期初余额 | 多币种会计

文件资料 •
在此文中

使用Banana财务会计开始的期初余额

首次使用Banana财务会计时,必须手动输入期初余额以创建期初余额

在输入期初余额之前,进行一些基本设置很重要:

汇率表

  • 汇率表中,设置外币及其相应的期初汇率, 指明基准货币
    仅在首次使用Banana财务会计时才需要输入期初汇率,在随后的几年中,通过操作菜单 → 年度账结转的命令,程序可以自动创建新的一年账套,并根据上一年的期末汇率对新年账套进行更新。
  • 除了错误提示或特殊的情况外,期初汇率必须在不含日期的行中被输入,并且不能被修改。
  • 期初汇率必须与上一年的期末汇率相同。请参见在期初余额中的差额

账户表

  • 确保在账户表中有一个用来登记汇率差额的账户 (在损益表中) ,并且已经在文件菜单 → 文件和账户属性 (基本数据) 选项 → 外汇对话框中被指明。
  • 必须在账户表的基本视图中的期初货币列,输入基准货币及外币的期初余额。
  • 期初货币 (基准货币) 列被保护。程序会根据汇率表中指明的期初汇率来自动计算换算成基准货币的金额。
  • 负债类的余额输入必须在金额前面加上负号
  • 输入财务报表的期初余额后,检查总资产是否等于总负债,以使会计平衡。如果期初余额有任何差异,则必须进行检查并更正
  1. 转到账户表 → 基本视图 → 期初货币列。
  2. 手动输入资产负债表中的期初余额。负债类的余额输入必须在金额前面加上负号
  3. 检查总资产是否等于总负债,以使会计平衡。如果期初余额有任何差异,则需要对其进行检查并更正。

账户表期初列

成本中心及部门的期初余额

在账户表中,期初列也可用于输入成本中心的期初余额。

要输入部门的期初余额,必须进行期初发生业务。部门页面提供了更多详细信息。

在会计年度内开始使用Banana财务会计

如果您开始新的会计,或接管其它程序已经完成的工作,则有两种可能性:

  1. 从年初开始做账,输入期初余额 (账户表,期初列) 并在发生业务表中输入以前用其它程序 (请参阅从其它会计软件传输数据) 已经登记的发生业务。因此,您将所有的会计文件都放在一个文件里。
  2. 从会计被接管之日起开始做账:
    • 输入期初余额 (账户表,期初列) ,接管其它会计的金额。
      除了输入资产负债表账户的期初余额外,还需要输入费用 (正数) 和收入 (负数) 的余额。
    • 迄今为止的年度利润或亏损应在利润/亏损结转账户中显示。
      如果是盈利,期初余额应输入为负数,如果是亏损则输入为正数。
    • 检查期初余额的总计金额是否为零,以便程序不报告任何差异。
    • 在发生业务表中输入新的发生业务。

期初余额作为期初发生业务

在资产负债类账户和某些类别的科目,比如部门科目,期初余额也可以作为期初发生业务输入到发生业务表中,这些必须手动输入到发生业务表中。

对于每个期初发生业务,请执行以下操作:

  • 指出会计开始日期作为发生业务日期。
  • 在文件类型列中,输入代码 "01" 。
  • 指出借方或贷方账户及金额。
  • 期初借方余额总额必须与贷方余额相平衡。

在准备报告时会使用在发生业务中输入的期初余额。当账户表的期初列有期初余额时,某些账户的期初余额也需手动输入到发生业务表中 (例如,部门期初余额) ,它们会被自动添加到账户表期初列的余额中。

如果有不同的期初汇率,在发生业务中输入比在汇率表中指明更有用。如果使用此过程,则需要清楚会计和法律的关系。

上年度余额

如果您是通过接管现有的会计开始新的会计,并且希望在打印输出中显示上一年的金额 ,则必须在账户表上期视图中的上年列输入上一年度的期末余额:

  • 输入资产账户上一年的期末余额。
  • 输入负债账户上一年的期末余额 (在金额前面插入负号) 。
  • 输入费用的上一年期末余额。
  • 输入收入的上一年期末余额 (在金额前面插入负号) 。

账户表上一年多币种

年度账结转

当您开始新的一年时,该程序会为下一年自动结转期初余额,请参阅创建新年账

打印期初余额

要打印期初余额:

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