Dans cet article
Comptabilité multidevise Maroc
Afrique
Comptabilité en partie double avec multidevise
Entreprise
Comptabilité en partie double basée sur le plan comptable général marocain, avec devises étrangères.
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Société XXX
Comptabilité 2017
DeviseBase: MAD
Comptabilité en partie double avec multidevise
Groupe | Compte | Libellé | Devise | Add. dans | Gr1 |
---|---|---|---|---|---|
BILAN | |||||
ACTIFS | |||||
Actifs immobilisés | |||||
2331 | Installations techniques, matériels et outillage industriels | MAD | A1 | ||
2340 | Matériel de transport | MAD | A1 | ||
2111 | Installations générales | MAD | A1 | ||
2210 | Logiciels | MAD | A1 | ||
2321 | Bâtiments | MAD | A1 | ||
2351 | Mobilier | MAD | A1 | ||
2352 | Matériel de bureau | MAD | A1 | ||
2355 | Matériel informatique | MAD | A1 | ||
A1 | Total Actifs immobilisés | A | 1 | ||
Actifs circulants | |||||
3121 | Stocks de matières premières | MAD | A21 | ||
3111 | Stocks de marchandises | MAD | A21 | ||
A21 | Stocks et travaux en cours | A2 | 1 | ||
3421 | Clients | MAD | A22 | ||
341 | Total Clients | A22 | 1 | ||
A22 | Créances | A2 | 1 | ||
5141 | Banque X | MAD | A23 | ||
51411 | Banque Y | MAD | A23 | ||
51412 | Banque USD | USD | A23 | ||
5161 | Caisse | MAD | A23 | ||
5162 | Caisse USD | USD | A23 | ||
A23 | Disponibilités | A2 | 1 | ||
3491 | Charges constatées d'avance | MAD | A24 | ||
A24 | Actifs de régularisation | A2 | 1 | ||
A2 | Total Actifs circulants | A | 1 | ||
A | TOTAL ACTIFS | 00 | 1 | ||
PASSIFS | |||||
1111 | Capital souscrit | MAD | P1 | ||
4463 | Associés - Comptes courants | MAD | P1 | ||
1140 | Réserves | MAD | P1 | ||
1161 | Report à nouveau créditeur | MAD | P1 | ||
1169 | Report à nouveau débiteur | MAD | P1 | ||
119 | Résultat net d'exércice (Bénéfice ou perte) | P1 | 1 | ||
P1 | Capitaux propres | P | 1 | ||
151 | Provisions pour risques | MAD | P2 | ||
P2 | Provision pour risque et charges | P | 1 | ||
4411 | Fournisseurs | MAD | P3 | ||
441 | Total Créanciers | P3 | 1 | ||
4455 | Décompte TVA | MAD | P3 | ||
4456 | État, TVA due | MAD | P3 | ||
1481 | Emprunts auprès des établissements de crédit | MAD | P3 | ||
4491 | Produits constatés d'avance | MAD | P3 | ||
P3 | Dettes | P | 1 | ||
P | TOTAL PASSIFS | 00 | 1 | ||
COMPTE DE RESULTAT | |||||
PRODUITS | |||||
71211 | Ventes de produits finis | MAD | R | ||
71243 | Prestations de services | MAD | R | ||
7111 | Ventes de marchandises | MAD | R | ||
7119 | Rabais, remises et ristournes accordés par l'entreprise | MAD | R | ||
7131 | Variation des stocks | MAD | R | ||
7331 | Gains de change | MAD | R | ||
7512 | Produits des autres immobilisations financières | MAD | R | ||
R | 6121 | 02 | 1 | ||
CHARGES | |||||
6121 | Achats stockés - Matières premières (et fournitures) | MAD | C11 | ||
6122 | Achats de matières et forunitures consommables | MAD | C11 | ||
6111 | Achats de marchandises | MAD | C11 | ||
6119 | Rabais, remises et ristournes obtenus sur achats | MAD | C11 | ||
6124 | Variation des stocks | MAD | C11 | ||
C11 | Charges de matières, marchandises et services | C1 | 1 | ||
6167 | Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations | MAD | C12 | ||
61678 | Autres impôts, taxes et versements assimilés | MAD | C12 | ||
C12 | Impôts, taxes et versements assimilés | C1 | 1 | ||
6171 | Rémunérations du personnel | MAD | C13 | ||
6177 | Rémunération du travail de l'exploitant | MAD | C13 | ||
61741 | Charges de sécurité sociale et de prévoyance | MAD | C13 | ||
61774 | Cotisations sociales personnelles de l'exploitant | MAD | C13 | ||
61768 | Autres charges sociales | MAD | C13 | ||
C13 | Charges de personnel | C1 | 1 | ||
6591 | Dotations aux amortissements et aux provisions | MAD | C14 | ||
C14 | Dotations aux amortissements | C1 | 1 | ||
6131 | Locations et charges locatives | MAD | C15 | ||
6132 | Redevances de crédit bail | MAD | C15 | ||
61314 | Matériel de bureau | MAD | C15 | ||
61341 | Assurance | MAD | C15 | ||
61348 | Divers | MAD | C15 | ||
6144 | Publicité, publications, relations publiques | MAD | C15 | ||
6142 | Transports de biens et transports collectifs du personnel | MAD | C15 | ||
6145 | Frais postaux et frais de télécommunications | MAD | C15 | ||
6147 | Services bancaires et assimilés | MAD | C15 | ||
C15 | Autres charges d'exploitation | C1 | 1 | ||
C1 | 63 | C | 1 | ||
6311 | Intérêts des emprunts et dettes | MAD | C2 | ||
6331 | Pertes de change | MAD | C2 | ||
C2 | Résultat financier | C | 1 | ||
C | TOTAL CHARGES | 02 | 1 | ||
02 | Perte (+) Bénéfice (-) du Compte de Résultat | 119 | 1 | ||
00 | Différence doit être = 0 (cellule vide) | ||||
Clients | |||||
CL001 | Société X | MAD | 341A | ||
CL002 | Société Y | MAD | 341A | ||
CL003 | Société Z | MAD | 341A | ||
341A | Total Clients | 341 | 1 | ||
Créanciers | |||||
CR001 | Société X | MAD | 441A | ||
CR002 | Société Y | MAD | 441A | ||
CR003 | Société Z | MAD | 441A | ||
441A | Total Créanciers | 441 | 1 | ||
Segments | |||||
:01 | Segment X | MAD | S1 | ||
:02 | Segment Y | MAD | S1 | ||
S1 | Total Segments | ||||
Centres de coût et de profit | |||||
.C1 | Centres de coût et de profit X | MAD | CC1 | ||
.C2 | Centres de coût et de profit Y | MAD | CC1 | ||
CC1 | Total Centres de coût et de profit |
Dev.Référence | Devise | Libellé |
---|---|---|
USD | USA Dollar | |
EUR | Euro | |
GBP | Livre sterling | |
CHF | Franc suiesse | |
CNY | Yuan chinois | |
CAD | Dollar canadien | |
AED | Dirham Emirats Arabes Unis |