Il sistema di raggruppamento di Banana Contabilità Plus serve per totalizzare gli importi di conti, categorie e gruppi in modo facile e veloce. Il programma ti offre la massima flessibilità per creare tutti i livelli di totalizzazione che vuoi. 

▶ Video: Sistema di raggruppamento e totalizzazione 

Dove viene utilizzato

• Nelle tabelle Conti e Categorie per definire la struttura del Bilancio e del Conto economico.
• Nella tabella Codici IVA per raggruppare i codici IVA.
• Nella tabella Articoli dell'Applicativo Magazzino.
• Nella tabella Articoli dell'Applicativo Registro beni ammortizzabili.

Come funziona 

Il raggruppamento si basa sempre su due colonne:

• La colonna Gruppo, dove si indicano gli identificativi dei gruppi, che possono essere testuali o numerici.
• La colonna Somma In, dove per ogni riga di conto o di gruppo si indica il Gruppo di totalizzazione.

Ogni riga del gruppo è una riga di totale, dove:

• I saldi dei gruppi sono la somma delle righe che, nella colonna Somma In, contengono il nome del gruppo.
• Il programma calcola i totali di tutte le colonne che contengono importi (tipo Importo), sia quelle predefinite (Apertura, Saldo, ecc.) sia quelle aggiunte manualmente.

Il raggruppamento permette di creare molti livelli di totalizzazione.

Esempio di un nuovo gruppo nella contabilità Entrate e Uscite

La logica del programma

Per capire la logica, presentiamo un esempio di una piccola parte del piano dei conti. Per i conti Cassa, Posta e Banca creiamo il gruppo Liquidità:

• Nella riga sottostate dei conti della liquidità, nella colonna Gruppo, si inserisce il nome del gruppo Liquidità.
• Nella colonna Descrizione, si inserisce la descrizione del gruppo.
• Per fare in modo che il programma possa aggiornare i saldi del gruppo Liquidità, bisogna indicare quali conti devono essere totalizzati.
  Nella colonna Somma In del conto Cassa, Posta e Banca si inserisce il nome del gruppo Liquidità. I saldi del gruppo si aggiornano immediatamente.  

Con la stessa logica possiamo anche raggruppare i gruppi. Infatti, anche i gruppi possono essere totalizzati in altri gruppi di livello superiore.
Supponiamo di aggiungere un gruppo in cui raggruppare e quindi totalizzare il gruppo della Liquidità.

• Nella riga sottostate del gruppo Liquidità, nella colonna Gruppo, si inserisce il nome del gruppo Attivi.
• Nella colonna Descrizione, si inserisce la descrizione del gruppo.
• Per fare in modo che il programma possa aggiornare i saldi del gruppo Attivi, bisogna indicare quali gruppi devono essere totalizzati.
  Nella colonna Somma In del gruppo Liquidità si inserisce il nome del gruppo Attivi. I saldi del gruppo si aggiornano immediatamente.

Seguendo questa logica è possibile creare una struttura con gruppi e sottogruppi per tutto il piano contabile, in modo da creare piani contabili adatti a qualsiasi nazione ed esigenza specifica.

La stessa identica logica può anche essere applicata per raggruppare i codici IVA nella tabella Codici IVA, e anche per raggruppare gli articoli nella tabella Articoli del Magazzino e del Registro beni ammortizzabili.

Ampio uso del sistema di totalizzazione

Il sistema di totalizzazione è molto flessibile:

• In un Gruppo si possono sommare Conti e Gruppi.
• Ai testi dei titoli si può attribuire il gruppo di appartenenza.
• Si può usare qualsiasi genere di numerazione (numerica e/o delle lettere).
• Si possono creare fino a 100 livelli di totalizzazione.
• La totalizzazione del gruppo è indipendente dalla sequenza delle righe:
  • La riga di totale può essere definita prima e dopo le righe dei conti o gruppi.
  • La riga di totale può essere definita anche in una posizione completamente staccata dalle righe dei conti e dei gruppi, come nel caso del partitario Clienti / Fornitori.
• Lo stesso conto non può essere totalizzato contemporaneamente in due Gruppi.
• Il sistema si usa anche per totalizzare i Centri di costo e i Segmenti. 

La totalizzazione delle colonne importo

La procedura di calcolo totalizza le colonne del tipo importo.

• Vengono totalizzate le colonne importo definite dal sistema.
• Vengono totalizzate le colonne importo aggiunte dall'utente.

La sequenza di calcolo

Il programma calcola i totali nel modo seguente:

• Azzera i valori delle colonne importi delle righe di Gruppo.
• Somma gli importi delle righe dei Conti nelle righe di Gruppo (primo livello di calcolo).
• Somma il saldo delle righe dei Gruppi nei Gruppi di livello superiore.
  Ripete l'operazione finché tutti i livelli sono calcolati.

Quando un Gruppo viene totalizzato in un Gruppo di livello inferiore, motivo per cui si crea un ciclo  infinito di errore.

Controllo e segnalazione errori

Quando si creano dei raggruppamenti il programma controlla e segnala eventuali errori, in modo da poterli subito correggere. 

Quando nella colonna Somma In è stato indicato un gruppo inesistente, il programma segnala l'errore "Gruppo non trovato". In questo caso è sufficiente:

• Creare il gruppo nella colonna Gruppo
• Ricontrollare la contabilità con il comando Controlla contabilità
• Ricalcolare tutti i totali con il comando Ricalcola totali. 

Rinominare i gruppi

Con il comando Rinomina (disponibile solo nel piano Advanced) si possono rinominare in automatico i nomi dei gruppi già esistenti, senza dover cambiare manualmente le corrispondenze nelle colonne Gruppo e Somma In.

Stampe

Quando si stampano il Bilancio, il Conto Economico o altri report che contengono dei raggruppamenti, la stampa riporta l'ordine dei raggruppamenti così come sono stati impostati nelle varie tabelle.

I Centri di costo e di profitto di Banana Contabilità Plus sono utilizzati per analizzare e monitorare le performance di diverse aree o divisioni di un'azienda: unità organizzative, reparti e filiali, anche senza avere una correlazione fra di loro. Consentono di catalogare le registrazioni secondo criteri diversi rispetto ai conti normali. L'obiettivo principale è quello di minimizzare i costi operativi, e ottimizzare i ricavi, garantendo al contempo la qualità e l'efficienza delle prestazioni. In Banana Contabilità Plus la funzione dei centri di costo e di profitto è disponibile in tutti gli applicativi.

I centri di costo e di profitto sono utilizzati solo a scopi di informazione interna per monitorare e controllare i costi operativi, pertanto non fanno parte del Bilancio.

▶ Video: Centri di costo e di profitto

Se desideri avere un Bilancio suddiviso per progetti, settori o filiali, ti consigliamo di utilizzare i Segmenti.

• Guarda anche le differenze tra Centri di costo e Segmenti 

Registrare i movimenti sui centri di costo/profitto

In Banana Contabilità i centri di costo/profitto si registrano nella tabella Registrazioni, indicando nelle apposite colonne i conti relativi ai centri di costo/profitto, impostati nella tabella Conti. I centri di costo sono attribuiti alla riga di registrazione e possono essere usati contemporaneamente ai segmenti.

Elenchiamo gli usi più frequenti:

• Catalogare delle spese specifiche
• Manifestazioni ed eventi
• Clienti, fornitori, Soci
• Dettaglio supplementare per certe spese (p.es. spese accessorie)

Le colonne per inserire i dati si trovano nella vista Centri di costo. Se non sono visibili si possono visualizzare, in qualsiasi vista, dal menu Dati > Disponi colonne. Sono disponibili 3 colonne diverse:  CC1, CC2, CC3, ognuna delle quali è indipendente l'una dall'altra.

Per la registrazione procedere inserendo:

• La data, la descrizione e gli altri elementi usuali
• Il conto Dare e Avere
• L'importo ed eventuale codice IVA
• Nella colonna appropriata (CC1, CC2, CC3) inserire il conto del centro di costo/profitto senza la punteggiatura che lo precede.
• Per registrare sul centro di costo/profitto in avere si deve inserire il centro di costo preceduto dal segno meno (-).

Se un importo complessivo deve essere suddiviso su più centri di costo/profitto del medesimo livello, si devono creare più righe di registrazione; ad ogni riga si indica l'importo che deve essere imputato al centro di costo/profitto e il relativo conto.

Registrare i centri di costo nella Contabilità Entrate/Uscite e Cash Manager

Nella contabilità Entrate e uscite i centri di costo si possono impostare sia nella tabella Conti sia nella tabella Categorie, a dipendenza del motivo per cui vengono impostati:

• I centri di costo/profitto che si riferiscono ai clienti/fornitori, ai soci/donatori si impostano nella tabella Conti.
• I centri di costo/profitto che si riferiscono a spese o ad entrate (rimborsi ai soci, manifestazioni, progetti..) si impostano nella tabella Categorie.

Per effettuare una registrazione su centri di costi/profitto basta inserire nella colonna designata come centro di costo/profitto, la sigla o il numero definiti nella tabella Conti. 

Quando un importo deve essere stornato da un un centro di costo/profitto, questo deve essere registrato nella relativa colonna con il segno meno (-) davanti alla sigla/numero del centro di costo/profitto.

Nell'esempio:

• Nel centro di profitto del socio 1, nella colonna CC3 viene registrata la sigla MEMBER 1, per indicare il credito della quota sociale verso il socio 1.
• Quando la quota del socio 1 viene incassata, nella colonna del CC3 viene registrata la sigla -MEMBER 1, affinché nella relativa scheda conto del socio 1 risulti il pagamento e quindi l'azzeramento del credito verso il socio 1.
   

Nella contabilità Entrate/Uscite e nel Cash Manager si può impostare l'opzione Registra (+/-) i centri di costo come la categoria affinché i centri di costo seguano il segno della categoria. 

Occorre fare attenzione nell'usare questa opzione perché se ci sono delle registrazioni con importi che vanno sempre nella colonna delle entrate o delle uscite, mentre sui centri di costo/profitto l'importo andrebbe invertito, il programma somma gli importi nelle relative schede dei centri di costo/profitto.

Nell'esempio dell'immagine precedente ci sono gli importi della quota sociale (credito e incasso) dove entrambi gli importi sono registrati nella colonna delle Entrate, mentre nel centro di profitto MEMBER 1, occorre stornare l'importo per azzerare il credito nei confronti del socio 1. 

In questo caso, se si usasse l'opzione Registra (+/-) i centri di costo come la categoria, il saldo nella scheda del relativo centro di profitto risulterebbe sbagliato: essendo che l'importo nelle due registrazioni è registrato sempre nella colonna delle Entrate, nella relativa scheda conto del centro di profitto l'importo verrebbe sommato e non stornato, come invece dovrebbe essere per l'azzeramento del credito verso il socio 1. Pertanto, in questi casi non deve essere utilizzata questa opzione, ma occorre inserire manualmente il segno meno davanti al centro di costo/profitto.

Si consiglia quindi di utilizzare l'opzione solo nei casi in cui si è sicuri che l'importo registrato sul centro di costo/profitto segua la categoria.

Conti dei centri di costo/profitto

I conti dei centri di costo si impostano nella tabella Conti, ad eccezione del Cash Manager che prevede l'impostazione unicamente nella tabella Categorie.

• I Centri di Costo e profitto (CC) sono dei conti preceduti dal punto ".", virgola",", punto e virgola";" .
• Ci sono 3 livelli di centri di costo:
  • CC1 preceduti dal punto "."
  • CC2 preceduto dalla virgola ","
  • CC3 preceduto dal punto e virgola ";"
• Ogni livello è indipendente dall'altro.
• Per ogni livello ci può essere un numero illimitato di conti centri di costo/profitto.
• Si può usare un livello superiore senza usarne uno inferiore.
• Possono essere numerici o alfabetici.
• Possono avere un proprio raggruppamento distinto da quello dei conti normali.    
  Per lo stesso livello di centro di costo si possono creare dei sottogruppi.    
  Attenzione a non abbinare gruppi di centri di costo con altri gruppi di livello diverso o di conti normali o di segmenti.
• Ogni centro di costo ha una propria scheda conto, completa di movimenti e saldo.
• La registrazione sul centro di costo è indipendente dal conto registrato in dare o avere.    
  Si può registrare su dei centri di costo anche se non vi è alcun conto nella colonna dare e avere (come nel caso del partitario clienti/fornitori con IVA sull'incassato).

Impostare i conti centri di costo/profitto

Per impostare i centri di costo/profitto nella tabella Conti procedere come segue:

• Creare una sezione apposita per i centri di costo alla fine del piano contabile:
  • Inserire una Sezione con l'asterisco "*" per il cambio di sezione e nella colonna Descrizione inserire il titolo "Centri di costo e profitto".
  • Nella riga successiva, nella colonna Sezione, inserire 03 per i centri di costo e 04 per i centri di profitto e la relativa descrizione.
• Aggiungere delle righe per i centri di costo:
  • Nella colonna Gruppo, inserire il gruppo di appartenenza.
  • Nella colonna Conto inserire i conti dei centri di costo/profitto nella tabella registrazioni:
    • Preceduti da un punto per quelli da registrare nella colonna CC1.
    • Preceduti da una virgola per quelli da registrare nella colonna CC2.
    • Preceduti dal punto e virgola per quelli da registrare nella colonna CC3.
  • Nella colonna Somma in indicare il gruppo nel quale sommare gli importi.
  • Nella multi-moneta si deve specificare anche la moneta del conto.
• Aggiungere i gruppi dei centri di costo.
  • In un gruppo totalizzare unicamente un livello specifico.
  • Come per i conti normali si possono creare più livelli.

Importo IVA con i centri di costo

Nelle Proprietà file (dati base), sezione IVA si possono impostare gli importi dei centri di costo con le seguenti opzioni:

• Usa l'importo della registrazione - L'importo del centro di costo sarà registrato come l'importo della registrazione.
• Usa l'importo IVA esclusa - L'importo del centro di costo è registrato al netto dell'IVA.
• Usa l'importo IVA inclusa - L'importo del centro di costo è registrato al lordo dell'IVA.

Scheda conto del Centro di costo

Per ogni centro di costo puoi ottenere ha la scheda conto con i relativi movimenti contabili e il saldo.

A differenza di tutti gli altri conti, il conto centro di costo non ha una contropartita. Se si desidera visualizzare la contropartita consigliamo di usare i Segmenti.

Per visualizzare tutte le schede conto dei centri di costo, cliccare sul menu Report > Schede conto > Centri di costo (opzione Filtro).

Differenze tra Centri di costo/profitto e Segmenti

I Centri di costo e di profitto sono delle un'unità dove vengono attribuiti e accumulati dei costi o dei profitti con lo scopo di monitorare una specifica area aziendale (dipartimenti, divisioni, progetti, unità operative o anche macchinari specifici) per migliorare l'efficienza e la gestione delle spese e hanno una finalità interna di controllo.

I Segmenti, invece vengono attribuiti ad una parte dell'attività aziendale per scopi di reporting esterno e analisi strategiche. Vengono utilizzati per analizzare i profitti e altre metriche finanziarie in diverse aree aziendali,  settori, filiali, progetti, mercati, clienti e altre dimensioni aziendali per valutarne la performance economica.

• Centri di costo CC3 in Banana Contabilità:  sono utilizzati per gestire i Clienti e i Fornitori con l'IVA sull'incassato e la gestione dei Soci delle aziende non Profit.

Differenze nelle impostazioni e nelle registrazioni

In Banana Contabilità le impostazioni e le registrazioni dei centri di costo/profitto e dei segmenti sono diverse:

Tabella Conti

• Si possono impostare fino a 3 centri di costo/profitto CC1, CC2, CC3 e per ognuno si può avere un numero illimitato di centri di costo/profitto. Vengono inseriti nella colonna Conto della tabella Conti con la virgola, il punto e il punto e virgola (rispettivamente  CC1, CC2, CC3) davanti al numero di conto (o sigla del conto).
• I Segmenti possono essere impostati fino a 10 livelli ed ogni livello può avere un numero illimitato di segmenti. Vengono inseriti nella colonna Conto della tabella Conti, con doppio punto (:, ::, :::, ecc..) davanti la sigla o il numero che definisce il segmento.

Tabella Registrazioni

• I Centri di costo/profitto si registrano unicamente nelle colonne CC1, CC2, CC3 della vista Centri di costo. Si registra il conto senza la punteggiatura davanti.
• Per registrare sul centro di costo/profitto in avere si deve inserire il centro di costo preceduto dal segno meno.
• I Segmenti si registrano nelle colonne Dare e Avere, dopo il conto principale (es. 4000:P1). Questo significa che l'importo registrato nella colonna Importo viene assegnato al conto 4000 e anche al segmento P1). In alternativa possono essere registrati nella colonna specifica Segmento della tabella Conti.
• Gli importi dei segmenti seguono la destinazione dare e avere dei conti.

Report

• Con i Centri di costo/profitto non è possibile avere un Bilancio e un report contabile.
• Con i Centri di costo/profitto si può ottenere la scheda conto per ogni centro di costo e di  profitto.
• Nella tabella Conti è possibile visualizzare la totalizzazione dei diversi gruppi di centri di costo e di profitto.
• Con i Segmenti è possibile avere il bilancio con la suddivisione dei livelli, indicante l'utile o la perdita per segmento.
• Nella tabella Conti è visibile anche il totale dei diversi gruppi di segmenti e si possono visualizzare le schede conto dei diversi Segmenti. Sono possibili anche dei Report contabili.
• Con i Segmenti si può ottenere anche il Report multilivello che combina conti e segmenti, ma si devono usare delle estensioni specifiche. 

Approfondimenti

• Gestire i soci di un'associazione
• Clienti e fornitori con IVA sull'incassato    
   

I Segmenti sono una funzione utilissima di Banana Contabilità Plus. Sono utilizzati per avere una separazione sistematica dei costi e dei ricavi per unità, dipartimento o succursale. Usando i segmenti si può avere il Conto economico suddiviso per unità, dipartimento o succursale, senza creare dei conti specifici per ciascuna unità.
Per esempio, un museo può usare i segmenti per sapere a quanto ammontano i ricavi, i costi del personale, l'allestimento di ogni singola mostra.

Nelle registrazioni, i segmenti seguono il conto, a differenza dei Centri di costo che invece sono specifici per registrazione e si usano per delle categorizzazioni meno strutturate (per esempio tutte le spese di una manifestazione o gli acquisti per una determinata finalità). 

• Vedi anche differenze tra Segmenti e Centri di costo

Si possono usare contemporaneamente sia i centri di costo che segmenti.

• ▶ Video: Segmenti

Caratteristica dei Segmenti

• I segmenti sono dei conti preceduti da due punti ":".
• Per la denominazione dei conti, si possono usare sia numeri che lettere.
• Ci possono essere fino a 10 livelli di segmenti.
• Il livello si determina con il numero di due punti che precede la sigla.
  • :LU segmento di livello 1
  • ::P1 segmento di livello 2
  • :::10 segmento di livello 3
• Per ogni livello ci può essere un numero illimitato di segmenti.
• I diversi livelli di segmento sono indipendenti uno dall'altro.
• I segmenti non hanno BClasse e non hanno la sigla della moneta.
• Il calcoli relativi ai segmenti sono nella divisa base.
• Nelle registrazioni, il segmento segue il conto dare e avere.
  Non ci possono essere registrazioni su segmenti senza un conto.
• Si possono avere le schede conto delle registrazioni sui singoli segmenti.

Titoli dei livelli segmenti

I titoli dei segmenti servono a indicare a cosa si riferisce un determinato livello di segmento

• Il segmento composto solo dal separatore di segmento ":", "::", "::", ecc. consente di indicare la descrizione del segmento.
• Nella colonna Descrizione indicare la spiegazione del livello segmento. 
  Per esempio:
  ":" "Progetti"
  "::" "Succursali

Impostare i Segmenti

I segmenti devono essere impostati nella Tabella Conti, colonna conto, alla fine del piano contabile.

• Inserire nella colonna Sezione un asterisco per definire la sezione relativa ai segmenti.
• Nella colonna Descrizione digitare il titolo dei Segmenti.
• Inserire i segmenti :
  • Indicare nella colonna Conto l'identificativo del segmento facendolo precedere da un duepunti " segmenti del primo livello ":".
  • I segmenti del secondo livello (ed eventualmente del terzo livello), come quelli del primo livello, con la differenza che nella colonna Conto, i codici dei segmenti devono essere preceduti da :: o da :::, a dipendenza del livello.
  • Indicare eventualmente la descrizione del segmento.

Segmento non assegnato {}

Se nelle registrazioni, si inserisce il conto dare o avere, senza indicare un segmento, il valore viene registrato nel segmento "vuoto" o non assegnato.
Nel piano dei conti si può indicare una descrizione al segmento non assegnato del livello, facendo segurie ai duepunti il testo ":{}".
Il simbolo del segmento non assegnato "{}" è utile per indicare nelle schede conto e nella programmazione che si desidera avere l'elenco dei valori non assegnati a un segmento. 

Registrazioni

I segmenti si registrano nella Tabella Registrazioni, facendo seguire il conto principale dal conto del segmento.

Quando si deve registrare un segmento appartenente a più livelli, occorre far seguire il conto principale dal segmento di primo livello e continuare con quello del secondo livello.

Uso del segno "-" come separatore segmenti

Nelle registrazioni si può usare il segno "-" come separatore dei segmenti, invece del segno":".

• Nelle proprietà file (dati base) attivare l'opzione Usa il segno meno (-) come separatore dei segmenti.
• Nelle registrazioni usare quindi il segno meno come separatore.
• Se si usa il segno "-" come separatore del segmento, non si devono usare conti che contengono dei trattini.

 Colonna Segmento

Questa colonna consente d'inserire i segmenti in maniera del tutto indipendente rispetto al conto.

• La colonna Segmento è nascosta e se la si vuole usare deve essere resa visibile, tramite il menu Dati > Disponi colonne.
• I segmenti inseriti nella colonna Segmento sono applicati ai conti usati nella registrazione, nelle colonne CtDare, CtAvere, Conto IVA, se per questi non è stato specificato un segmento.
• Si può usare la colonna Segmento e inserire anche dei segmenti nelle colonne CtDare e CtAvere.
• Quando si usa la colonna segmento l'importo viene registrato sul segmento sia in dare che in avere, motivo per cui il saldo del segmento nella tabella conti risulterà a zero.

Movimenti fra Segmenti

Generalmente, la suddivisione dei costi viene fatta per ogni singola registrazione contabile. Ci sono però delle situazioni dove i costi è meglio registrarli in un conto e poi suddividerli per segmenti solo alla fine dell'anno. È il caso per esempio dei costi amministrativi, che sono suddivisi in una percentuale fra i diversi settori della ditta.
Si procede quindi in questo modo:

• Durante l'anno si registrano le operazioni, indicando i conti nella colonna Dare e Avere, ma lasciando vuoto il segmento, oppure, attribuendo tutto l'importo a un solo segmento.
  Per esempio tutti i costi di cancelleria saranno registrati senza il segmento.
• Alla fine dell'anno, si inseriscono delle registrazioni per l'attribuzione della quota parte di ogni segmento ad un preciso conto dei costi o dei ricavi:
  • Nella registrazione, nelle colonna Dare e Avere si registra sempre lo stesso conto.
  • Si indicano i segmenti di provenienza (che potrà essere anche assente) e quello di destinazione.
  • Per esempio, per l'attribuzione dei costi di cancelleria ai diversi settori:
    • Ci devono essere tante registrazioni quanti sono i settori.
    • Per ogni riga, il conto avere non ha alcun segmento.
    • Il conto dare ha il segmento relativo al settore.
    • L'importo corrisponde alla quota parte dei costi di cancelleria da attribuire allo specifico settore.
  • Si procede con queste registrazioni per assegnare a ogni settore la quota parte di costi non ancora attribuiti.

Saldi d'apertura dei Segmenti

I segmenti che hanno un saldo di apertura devono essere inseriti preferibilmente come delle registrazioni, affinché possano essere abbinati a un conto. Se nella colonna Apertura (tabella Conti) si inserisce il saldo iniziale di un segmento, questo è attribuito al segmento "{} non assegnato ".

Per attribuire dei saldi di apertura ai singoli segmenti e al relativo conto si devono inserire delle registrazioni di apertura (tabella Registrazioni).

• Nella colonna DocTipo (Type) ci deve essere il valore 01.
• La data deve essere uguale alla data d'inizio della contabilità.

Con la registrazione di apertura dei segmenti, l'importo viene eliminato dal segmento "vuoto" e attribuito al segmento specifico.
Se il saldo da ripartire è negativo (avere), il conto senza segmento deve figurare nella colonna CtDare e quello con il segmento nella colonna CtAvere.

Esempio di registrazione per apertura dei segmenti

Se per ipotesi, come importo di apertura del conto 1000 abbiamo un saldo di 100.00 (senza segmento, quindi l'importo viene attribuito al segmento vuoto) e questo deve essere attribuito a due segmenti (segmento 01 per 80.00 e segmento 02 per 20.00), dobbiamo procedere come segue:

• Le registrazioni di apertura hanno la data d'inizio della contabilità e nella colonna DocType il valore 01.
• La prima registrazione di apertura del segmento ha nella colonna CtDare il conto 1000:Events e nella colonna CtAvere il conto 1000. L'importo è 80.00.
• La seconda registrazione di apertura ha nella colonna CtDare il conto 1000:Courses e nella colonna CtAvere il conto 1000. L'importo è 20.00. 

Comando Crea nuovo anno

Il comando Crea nuovo Anno o Riprendi saldi d'apertura crea in automatico le registrazioni d'apertura di tutti i livelli di segmenti.
Quando non si devono riportare i saldi di apertura di un livello di segmento, occorre cancellare le rispettive registrazioni d'apertura che il programma ha creato in automatico.

Scheda conto e saldo del segmento 

Attenzione: non considerare il movimento del segmento come valore a se stante

il valore riportato per un Segmento nella colonna Saldo o Movimento della Tabella Conti o della Tabella Categorie, dal punto di vista contabile, non deve essere interpretato come un valore autonomo o indipendente, scollegato dal conto o dalla categoria di riferimento.

Il segmento rappresenta infatti una suddivisione dei valori complessivi di un conto o di una categoria e non costituisce un movimento contabile separato. Di conseguenza, lo stesso movimento può risultare duplicato o azzerato, a seconda di come viene registrato nei conti o nelle categorie.

• L'importo registrato per un segmento segue sempre quello del conto o della categoria.
• Dal punto di vista contabile deve essere considerato unicamente in relazione a uno specifico conto o categoria.
• Generalmente, il segmento viene usato per suddividere il bilancio o il conto economico in più colonne dettagliate senza dover creare conti separati per ogni entità. 
  Per attivare la funzione vai nel Menu Report > Report contabile o Report con Gruppi > Sezione Suddivisione, attivare l'opzione Suddivisione per Segmento.

Risultati scheda del Segmento nella contabilità in partita doppia

Nella contabilità in partita doppia, il segmento segue il conto registrato nella colonna Dare o Avere o in entrambe le colonne. A dipendenza di come viene registrato abbiamo diversi risultati nella scheda del segmento: 

• Se nella tabella Registrazioni, il segmento è usato nel conto dare o nel conto avere, nella scheda conto del segmento viene visualizzato l'importo della registrazione.
• Se nella tabella Registrazioni, il segmento è usato nel conto dare e nel conto avere, nella scheda conto del segmento l'importo viene registrato sia in dare che in avere, pertanto il saldo si azzera.
• Se nella tabella Registrazioni, il segmento viene inserito nella colonna Segmento, anche in questo caso il movimento apparirà in dare e una in avere e il saldo del segmento si azzera.
• Nella Tabella Conti, il saldo del segmento è il totale dei movimenti dei conti aventi questo segmento.

Nella scheda del segmento, il saldo è presente solo se il segmento viene utilizzato esclusivamente con conti di Conto Economico o di Bilancio.

Risultati scheda del Segmento nella contabilità entrate e uscite

Nella contabilità entrate e uscite, il segmento segue il conto o la categoria. A dipendenza di come viene registrato abbiamo diversi risultati nella scheda del segmento:

• Se nella tabella Registrazioni il segmento viene inserito dopo la categoria, la scheda del segmento riporta l'importo registrato.
• Se nella tabella Registrazioni, il segmento è usato nel conto e nella categoria, nella scheda del segmento il movimento apparirà due volte, pertanto l'importo viene raddoppiato.
• Se nella tabella Registrazioni, il segmento viene inserito nella colonna Segmento, nella scheda del segmento il movimento apparirà due volte perché riporta lo stesso importo della colonna conto e categoria, pertanto l'importo viene raddoppiato.
• Negli ultimi due casi, il saldo del segmento che figura nella Tabella Conti o tabella Categorie potrà essere il doppio del valore registrato.

Report

I report per segmenti si possono ottenere per diversi documenti contabili:

• Bilancio abbellito per gruppi
• Report contabile
• Scheda conto
• Report multi-livello
  Per ottenere dei report che combinano conti e segmenti (p.es. tutte le spese della succursale LU del P1) si devono usare le funzionalità delle Estensioni Banana.
   

Report suddivisione per livello

Nel Bilancio abbellito per gruppi, nella sezione Suddivisione indicare il livello di segmento che si vuole utilizzare. 

Report riassuntivo

È un resoconto di tutti i segmenti impostati nella sezione Piano dei conti con un'eventuale suddivisione per periodo o per segmento.

Report segmento non assegnato

Il segmento "vuoto" raggruppa tutti gli importi registrati senza specificare un segmento. È possibile impostare il titolo di questo segmento indicandolo nella tabella conti. Selezionare inoltre l'opzione Intestazione segmento: Descrizione nella sezione Suddivisione

 Differenze tra Segmenti e Centri di Costo

I Segmenti vengono attribuiti ad una parte dell'attività aziendale per scopi di reporting esterno e analisi strategiche. Vengono utilizzati per analizzare i profitti e altre metriche finanziarie in diverse aree aziendali, mercati, clienti e altre dimensioni aziendali per valutarne la performance economica.

I centri di costo e di profitto sono delle unità dove vengono attribuiti e accumulati dei costi o dei profitti con lo scopo di monitorare una specifica area aziendale (dipartimenti, divisioni, progetti, unità operative o anche macchinari specifici) per migliorare l'efficienza e la gestione delle spese e hanno una finalità interna di controllo.

• Obiettivo:  i segmenti si concentrano sulla valutazione delle performance finanziarie complessive, mentre i centri di costo si concentrano sulla gestione e controllo dei costi.
• Focus: i segmenti sono spesso utilizzati per reportistica esterna e decisioni strategiche, mentre i centri di costo sono generalmente utilizzati per analisi interne dettagliate dei costi.
• Struttura: i segmenti sono definiti in base a criteri strategici come linee di prodotto o mercati, mentre i centri di costo possono essere qualsiasi unità operativa interna che sostiene costi.
• Contabilità: i segmenti sono più rilevanti nella contabilità gestionale e finanziaria, mentre i centri di costo sono principalmente rilevanti nella contabilità analitica.

Differenze nelle impostazioni e nelle registrazioni

In Banana contabilità le impostazioni e le registrazioni dei centri di costo/profitto e dei segmenti sono diverse:

Tabella Conti

• I Segmenti possono essere impostati fino a 10 livelli ed ogni livello può avere un numero illimitato di segmenti. Vengono inseriti nella colonna Conto della tabella Conti, con doppio punto (:, ::, :::, ecc..) davanti la sigla o il numero che definisce il segmento.
• Si possono impostare fino a 3 centri di costo/profitto CC1, CC2, CC3 e per ognuno si possono avere un numero illimitato di centri di costo/profitto. Vengono inseriti nella colonna Conto della tabella Conti con la virgola, il punto e il punto e virgola (rispettivamente  CC1, CC2, CC3) davanti al numero di conto (o sigla del conto).

Tabella Registrazioni

• I segmenti si registrano nelle colonne Dare e Avere, dopo il conto principale (es. 4000:P1). Questo significa che l'importo registrato nella colonna Importo viene assegnato al conto 4000 e anche al segmento P1). In alternativa possono essere registrati nella colonna specifica Segmento della tabella Conti.
• I Centri di costo/profitto si registrano unicamente nelle colonne CC1, CC2, CC3 della vista Centri di costo. Si registra il conto senza la punteggiatura davanti.

Report

• Con i Segmenti è possibile avere il bilancio con la suddivisione dei livelli, indicante l'utile o la perdita per segmento.
• Nella tabella Conti è visibile anche il totale dei diversi gruppi di segmenti e si possono visualizzare le schede conto dei diversi Segmenti. Sono possibili anche dei Report contabili.
• Con i segmenti si può ottenere anche il Report multilivello che combina conti e segmenti, ma si devono usare delle estensioni specifiche. Con i Centri di costo/profitto non è possibile avere un Bilancio e un report contabile.
• Con i Centri di costo/profitto si può ottenere la scheda conto per ogni centro di costo e di  profitto.
• Nella tabella Conti è possibile visualizzare la totalizzazione dei diversi gruppi di centri di costo e di profitto.

Approfondimenti

• Gestire dei progetti

Di seguito viene spiegato come procedere per:

• passare a un piano dei conti con una numerazione diversa;
• riprendere e convertire i dati della contabilità esistente, comprese le registrazioni, nel nuovo piano dei conti.

Conversione per il nuovo anno

Se si desidera iniziare un nuovo anno con un nuovo piano dei conti, sono possibili due approcci.

1. Convertire l’anno precedente e poi creare il nuovo anno

In questo caso si ottengono due file:

• il file dell’anno che si sta per chiudere, che contiene:
  • la colonna Conti con i vecchi numeri di conto;
  • la colonna Conti_1 con i nuovi numeri di conto;
• il file del nuovo anno, basato sul nuovo piano dei conti.

Questo approccio è consigliato perché permette di avere i piani dei conti dei due anni allineati.
Inoltre, consente di continuare a fare modifiche nell’anno che si sta per chiudere e di riprendere poi successivamente i saldi iniziali nel file del nuovo anno.
 

2. Creare il nuovo anno e convertire il file del nuovo anno

Il file dell’anno che si sta per chiudere rimane invariato.
Per il nuovo anno si ottiene inizialmente un file intermedio, con il vecchio piano dei conti ma con i saldi riportati a nuovo.
La conversione del file del nuovo anno può essere eseguita subito oppure anche dopo aver già inserito alcune registrazioni.
Con questo metodo, poiché il file dell’anno precedente mantiene i vecchi numeri di conto, non sarà più possibile riprendere nel nuovo anno eventuali ulteriori modifiche effettuate successivamente nell’anno precedente.

• Creare un nuovo file di contabilità
  • Creare un nuovo file tramite il  menu File> Nuovo 
  • Scegliere un modello di piano contabile predefinito.
  • Adattare il piano dei conti alle proprie esigenze.
     
• Aggiungere nella tabella Conti i conti di abbinamento
  • Aprire menu Dati > Disponi colonne.
  • Cliccare sul bottone Aggiungi.
  • Inserire la colonna con descrizione Conto_1.

Per ogni conto del nuovo piano, nella colonna Conto_1 inserire il numero corrispondente del vecchio piano dei conti.

• Se un conto rimane invariato, la colonna Conto_1 può anche essere lasciata vuota.
• Se più conti devono essere raggruppati in un unico conto, indicare i numeri separati da punto e virgola, ad esempio:
  1000;1001
  In questo caso il primo conto deve essere ripetuto, altrimenti verrebbe considerato solo l’ultimo.
• Se invece un conto deve essere suddiviso su più conti, la suddivisione deve essere eseguita manualmente.

Avviare l’importazione

• Attivare il comando dal menu Azioni > Importa in contabilità > Importa file.
• Con il bottone Sfoglia, selezionare il file della contabilità con il vecchio piano dei conti.

• Cliccare su OK per passare alla finestra successiva.
• Impostare le opzioni di importazione:
  • attivare l’opzione Converti numeri di conto
  • indicare che gli abbinamenti sono presenti nel file di destinazione.
• Avviare l’importazione.

Ripetere l’importazione
Se vengono segnalati errori e si rende necessario ripetere l’operazione, è indispensabile annullare l’importazione precedente, in modo che il file di destinazione risulti vuoto.
In caso contrario, i saldi di apertura e le registrazioni verrebbero duplicati.

Suddivisione di un conto in più conti

Quando si passa a un piano dei conti più dettagliato, può essere necessario suddividere un conto in più conti.
Dopo l’importazione, procedere manualmente come segue:

• nel piano dei conti, suddividere gli importi di apertura, di budget e i saldi precedenti su più conti;
• rivedere una ad una le registrazioni del conto da suddividere e attribuire il conto più specifico;
• se necessario, creare registrazioni supplementari per suddividere un importo in più parti;
• procedere in modo analogo per le registrazioni della tabella Preventivo.

Risultato e possibili errori

Se il programma segnala errori (conti mancanti o altri problemi), è spesso necessario:

• annullare l’importazione;
• completare o correggere gli abbinamenti;
• ripetere l’operazione di importazione.

Poiché il programma lavora con piani dei conti diversi, non è possibile effettuare automaticamente verifiche approfondite sulla correttezza dei raggruppamenti.
È quindi consigliato controllare manualmente il risultato, verificando che i totali di bilancio e conto economico siano corretti.

In Banana Contabilità Plus, la riclassificazione del bilancio e del conto economico avviene attraverso il Report contabile esterno, un file separato dalla contabilità, progettato per impostare una presentazione personalizzata dei dati. Questo consente di raggruppare i conti in modo diverso rispetto alla struttura del piano contabile standard.

Lo schema di raggruppamento definito nel Report contabile esterno viene collegato al file della contabilità per estrarre, totalizzare e presentare i conti secondo la nuova classificazione desiderata. Questa funzionalità è disponibile esclusivamente con il piano Advanced di Banana Contabilità Plus.

Creare un file Report contabile

Per creare un file di Report contabile:

• Menu File > Nuovo > Report contabile
• Si può scegliere fra uno schema esistente o partire da uno nuovo
• Una volta creato, salvare il file con nome.

Qui di seguito è stato scelto come esempio un Report contabile già predefinito per creare una riclassificazione del Bilancio secondo l'art. 959 del Codice svizzero delle Obbligazioni.

Ognuno può scegliere di averne uno proprio, creandolo da un file vuoto.

• Quando si crea un proprio Report contabile, i gruppi e le totalizzazioni sono liberi.
• È anche possibile personalizzare il Report contabile utilizzato in questo esempio, scaricandolo dal nostro programma, come indicato nei paragrafi precedenti e personalizzare i conti o i gruppi per una riclassificazione propria.

Le colonne del Report contabile

La tabella del Report contabile include le medesime colonne che si trovano nella tabella Conti, dove vengono impostati i Conti o i Gruppi per le Totalizzazioni in base ad uno schema proprio. 

Nell'esempio sono stati creati i gruppi e le totalizzazioni per la riclassificazione del Bilancio secondo l'art. 959 del Codice svizzero delle Obbligazioni.

Sezione
Questa colonna viene utilizzata per indicare il valore da utilizzare nella presentazione.
Per le diverse possibilità si veda la Documentazione relativa alle sezioni.

Gruppo
Viene indicato il gruppo dove totalizzare i conti ripresi dalla contabilità e il gruppo di totalizzazione.

Conto (visibile solo nella vista Completo)
Il conto del file della contabilità che deve essere ripreso nel report contabile.

• Se sono stati inseriti dei conti, al momento dell'esecuzione del Report, verranno ripresi solo i conti indicati.
• Se non sono stati inseriti dei conti, verranno ripresi i conti della contabilità, collegati tramite il gruppo.

Descrizione
Descrizione del raggruppamento o del conto.

Somma In
Nella colonna Somma In viene indicato in quale Gruppo (riga di totale) la riga deve essere totalizzata.

Tot
Se si imposta "Sì", viene visualizzata solo la riga di totale e non le righe dei conti che ne fanno parte.
Vedi Visualizza solo totali gruppi nel Report contabile.

Tieni
Normalmente, nel report sono incluse le righe di totale che hanno dei conti con dei saldi.
Se si imposta Sì, in questa colonna la riga viene comunque sempre visualizzata. Può essere applicata sia per i gruppi (totali) sia per i conti.

Con.Mov.
Si applica ai gruppi che hanno un saldo a zero.
La riga viene visualizzata quando durante il periodo vi sono stati dei movimenti.

Modalità per riclassificare il bilancio e il conto economico

Per riclassificare il bilancio e il conto economico è necessario aver predisposto il file di Report contabile.

Esistono due modalità per impostare il file di Report contabile per la riclassificazione del bilancio e del conto economico:

1. Riclassificare in base alla colonna Gruppo

Questa modalità consente di riclassificare il bilancio e il conto economico tramite la colonna Gruppo del file Report contabile.

Nel Report contabile si crea un proprio sistema di gruppi e sottogruppi

Nella colonna Sezione si inserisce il numero che serve a definire nella stampa il titolo delle varie sezioni.

• Nella colonna Gruppo vengono impostati i gruppi che totalizzeranno una serie di conti presenti nel file della contabilità.
  Nell'esempio il Gruppo 1.1.A del report contabile, totalizzerà i conti della liquidità (cassa, banca, posta,..).
• Nella colonna Gr, inserire il gruppo che totalizzerà i singoli gruppi indicati nelle righe precedenti
  nell'esempio nella colonna Gr, 1.1, uguale al Gruppo 1.1 totalizzerà l'Attivo circolante.

Nel file della contabilità, per il collegamento con il Report contabile è necessario impostare la colonna GR1

• Nella tabella Conti, colonna Gr1 o Gr2, inserire il gruppo impostato nel Report contabile, nel quale il conto deve essere totalizzato.
  Nell'esempio, nella colonna GR1 tutti i conti della liquidità hanno il gruppo 1.1.A che nel report contabile totalizza i conti della Liquidità.
  Se la colonna Gr1 non è visibile utilizzare il comando Dati > Disponi colonne.
• I conti che non hanno alcun abbinamento non saranno inclusi nel Report.

2. Riclassificare in base ai conti 

Questa modalità è utile quando nel file del Report contabile si desidera includere solo alcuni conti della contabilità

• Nella colonna Sezione viene inserito in numero per definire nella stampa il titolo delle varie sezioni
• Nella colonna Gruppo vengono impostati i gruppi che totalizzano ogni conto riportato dalla contabilità
  Nell'esempio il Gruppo E1.1 del report contabile, totalizzerà i conti 3000, 4000, 4500 del Report contabile
• Nella colonna Conto, inserire gli stessi numeri di conto della contabilità che si desidera avere nel Report contabile
  Solo i conti indicati saranno inclusi nel report.
• Nella colonna Descrizione, inserire la descrizione dei conti
  Nella colonna Somma In inserire il gruppo di totalizzazione (Es. E.1, E1.2...).

Stampare il Report contabile 

Il Report Contabile che riclassifica il bilancio e il conto economico viene visualizzato e stampato dal file della contabilità.

• Menu Reports > Bilancio abbellito con gruppi
• Sezione Piano dei Conti > Report contabile esterno
• Nella finestra di dialogo, nella colonna del raggruppamento, selezionare la colonna tramite la quale si desidera avere il raggruppamento (GR1, BClasse, IVA, ecc...).

Si ottiene una stampa come il Bilancio abbellito con Gruppi, ma con la propria riclassificazione.

Oppure:

• Menu Report > Report contabile
• Selezionare nella sezione Base l'opzione Report contabile esterno.

Si ottiene la visualizzazione di una tabella, come la tabella Conti, ma con la propria riclassificazione