初创公司预算和财务计划的完整示例教程

模板文件

请注意：这个财务计划的模板是以酒吧或餐馆的管理为例的，因为这是被大众所熟知的商业活动，因此非常适合何用来了解Banana财务会计软件的运作原理。此模板也可用于其它类型的活动 (初创公司)，为其做财务和流动性的规划。

卢克餐厅的财务计划和流动性管理

本节将解释如何根据复式记账模式为一项新的创业活动制定财务计划。
更多信息请参考预算及财务预测的好处和特点部分。

卢克计划在2022年开设一家餐厅，并正在准备一份财务计划，包括所有必要的细节。

• 他的项目融资包括正当途径和从第三方贷款。
• 2022年1月，他租用经营场所，重新装修并布置，开始了他的商业活动。
• 财务计划成立时间为2022年1月至2025年12月。

下面我们会向您展示使用Banana财务会计软件，轻松制定月度计划的例子：

经济预测和流动性管理

这个模板将帮助您了解Banana财务会计软件中财务计划的不同功能。一些功能，如公式，将在更高级的情况下使用。在Banana财务会计+中，只有在高级计划中才有可能输入公式。现在就更新!

• 预算发生业务的应用
• 重复性发生业务
• 使用数量和单价
• 使用公式
  • 使用变量
  • 计算资产和负债账户的利息
  • 结转账户余额
  • 结转发生业务记录
• 一个会计年度按季度划分的预算，包括经营结果和流动性预测
• 几个会计年度的预算，包括经营结果和流动性预测

文件和账户属性

开账日期为2022年1月1日，结账日期为2022年12月31日。

这也是用于预算中总计列的计算周期。

会计科目表

此示例旨在解释您的预算预测表的功能。

• 会计科目表，精简，便于使用。
• 账户的综合名称是用来说明Banana会计软件的使用。
• 期初基本货币。活动是从头开始的，所以没有期初余额。
• 预算基本货币。这是会计期末的总体预算。 请注意，这代表了预算期末的资产负债表和损益表。

创建您自己的会计科目表

账户表定义了支出、收入和投资等要素。如果您想对费用进行更详细的细分，您需要添加其它账户。
与其从一个非常简单的会计科目表开始，然后再添加科目和组别，建议从一个更有结构的会计科目表开始。Banana会计软件提供有不同的会计科目表模板，建议选择和调整一个最接近您需求的模板，然后添加预算标签。

预算表

预算表 (请参阅列说明) 内输入与计划相关的记录。

财务计划可通过复式记账输入在预算表中。预算表提供了更多附加的列，极大地便于编制财务计划。

• 重复
  例如，如果您指定M=每月，则会生成所有后续月份的数据。
  如果单元格为空，则操作仅执行一次。
• 期末
  与重复相结合，设置经营活动发生的最后日期。
• 总金额
  当前年度记录的总金额。
• 数量，单价
  指示出根据数量计算价值的组合。
• 公式
  允许指定计算金额的公式。
  该公式优先计算金额。

一月份的发生业务

这些与发生业务表中输入的完全相同，因为还没有进行重复性发生业务。

这是餐厅开业的第一个月，有所有者权益的登记，购买家具和增加贷款。

下面的屏幕截图中显示的输入，例如，第一个月的租金，被列入非重复性发生的业务，以说明一些简单的业务不具有重复性。

二月份重复性发生业务

在二月份，输入将按月发生的业务。

• 从1月份至6月份的租金为1'000.00每月，并于7月份增加为1'200.00每月。

  • 记账凭证号：5
    第一笔租金用现金支付。可能还会支付押金。

  • 记账凭证号：50
    从2月份到6月份租金的预算是1'000.00每月。

    • 在2月2日，从银行账户支付租金
      在接下来的几个月里，租金的支付将在每个月的第2日计算。

    • 期末 是6月30日
      最后一笔1'000.00每月的租金在6月2日发生。

    • 重复 M=每月

    • 总金额 5'000.00（5*1'000.00，系统自动计算）是此期间发生业务的总金额。

  • 记账凭证号：51
    从7月份开始的租金预算。

    • 日期 7月2日
      在接下来的几个月中，1'200.00租金的支付在每月的第2 日计算。

    • 期末
      由于没有指明日期，这笔费用将在接下来的几个月或几年内重复性发生。

    • 重复 M=每月

    • 总金额 7'200.00（5*1'200.00，系统自动计算）
      表示从7月份至12月份六个月的租金。

• 记账凭证号：52

  • 日期 2月10日

  • 期末 （租约）2021年1月31日。租约的最后一期到期时间

  • 重复 M=每月
    该操作每个月重复一次，最后一次是在2021年1月。

  • 借方 A/C 管理费用

  • 贷方 A/C 银行（用于付款）

  • 金额 每月租赁费为200.00

  • 总金额 2'200.00（200.00*11个月）

• 记账凭证号：53

  • 日期 2020年2月10日

  • 借方 A/C 管理费用

  • 贷方 A/C 银行（用于付款）

  • 金额 租赁金额为400.00。

  • 总金额 为空，因为本年度没有支出

• 租赁退款收银机。
  此操作仅在2020年进行，把它列在这里，是因为它与月度租赁有关。

• 记账凭证号：54
  月度工资。

  • 日期 2月25日

  • 重复 M=每月
    该操作在每个月的25日重复进行。

  • 总金额 55'000.00（5'000.00*11个月）

• 记账凭证号：55
  管理费用（这是一个近似值：为每个单独的费用输入正确的预算是必要的）。

  • 日期 2月28日

  • 重复 ME=月末
    该操作在每个月的最后一天重复进行，3月份是3月31日，4月份是4月30日，依此类推。

  • 金额 300.00

  • 总金额 3'300.00（300.00*11个月）。

收入和商品采购的预算

根据业务活动类型，必须选择最适合的收入方式。

考虑到每月可能存在大的波动，收入和商品采购按月度金额逐项列出。

事实证明，对饮料或食品使用单独的营业额数字更为合适。

二月份的重复列为空，因为我们预计明年会有更高的金额，我们会在后期添加。

从三月份开始，营业额被认为是未来数年的表现。

按月计算收入预算和商品成本指标。

• 记账凭证号：101
  二月份收入指标

  • 日期 2月20日
    收入发生在一个月的每一天，我们选择一个月的月中日期作为流动性的近似水平。

  • 重复 为空（不重复）
    预计明年会有更高的数字，并在以后的一年里记录。

  • 借方 A/C 存入银行的现金收据

  • 贷方 A/C 销售收据

  • 金额 10'000.00

  • 总金额 10'000.00，下一次的操作在明年，因此总金额代表的是一个单一的金额

• 记账凭证号：102
  商品预测成本指标，比例按月20%计算。

  • 日期 2月21日。发生业务后的第二天

  • 重复 不重复
    该操作于每个月的21日进行重复。因此，每个月的商品成本将按购销账户的发生业务百分比进行计算。

  • 借方 A/C 货物成本记在货物账户中

  • 贷方 A/C 银行 通过银行账户支付货款

• 记账凭证号：103
  这两行类似于记账凭证 101和记账凭证 102，但针对的是三月份。

  • 重复 Y=每年。以后每年三月份的营业额和成本

• 记账凭证号：104至记账凭证号：112
  在每月的20日预计一年中不同月份的销售额。

以后几年的收益

发生业务可以在接下来的几年中显示。

这些数据将用于确定未来几年的预算。

总金额列保持为空，是因为这些值超出了范围，仅限于当前会计期间。

• 记账凭证号：151
  发生业务类似于上一年。

  • 日期 1月20日

  • 重复 Y=每年
    这将在今后的几年内重复。

  • 总金额 为空（自动计算）
    总金额列保持为空，是因为这些值超出了范围，仅限于当前会计期间。

季度末

一些典型的发生业务在每个季度末重复。

• 记账凭证号：70
  以下是使用数量和单价列的示例。
  已知的银行手续费是每月50.00，我们指明的是3个月的费用。

  • 日期 3月31日

  • 重复 3ME=3个月末

  • 借方 A/C 管理费用，通常是银行的费用

  • 贷方 A/C 银行

  • 金额 150.00（自动计算）数量乘以单价

  • 总金额 600.00（自动计算）每季度重复一次，直到年底

• 记账凭证号：71
  需要按季度支付的贷款利息。

  • 日期 3月31日

  • 重复 3ME=3个月末

  • 借方 A/C 利息 负债利息费用

  • 贷方 A/C 贷款利息被添加到贷款中

  • 金额 本季度的利息

  • 总金额 本年度的总利息

• 记账凭证号：72
  贷款的利息是从银行支付的。

  • 日期 3月31日

  • 重复 3ME=3个月末

  • 借方 A/C 贷款利息支出账户

  • 贷方 A/C 用于支付利息的银行账户

  • 金额，使用公式得出的结果，例如，本季度利息

  • 总金额 本年度的总利息

• 记账凭证号：73
  银行存款利息。

  • 日期 3月31日

  • 重复 3ME=3个月末

  • 借方 A/C 银行 银行账户

  • 贷方 A/C 利息 利息收入

  • 金额，本季度的利息收入

  • 总金额，本年度的总利息

年末

这是一些年终的业务。我们使用重复Y，以便在以后的年份中执行。

• 记账凭证号：200
  年末销售额的1%做为佣金。

  • 日期 12月31日

  • 重复 Y=每年重复计算

  • 借方 A/C 个人 个人费用

  • 贷方 A/C 银行 银行账户

  • 金额 付给销售人员的佣金

  • 总金额 相同的金额

• 记账凭证号：201
  偿还10%的未偿还贷款。

  • 日期 12月31日

  • 重复 Y 每年重复计算

  • 借方 A/C 贷款 贷款账户（负债）

  • 贷方 A/C 银行 用于报销的银行账户

  • 金额 6'000.00相当于贷款总金额的10%

  • 总金额 相同的金额

• 记账凭证号：202
  用于摊销的家具。

• 记账凭证号：203
  用于调整库存。

• 这是非重复性的，因为评估应基于库存的资产价值。

自定义

使用创建新的自定义命令为打印输出生成新的合成，包括已在预算中设置的按组生成的打印参数。

您可以根据需要预设打印配置。
如果您了解合成的功能，则可以将其与其它命令一起使用，并创建适合自己目的的打印。

账户表中的报告

在账户标签中，查看预算列以浏览更新的预算金额。

第一年的财务和流动性计划

使用命令

• 报表 → 第一年季度预算，可以看到第一年的演变。

自定义已被设置成可视化。

• 按期间细分 → 季度

这两个打印的报表帮助您分析：

• 当前财政年度的经济预测 (费用和收入) 及预算。
• 银行往来账户中流动性的详细演变。

修改或创建一个新的自定义按月细分。

按月

四年的财务和流动性计划

使用命令

• 报表→四年预算

将显示以下内容的预定义组合：

• 从2022年1月1日到2025年12月31日期间
  在此报告中，您也可以指定与会计期间不同的时期。程序会在指定期间内自动核算金额。
• 每年细分。

账户明细

打开预算表后，单击银行单元格，将显示账户明细中包含的所有预算发生业务。