议您人工核查结果，确保资产负债表和损益表的总额是正确的。