Buchungen mit MwSt-Zerlegung

Diese Methode benutzt man, wenn man die MwSt/USt augenblicklich bei jeder Buchung zerlegen will (in der Tabelle Buchungen).

Wichtig zu wissen:

• Wenn man sich für diese Methode entscheidet, muss man daran denken, dass die MwSt mit Saldosteuersatz auf den Rechnungsbetrag inklusive MwSt/USt berechnet wird, also auf den Gesamtumsatz.
• Der Abzug der MwSt/USt im Konto wird nicht dem MwSt/USt-Betrag entsprechen, der dem Kunden verrechnet wird. Das kann verwirren und darum empfehlen wir, diese Methode nur zu verwenden, wenn man sich in der Materie auskennt.

So vorgehen

Vor der Berechnung und dem Ausfüllen des MwSt-Abrechnungsformulars (Faksimile des Abrechnungsformulars und XML-Datei):

• Kontrollieren, ob die Tabelle MwSt/USt-Codes bereits aktualisiert wurde.
• In der Tabelle MwSt/USt-Codes für die MwSt-Codes F3, F4, FS3, FS4 die eigenen MwSt-Sätze eingeben. In der weiter unten folgenden Abbildung wurden Beispiels-MwSt-Sätze eingegeben. 
• In der Tabelle Buchungen den MwSt-Code für den Saldosteuersatz eingeben. Bei jeder Buchung zeigt das Programm den MwSt-Satz entsprechend dem in der Tabelle MwSt/USt-Codes verfügbaren MwSt-Codes und den MwSt-Betrag an. Der MwSt-Betrag wird auf dem Kunden in Rechnung gestellten Betrag (inkl. MwSt) berechnet.
   

Schweizer MwSt-Abrechnung (Faksimile) mit XML-Datei für die elektronische Einreichung an die Eidg. Steuerverwaltung (ESTV)

Am Ende des Quartals (oder Semesterende) ist die App MwSt/USt Schweiz: Saldo-/Pauschalsteuersatz Methode auszuwählen, um das Faksimile des Schweizer MwSt-Abrechnungsformulars sowie die XML-Datei elektronisch an die ESTV einreichen zu können.

Diejenigen, die frühere Mehrwertsteuerabrechnungsformulare für Buchhaltungsjahre vor 2018 (z.B. Buchhaltung 2017) drucken müssen, können die App MwSt-Abrechnungsformular Schweiz (Vorjahre von 2018): Saldo-/Pauschalsteuersatz Methode installieren. Mit dieser App ist es jedoch möglich, nur das Faksimile des Schweizer MwSt-Abrechnungsformulars und nicht die XML-Datei für die elektronische Einreichung zu generieren.

Banana-Erweiterungen können aus Menü Erweiterungen → Erweiterungen verwalten installiert werden.

MwSt/USt-Codes für Saldosteuersatz (Ziffern 321, 331 gültig bis 31.12.2017 und 322, 332 gültig ab 01.01.2018)

Ab dem 01.01.2018 werden die MwSt/USt-Codes für den Saldosteuersatz mit F3 und F4 bzw. FS3 und FS4 für Rabatte angegeben. Die bestehenden Codes bleiben für das Jahr 2017 weiterhin gültig. Diese Codes können auch umbenannt werden.

Wichtig:

In der Spalte MwSt/USt-% auf Bruttobetrag ist als Standard "Ja" eingegeben. Falls nicht vorhanden, ist manuell "Ja" zu erfassen.

Für weitere Details konsultieren Sie bitte die hier folgenden Informationen:

Buchung mit MwSt/USt-Zerlegung

Ziffern 321, 331 gültig bis 2017 / 322, 332 gültig ab 2018

Beim Buchen trennt das Programm bei jeder einzelnen Buchung den MwSt/USt-Betrag ab und bucht ihn auf dem Abrechnungskonto MwSt/USt.

 

Bezahlung der MwSt/USt am Ende der Periode

Am Ende der Periode bzw. nach Berechnung des geschuldeten MwSt-Betrages, ist eine Buchung zu erstellen. Mittels dieser ist der Saldo des Abrechnungskontos MwSt auf das MwSt-Konto Fiskus zu übertragen. Das Abrechnungskonto MwSt/USt hat nach dieser Buchung einen Nullsaldo aufzuweisen.

Bei Bezahlung der MwSt/USt-Schuld bucht man das MwSt-Konto Fiskus in Soll und ein Liquiditätskonto in Haben.