完整示例教程 初创公司的预算和财务计划 | 复式记账

无论您是打算开展新业务还是制定业务计划，流动性预测管理是至关重要的。特别是在新的业务开始时，可能很容易让您陷入财务困境。

Banana财务会计软件使您可以设置财务计划和流动性预测，每天进行高度准确的监控。

Banana财务会计软件可以预测未来的会计，并在分类账中管理未来的年份。通过输入您的预测收入和支出业务，即可生成所有必要的预测报告，如资产负债表，损益表，发生业务报告。

以下为Banana财务会计软件9让您轻松生成月度计划的示例。

卢克餐厅的财务计划和流动性管理

下面的例子将解释如何创建一个财务计划，以一家新开业的餐厅为例，展示了Banana财务会计软件的运作方式。

卢克计划在2020年开设一家餐厅，并正在准备一份财务计划，包括所有必要的细节。

• 他的项目融资包括正当途径和从第三方贷款。
• 2020年1月，他租用经营场所，重新装修并布置，开始了他的商业活动。
• 财务计划成立时间为2020年1月至2024年12月。

 经济预测和流动性管理

这个模板将帮助您了解Banana财务会计软件9在财务计划中的不同功能。某些功能（如公式）用于更高级的情况。

• 预算发生业务的应用
• 重复性发生业务
• 使用数量和单价
• 使用公式
  • 使用变量
  • 计算资产和负债账户的利息
  • 结转账户余额
  • 结转发生业务记录
• 一个会计年度按季度划分的预算，包括经营结果和流动性预测
• 几个会计年度的预算，包括经营结果和流动性预测

文件和账户属性

开账日期为2020年1月1日，结账日期为2020年12月31日。

这也是用于预算中总计列的计算周期。

账户表

此功能旨在解释预算表的预测功能。

• 账户表，对会计科目进行简化。
• 账户的综合名称用于说明Banana财务会计软件9的使用。
• 期初本位币。经营活动从零开始，因此没有期初余额。
• 预算本位币。这是会计期末的总预算。请注意，这表示预算结束时的资产负债表和损益表。

创建您的文件

• 从该模板开始，创建一个新文件（模板编号+11020），使用在文中所解释的任何一种方式。
• 文件菜单→文件和账户属性命令，设置公司名称，会计期间及本位币。
• 文件菜单→另存为命令保存文件。以公司名称和年份作为文件名很有用。
  例如“公司-2020.ac2”

预算表

预算表（请参阅列说明）内输入与计划相关的记录。

财务计划可通过复式记账输入在预算表中。预算表提供了更多附加的列，极大地便于编制财务计划。

• 重复
  例如，如果您指定M=每月，则会生成所有后续月份的数据。
  如果单元格为空，则操作仅执行一次。
• 期末
  与重复相结合，设置经营活动发生的最后日期。
• 总金额
  当前年度记录的总金额。
• 数量，单价
  指示出根据数量计算价值的组合。
• 公式
  允许指定计算金额的公式。
  该公式优先计算金额。

一月份的发生业务

这些与发生业务表中输入的完全相同，因为还没有进行重复性发生业务。

这是餐厅开业的第一个月，有所有者权益的登记，购买家具和增加贷款。

下面的屏幕截图中显示的输入，例如，第一个月的租金，被列入非重复性发生的业务，以说明一些简单的业务不具有重复性。

二月份重复性发生业务

在二月份，输入将按月发生的业务。

• 从1月份至6月份的租金为1'000.00每月，并于7月份增加为1'200.00每月。

  • 记账凭证号：5
    第一笔租金用现金支付。可能还会支付押金。

  • 记账凭证号：50
    从2月份到6月份租金的预算是1'000.00每月。

    • 在2月2日，从银行账户支付租金
      在接下来的几个月里，租金的支付将在每个月的第2日计算。

    • 期末 是6月30日
      最后一笔1'000.00每月的租金在6月2日发生。

    • 重复 M=每月

    • 总金额 5'000.00（5*1'000.00，系统自动计算）是此期间发生业务的总金额。

  • 记账凭证号：51
    从7月份开始的租金预算。

    • 日期 7月2日
      在接下来的几个月中，1'200.00租金的支付在每月的第2 日计算。

    • 期末
      由于没有指明日期，这笔费用将在接下来的几个月或几年内重复性发生。

    • 重复 M=每月

    • 总金额 7'200.00（5*1'200.00，系统自动计算）
      表示从7月份至12月份六个月的租金。

  • 记账凭证号：52
    租赁收银机。

    • 日期 2月10日

    • 期末 （租约）2021年1月31日。租约的最后一期到期时间

    • 重复 M=每月
      该操作每个月重复一次，最后一次是在2021年1月。

    • 借方 A/C 管理费用

    • 贷方 A/C 银行（用于付款）

    • 金额 每月租赁费为200.00

    • 总金额 2'200.00（200.00*11个月）

  • 记账凭证号：53
    租赁退款收银机。
    此操作仅在2020年进行，把它列在这里，是因为它与月度租赁有关。

    • 日期 2020年2月10日

    • 借方 A/C 管理费用

    • 贷方 A/C 银行（用于付款）

    • 金额 租赁金额为400.00。

    • 总金额 为空，因为本年度没有支出

  • 记账凭证号：54
    月度工资。

    • 日期 2月25日

    • 重复 M=每月
      该操作在每个月的25日重复进行。

    • 总金额 55'000.00（5'000.00*11个月）

  • 记账凭证号：55
    管理费用（这是一个近似值：为每个单独的费用输入正确的预算是必要的）。

    • 日期 2月28日

    • 重复 ME=月末
      该操作在每个月的最后一天重复进行，3月份是3月31日，4月份是4月30日，依此类推。

    • 金额 300.00

    • 总金额 3'300.00（300.00*11个月）。

收入和商品采购的预算

根据业务活动类型，必须选择最适合的收入方式。

考虑到每月可能存在大的波动，收入和商品采购按月度金额逐项列出。

事实证明，对饮料或食品使用单独的营业额数字更为合适。

二月份的重复列为空，因为我们预计明年会有更高的金额，我们会在后期添加。

从三月份开始，营业额被认为是未来数年的表现。

按月计算收入预算和商品成本指标。

• 记账凭证号：101
  二月份收入指标

  • 日期 2月20日
    收入发生在一个月的每一天，我们选择一个月的月中日期作为流动性的近似水平。

  • 重复 为空（不重复）
    预计明年会有更高的数字，并在以后的一年里记录。

  • 借方 A/C 存入银行的现金收据

  • 贷方 A/C 销售收据

  • 金额 10'000.00

  • 总金额 10'000.00，下一次的操作在明年，因此总金额代表的是一个单一的金额

• 记账凭证号：102
  商品预测成本指标，比例按月20%计算。

  • 日期 2月21日。发生业务后的第二天

  • 重复 不重复
    该操作于每个月的21日进行重复。因此，每个月的商品成本将按购销账户的发生业务百分比进行计算。

  • 借方 A/C 货物成本记在货物账户中

  • 贷方 A/C 银行 通过银行账户支付货款

• 记账凭证号：103
  这两行类似于记账凭证 101和记账凭证 102，但针对的是三月份。

  • 重复 Y=每年。以后每年三月份的营业额和成本

• 记账凭证号：104至记账凭证号：112
  在每月的20日预计一年中不同月份的销售额。

以后几年的收益

发生业务可以在接下来的几年中显示。

这些数据将用于确定未来几年的预算。

总金额列保持为空，是因为这些值超出了范围，仅限于当前会计期间。

• 记账凭证号：151
  发生业务类似于上一年。

  • 日期 1月20日

  • 重复 Y=每年
    这将在今后的几年内重复。

  • 总金额 为空（自动计算）
    总金额列保持为空，是因为这些值超出了范围，仅限于当前会计期间。

季度末

一些典型的发生业务在每个季度末重复。

• 记账凭证号：70
  以下是使用数量和单价列的示例。
  已知的银行手续费是每月50.00，我们指明的是3个月的费用。

  • 日期 3月31日

  • 重复 3ME=3个月末

  • 借方 A/C 管理费用，通常是银行的费用

  • 贷方 A/C 银行

  • 金额 150.00（自动计算）数量乘以单价

  • 总金额 600.00（自动计算）每季度重复一次，直到年底

• 记账凭证号：71
  需要按季度支付的贷款利息。

  • 日期 3月31日

  • 重复 3ME=3个月末

  • 借方 A/C 利息 负债利息费用

  • 贷方 A/C 贷款利息被添加到贷款中

  • 金额 本季度的利息

  • 总金额 本年度的总利息

• 记账凭证号：72
  贷款的利息是从银行支付的。

  • 日期 3月31日

  • 重复 3ME=3个月末

  • 借方 A/C 贷款利息支出账户

  • 贷方 A/C 用于支付利息的银行账户

  • 金额，使用公式得出的结果，例如，本季度利息

  • 总金额 本年度的总利息

• 记账凭证号：73
  银行存款利息。

  • 日期 3月31日

  • 重复 3ME=3个月末

  • 借方 A/C 银行 银行账户

  • 贷方 A/C 利息 利息收入

  • 金额，本季度的利息收入

  • 总金额，本年度的总利息

年末

这是一些年终的业务。我们使用重复Y，以便在以后的年份中执行。

• 记账凭证号：200
  年末销售额的1%做为佣金。

  • 日期 12月31日

  • 重复 Y=每年重复计算

  • 借方 A/C 个人 个人费用

  • 贷方 A/C 银行 银行账户

  • 金额 付给销售人员的佣金

  • 总金额 相同的金额

• 记账凭证号：201
  偿还10%的未偿还贷款。

  • 日期 12月31日

  • 重复 Y 每年重复计算

  • 借方 A/C 贷款 贷款账户（负债）

  • 贷方 A/C 银行 用于报销的银行账户

  • 金额 6'000.00相当于贷款总金额的10%

  • 总金额 相同的金额

• 记账凭证号：202
  用于摊销的家具。

• 记账凭证号：203
  用于调整库存。

• 这是非重复性的，因为评估应基于库存的资产价值。

合成

使用创建新的合成命令为打印输出生成新的合成，包括已在预算中设置的按组生成的打印参数。

您可以根据需要预设打印配置。

如果您了解合成的功能，则可以将其与其他命令一起使用，并创建适合自己目的的打印。

账户表中的报告

在账户选项卡中，查看预算列以浏览更新的预算金额。

第一年的财务和流动性计划

使用命令

• 报表1→第一年季度预算，可以看到第一年的演变。

合成已被设置成可视化。

• 按期间细分→季度

这两个打印的报表帮助您分析：

• 当前财政年度的经济预测（费用和收入）及预算。
• 银行往来账户中流动性的详细演变。

修改或创建一个新的合成按月细分。

按月

四年的财务和流动性计划

使用命令

• 报表1→四年预算

将显示以下内容的预定义组合：

• 从2020年1月1日到2024年12月31日期间
  在此报告中，您也可以指定与会计期间不同的时期。程序会在指定期间内自动核算金额。
• 每年细分。

账户明细

打开预算表后，单击银行单元格，将显示账户明细中包含的所有预算发生业务。