多币种会计发生业务

列说明

与复式记账相比，多币种记账的发生业务表中存在以下额外的列：

• 币种金额
  这是根据货币列中指定的货币的金额。
  程序使用此金额来更新相应账户的货币余额。
• 货币
  是该金额所指的货币的缩写。
  货币缩写必须是文件与账户属性中指定的基准货币，或者是借方或贷方列中指示的外币账户的货币缩写。
  您还可以使用其它货币，只要指示的借方和贷方是基准货币账户即可。在这种情况下，货币金额将用作参考，但不会被用于会计目的。
• 汇率
  用于将外币金额换算为基准货币的等值金额。
• 币种金额
  用基准货币来表示的业务金额。
  此金额被程序用来更新相关账户基本货币的余额。
• 兑换乘数
  通常在视图表格中是不可见的，此值由汇率相乘而得。

进一步帮助

• 如果您在币种金额列上按下 F6 键，程序会按照前面解释的逻辑重写所有的值，就像不存在任何值一样。如果您改变了借方或贷方，则这个功能很有用。
• 如果有一个以基准货币为单位的单一账户业务 (在复式发生业务中) ，并且在货币列中的缩写已更改为外币，为了更新汇率以及计算出基本货币的数额，您需要转到货币单元格并按 F6 键。
• 货币列的智能填充。
  该程序会建议不同的汇率，从汇率表或以前业务使用的汇率中提取。

在多种货币记账中输入业务

所有的金额，包括基准货币和外币，必须始终在币种金额列中输入。

关于汇率、乘数和历史汇率的问题，请参考汇率表。

请注意：在发生业务实例中，基本货币是欧元。

每个发生业务都有两个账户 (借方和贷方账户) 。该程序允许您在每个输入行中只有一种外币。因此，可以有以下直接组合：

• 两个账户之间的发生业务以基准货币为单位，金额以基准货币为单位 (在示例中的记账凭证1 列中的第一笔发生业务)
  借方和贷方账户的货币是基准货币。
• 用基准货币在两个账户之间登记外币金额 (记账凭证2)
  借方和贷方显示的账户是基准货币，但发生业务行中显示的货币符号 (货币列) 和货币金额不是基准货币，而是外币。
  要输入外币，必须手动更改自动建议的基准货币缩写。
  这是用于出国并用本国货币兑换货币时使用。在这种情况下，我们在会计中没有特定的账户。
  为了计算余额 (均为基准货币) ，仅使用基准货币列的金额。
• 外币账户和基准货币账户之间的业务 (记账凭证3)
  货币必须是外币账户的货币。
  对于外币账户余额的计算，程序使用外币金额，而对于基准货币余额，则使用基准货币金额。
• 在两个具有相同外币的账户之间进行业务 (记账凭证4)
  该货币需要与两个账户的账户货币相同 (USD1和USD2)。为了更新汇率和计算基本货币的金额，需要定位在货币列的单元格上并按F6键。
• 使用两个具有不同外币的账户进行业务 (记账凭证5)
  例如，银行在两种外币之间进行兑换业务。
  在这种情况下，必须在两行上输入 (具有相同的日期) 。 
  基准货币金额必须相同。使用接近实际汇率以避免过多的汇率差异很有用。
  为了使两行中的基准货币金额相同，您必须手动指示基准货币金额并让程序计算汇率。
• 汇率差额发生业务 (记账凭证6)
  此发生业务的目的是将基准货币账户的余额重新调整为按今天的汇率计算的外币账户的等值。
  在货币账户中仅登记与汇率差额相关的基准货币金额。
  它们是通过计算汇率差命令自动生成的。
  • 对于汇兑收益，程序会自动在借方输入要重估的账户，在贷方输入汇率收益账户，存在于文件和账户属性，基本数据中，或在其它视图的汇率差列中显示的账户 (为一个或多个特定账户提供) 。
  • 对于汇兑损失，程序会自动在文件和账户属性，基本数据 (文件菜单) 中输入要重估的账户为借方，汇兑损失账户为贷方，或在其它视图的汇率差列中指示的账户 (针对一个或多个特定账户) 。
  • 货币金额为空。
  • 货币符号为基准货币。
  • 在基准货币金额列，账户的重新评估金额 (利润或损失) 会被指示。

确定汇率

是会计人员决定每笔业务使用的汇率。通常情况下，适用以下规则：

• 对于正常的业务，则使用当天的汇率。
• 对于买入和卖出货币，使用的是交易所或银行指示的价值。
  在程序中，你首先输入货币金额，然后输入基准货币金额，程序会计算出汇率。银行显示的汇率可能略有不同，因为银行显示的汇率是四舍五入到小数点后几位的。
• 如果在同一汇率下进行几项操作，更新汇率表中的汇率是很有用的，这样程序就可以自动恢复汇率。
• 对于需要缴纳增值税的国外业务，国家主管部门有可能规定了一个标准的汇率。如果是这种情况，请在发生业务的汇率列中插入这个汇率。
• 历史汇率用于购买房地产或股权投资。在这种情况下，有必要在汇率表中创建具有历史汇率的货币缩写 (例如 USD2) ，该缩写不受汇率波动的影响。

含增值税的发生业务

增值税账户和扣减增值税的账户必须是基准货币。增值税代码不能用于从外币账户中扣除增值税。
为了登记以外币作为对应账户的增值税业务，必须使用两行发生业务：

• 首先，将购买的金额登记到一个基准货币付款的账户，并应用相关的增值税代码。
  以基准货币计算的金额必须按照税务局要求使用的汇率计算。
• 在第二行中，付款账户被清零，外币账户被输入为对应的账户。
  该发生业务所用的金额，无论是基准货币还是外币，都必须是扣除增值税后的金额。
  很明显，应该使用与前一笔发生业务相同的汇率。

在此示例中，基准货币为欧元。假定在国内进行购买，但需要从外币 (美元) 账户中付款。

含增值税和外币的发生业务

在有外币账户的发生业务中，可以输入总金额的增值税 (币种金额为 0，包含增值税) 。
如果输入净值 (币种金额 1，不含增值税) ， 程序将报告错误，因为在许多情况下，由于增值税和汇率的四舍五入，总金额的计算会不正确。
在这些情况下，建议输入总金额。另请参见关于错误的解释。

输入多币种业务时的自动操作

当输入一笔新的业务时，必须完成上述列的数据。

如果更改了业务行中的某些值，程序会以默认值完成登记。如果这些值不符合您的要求，必须在业务行中进行修改。

改变汇率表中的数值对已经输入的业务行没有影响。因此，如果改变汇率表中的汇率，这对已经输入的业务不会有影响。

• 当您输入货币金额，并且至少有借方或贷方，没有其它值时，程序操作如下：
  • 货币缩写取自所使用的账户，优先考虑非基准货币的账户。
  • 汇率表中定义的汇率是按照以下逻辑使用的：
    • 恢复历史汇率的日期小于或等于登记日期。
    • 如果未找到历史汇率，则恢复不带日期的汇率行的汇率。
  • 使用汇率表中定义的乘数，如果是基准货币，则使用 1 。
  • 以基准货币计算的金额。
• 当您更改货币金额 (并且其它值已经存在) 时，程序操作如下：
  • 基准货币金额是根据现有汇率计算的。
• 如果您更改了货币缩写，程序的操作方式如下：
  • 汇率与乘数相加，并计算出基准货币的金额 (如上) 。
• 如果您更改了汇率，程序的工作原理如下：
  • 以基准货币计算的金额是使用所输入的汇率。
• 如果您更改了基准货币的金额，程序的操作方式如下：
  • 汇率被重新计算。

信息窗口

该程序在信息窗口中指示：

• 以基准货币计算的借方业务总额和贷方业务总额之间的任何差异。
• 关于 F6 键的使用说明。

对于与您所在的发生业务行相关的账户，该程序始终在信息窗口中指示：

• 账户代码
• 账户描述
• 以基准货币计算的业务金额
• 以基准货币计算的当前账户余额
• 账户货币缩写
• 以账户货币表示的业务金额 (如果不是基准货币)
• 以货币表示的当前账户余额 (如果不是基准货币)

期初余额的发生业务

对于多币种会计，在账户表中输入期初余额时，程序会使用汇率表中定义的期初汇率，将金额转换为基准货币，即期初汇率列。
为了在期初余额中使用历史汇率，可以创建另一个货币缩写或在发生业务表中创建期初余额的业务。通过这种方式，你可以为账户使用不同的汇率。

• 为每笔有期初余额的账户 (资产和负债) 输入一笔业务，说明会计的开始日期以及借方或贷方的账户。
• 在文件类型列中输入数值 "01" ，表示这是一个期初余额。
  • 在Banana财务会计的计算和打印输出中，这一值将被作为期初余额输入。  
  • 然而，发生业务并不更新账户表中的期初余额列。

使用期初发生业务时要考虑的事项：

• 为了避免按现行汇率对账户进行重估，在账户表中，对不重估的账户，在账户汇兑差额列中输入 "0;0" 。
• 该程序允许您在账户表和发生业务表的期初业务 (资产和负债) 中都输入期初余额。
  在这两种情况下，计算时都要考虑到这些金额，如果是同一个账户，则要把它们加在一起。
  不建议同时使用两种方法，以避免错误和难以发现的差异。
• 期初业务必须手动输入。
  任何借方和贷方的差异都在业务中显示为差异。

从以前的版本恢复数据

在第4 版或更早的版本中，发生业务表中没有货币缩写被解释为基准货币。
在版本7 中，每笔业务都必须有自己的货币缩写，因此，当从版本4 转换到版本7 时，文件中缺少货币缩写的业务必须补齐。由于这个原因，有必要通过使用数据菜单中列设置命令，在发生业务表中增加一个新的货币列。