在会计核算的基础上，有会计凭证和收据。
关于会计的组织形式，取决于活动的规模和文件的数量。必须根据所需来组织事物。
下面我们所列出的内容是非常有用的。

不同类型的文件
区分和组织不同类型的文件是非常重要的。

• 基本文件: 租金合同，电话订阅，法规，保险合同以及所有的签一次字，有效期为几年的文件。这些文件需要被保存在一个单独的文件夹中，其中只包含此种类型的文档。对于其中一些非常重要的文件 (例如预付定金的收据，等等)，我们建议您对其进行扫描并且把原件保存在一个安全的地方。不要在重要文件上打洞，请把它们放在透明的塑料文件夹里。这些都是您活动/公司的基础，您需要对其小心谨慎的处理。
• 与员工相关的文件: 把与个人相关的合同，保险以及其它的文件保存在单独的文件夹中是非常有用的。
  如果有大量的文件，我们建议您为每个文件夹进行分类。
• 增值税申报: 把定期要提交的不同申报进行特定的分类是很有用的 (例如按季度，每半年或每年)。对于增值税和其它一般的文件，最好将它们与基本文件存放在一起。
• 年度的会计凭证和文件: 它们是与费用或收据相关联的收据，发票或其的凭证/票据/文件。这些都要逐年分开保管。每年都需要有一个包含这类文件的文件夹。

 

会计文件
一个良好的日常秩序是必要的，以便输入会计业务以及控制公司的情况，例如现金流，债务人和债权人的总数等等。

1. 所有会计凭证或文件（收据，发票，票）通常必须至少保存十年。
2. 把会计文件按日期，与相关联的银行付款对账单或收据一起分类。
3. 在会计凭证或文件上写一个渐进的数字。此数字应当输入在文件列中，以会计为起点，您可以为会计文件定位。
4. 在年末，打印日记账的备份，并把其与会计文件放在一起。
5. 通常每年会使用新的文件夹来存放当年的会计文件。

在付款的时候开具会计发票或收据
小公司和协会仅在付款的时候在会计中输入发票 (现金方式)。

1. 把开具的发票与您已收到付款的发票分开。
2. 定期核实仍需收到付款的所持有的发票。当付款日期超过了最后的期限，发送付款提醒的通知是很有用的。不要耽误太多的时间，请您确保收到未付发票的付款。这虽然会花费时间，但却是很重要的。
3. 一旦这些发票被支付，把它们与正常的会计文件存放在一起。

销售额所开具的发票或收据
在付款和开具发票的时候发票被登记。
请也可以参阅: 客户/供应商登记。

1. 把所出具的发票和那些您已收到付款的发票分开。
2. 定期核实仍需收到付款的所持有的发票。
   当付款日期超过了最后的期限，发送付款提醒的通知是很有用的。
   不要耽误太多的时间，请您确保收到未付发票的付款。这虽然会花费时间，但却是很重要的。
3. 当您在会计文件中输入所开具的发票的时候，请在发票上做登记的信息。在发生业务行，使用 "原始文件" 列来输入发票号码。
4. 一旦这些发票被支付，请把它们移至 "已付款" 的区域，并把它们输入在会计文件中。
5. 在您输入之后，请在发票上注明会计业务 (例如使用“已核对”的标志)。

业务 / 频率

• 定期在会计文件表格内输入业务是好的 (每天，每周，每月)。
• 我们强烈建议您不要忽略对会计业务的输入，以便您总有更新的信息用来评估活动的进展。
• 通过不同的费用帐户号码，您可以轻易的了解不同费用账户的概况。
• 会计账务不仅是为了税务机关而做的。

对于使用 Banana财务会计软件进行复试记账的用户来说，可能会对收入(销售) 和负债(启动资金) 以负数的形式出现而感到奇怪，因为通常用户们会预期销售以正数的形式出现，而费用以负数的形式出现。

复式记帐基于通常出现在两个单独列的借方和贷方原则。如果借和贷出现在了同一列，那么在数学的角度，复式记帐会预先使用负号 (-)，这样一来就能够轻易的区分借方和贷方的金额。

Banana财务会计软件完全使用复式记账的数学逻辑，因此也会用负号来表示相应的金额 (并且在打印中的红色标记可以使用户更好的区分借方和贷方的金额)。 在复式记账中呈现负数的金额 (贷方) 与以收益与费用为基础的会计核算中所指的不同。

把贷方金额标为负数的系统要比给金额添加代码的更加有效。

该系统基于简单的数学方程，该方程会保证会计核算的准确性。在1494年由Luca Pacioli (卢卡·帕西奥利) 编码的复式记账法并不是偶然的 , Luca Pacioli是意大利文艺复兴时期最杰出的数学家之一 (他曾教过达·芬奇数学)。在他的《算术、几何、比例总论》(Summa de arithmetica, geometria, proportioni et proportionalita) 一书中，Luca Pacioli 不仅处理了复式记账的问题，同时也处理了其它的数学问题。

在文艺复兴时期没有电子计算器，因此他们习惯把贷方和借方的金额标示在不同的列中，结果证明这种做法更容易汇总金额。今天，由于电脑技术的普遍使用，不需要再用手动来进行计算，因此既简便正确，又拥有用户友好特征的财务会计系统才是人们所需的。

对会计数学及 Banana财务会计软件所基于的方程式感兴趣的用户来说，可能也会对下面的解释感兴趣。

借/贷

复式记账法的原则是，在运用借贷记账法记账时，对每项经济业务，既要记录一个（或几个）账户的借方，又必然要记录另一个（或几个）账户的贷方，即“有借必有贷”；账户借方记录的金额必然等于账户贷方的金额，即“借贷必相等”

借 = 贷

账户借方记录的金额必然等于账户贷方的金额，借贷之间的总差额总是零。

借 - 贷 = 0

为了能够便于区分 (当在电脑屏幕上工作时非常有用), 贷方的金额会显示为红色，并且前面会有负号。

借 + (-贷) = 0

 

两笔业务的例子	借	贷		借 + (-  贷)
现金收入	200			200
产品销售		200		-200
若干现金支付		170		-170
购买商品	100			100
办公用品	50			50
小额花费	20			20
总计	370	370		0
余额 (借 - 贷)	0			0

资产负债表和损益表

复式记账的数学预算使用两个 "账户":

• 资产负债表账户 (资产负债表)在某一时刻保持财务的状况，其是一种记录股东负债收益的记录表格，具有资产、负债和权益的恒等关系一目了然的优点。
  • 借方代表资产
  • 贷方代表负债 (总是包括股票在内)
• 损益表账户 (损失和收益) 既是编制损益表的依据，又是反映一个单位经营成果的数据载体。由于会计报表是会计核算工作的结果，是综合反映一个单位财务状况、经营成果等的书面文件，因此，从会计报表的角度来理解账户骨助于进一步把握账户的实质。
  • 借方代表费用
  • 贷方代表收入

请查看下面的例子，输入在资产负债表和损益表中业务的借贷金额。

	资产负债表			损益表
	资产	负债		费用	收入
现金收入	200
产品销售					200
若干现金支付		170
购买商品				100
办公用品				50
小额花费				20
总计	200	170		170	200
余额 (借贷之间的差额)	30			30

 

 

两列方程
借 = 贷	370 = 370
资产 + 费用 = 负债 + 收入	200 + 170 = 170 + 200
资产 - 负债 = 收入 - 费用	200 - 170 = 200 - 170
余额 = 余额	30 = 30

 

相同的业务可以用同一列来表示 (贷方为负)。

结果当然是相同的。

 

发生业务	资产负债表		损益表
现金收入	200
产品销售			-200
若干现金支付	-170
购买商品			100
办公用品			50
小额花费			20
余额 (借 - 贷)	30		-30

 

 

单列方程 (贷方为负)
借 - 贷 = 0	270 - 270 = 0
资产 + 费用 - 负债 - 收入 = 0	200 + 170 - 170 - 200 = 0
资产 - 负债 - 收入 + 费用	200 - 170 - 200 + 170 = 0
余额 - 余额 = 0	30 - 30 = 0

 

 

商业结果的方程

商业结果是资产负债表和损益表的余额 (借方 - 贷方)。

 

双列方程
资产 - 负债 = 收入 - 费用	200 - 170 = 200 - 170
资产负债表的余额 = 损益表的余额	30
资产负债表的余额 = 资产 - 负债	30

 

 

测定结果的方程 (在两列中)
利润	资产 > 负债	费用 < 收入
余额	资产 = 负债	费用 = 收入
亏损	资产 < 负债	费用 > 收入

 

在资产高于负债，收入多于费用的情况下，会存在利润。

当负债高于资产，收入低于费用的时候，会存在亏损。

 

单一列方程 (贷方为负)
资产 - 负债 - (收入 - 费用) = 0	200 - 170 - (-200 - 170) = 0
资产负债表的余额 - 损益表的余额 = 0	30 - 30 = 0
资产负债表的余额	30
损益表的余额	-30

 

 

在单列中测定结果的方程
利润	资产 - 负债 > 0	费用 - 收入 < 0
余额	资产 - 负债 = 0	费用 - 收入 = 0
亏损	资产 - 负债 <0	费用 - 收入 > 0

 

当资产负债表的余额为正，损益表的余额为负的时候，存在利润。

当资产负债表的余额为负，损益表的余额为正的时候，存在亏损。

在单列中使用符号

对双列中的数据使用符号对在纸质图书中的业务是理想的。借方和贷方的金额被写在不同的列中。总计位于页面的结尾处，在期末完成对总计和结果的计算。

电算化系统为保持账户余额不断更新提供了可能性。对于计算而言，软件通常会在单列中使用符号，从而使借方金额为正，贷方金额为负。为了能够在双列中使用符号，软件必须在资产负债表内把贷方的金额注册为负，在损益表中，把贷方的金额注册为正，把借方金额注册为负。

对于程序员来说，这个解决方案是更为复杂的，因此大部分的软件内部使用的是单列数学，在双列中加符号只用作演示或报告使用。

相反，Banana财务会计软件有系统的使用负号来指示贷方金额。在刚开始使用的时候，用户需要适应该程序，其具有线性的优点可以使用户更好的理解复式记账重要的数学基础，尤其是当需要进项更复杂的操作的时候，例如年末的利润或者增值税到期/可回收等。

对于资产负债表和损益表的报告来说，双列的逻辑更为适用。

然而，在打印出的资产负债表和损益表中，在结果中所展示的使用资产，负债，费用和收入所编辑的结果总是正数。当损益表被以标量的格式所呈现的时候 (收入减去费用), 收入为正，费用为负。

 

 

实践中的复式记账法

学习如何管理复式记账法的主要规则基于四大类账户:

资产	资产是指企业过去的交易或者事项形成的、由企业拥有或者控制的、预期会给企业带来经济利益的资源，账户代表的是正资产。
负债	负债是指企业过去的交易或者事项形成的、预期会导致经济利益流出企业的现时义务，账户代表的是负资产。
费用	费用是指企业在日常活动中发生的、会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出。
收入	收入是指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入 (而不是那些通过出售房地产的商品获得)。

• 该账户是一个实体，把属于同一个类别的业务金额集合起来。
• 根据会计账户业务的类别，每个账户必须注册为借方或贷方。
• 复式记账法使用借贷来取代收入和费用。

一般规则

资产

→

借

负债

→

贷

费用

→

借

收入

→

贷

• 资产，负债，费用和收入会受到连续变化的影响: 增加和减少。

增加

资产增加

→

借

负债增加

→

贷

费用增加

→

借

收入增加

→

贷

 

减少

资产减少

→

贷

负债减少

→

借

费用减少

→

贷

收入减少

→

借

 

复式记账的工具

在复式记账中使用的主要工具为:  账户表, 日记帐, 资产负债表和损益表。

账户表

这是把不同类别的业务组在一起的所有账户的列表 (例如: 现金簿，银行，购买，销售，等等)。

• 为了使用 Banana财务会计软件，用户必须用一个预定义好的会计计划，适应适当的需求，并且输入发生业务。其它的事项将由程序执行。

日记账

这是影响日常活动的所有操作的列表 (提款、存款、购买、销售、工资、租金等等)。其对应的是即使仅在纸上或在Excel中所记录的小企业的大部分业务，然后把其交给会计人员。

资产负债表

这是资产和负债的总结概述。资产和负债之间的差额代表公司的净资本额。

损益表

这是收入和费用的总结概述。余额代表了经营的结果 (利润或亏损)。

 

开始会计记账

使用 Banana财务会计软件进行会计记账的准备。

1	使用拥有账户表的会计模板。

2	使账户表适应一些要求。

3	在日记账中输入发生业务。

记账账户

为了创建一个账户，请到账户表，在账户列输入一个数字或账号。
同样的账号会在发生业务表内的借方和贷方栏内被使用。

• 该账号可以由数字，字母和分离字符所合成。
• 同一个号码不可能由多于一个的账户所使用。
• 每个账户必须拥有一个基本类，必须属于一个总组。
   

基本类

每一个账户必须归属于下列的任一基本类:

• 1 是资产
• 2 是负债
• 3 是费用
• 4 是收入

基本类号码必须如所指示的，无关账户或组的账号。创建表外账户是可能的 (例如为了保证首期付款，以及有条件的承诺), 其必须有下列基本类:

• 5 是表外账户: 资产
• 6 是表外: 负债

 

初期余额

每个账户的初期余额都被输入在初期 + 货币符号列。

• 资产余额被正常的显示。
• 负债余额被和负号一起输入(负)。
• 通常只输入资产和负债的初期余额。

为了能够自动转至下一年的初期余额，请参详建立新账。

 

初期余额差异

在一个正确的会计文件中, 资产初期余额的合计和负债初期余额的合计应该是相等的，不应该有差额出现。
如果合计不相符，那么系统会向您显示一个警告的信息，告诉您存在一个初期余额的差额 (信息窗口)。
如果您已经改变了一些账户的数字并且认为错误信息提示是不正确的话，请使用重新核算套账。
当您第一次使用Banana会计软件的时候, 必须手动输入初期余额。

 

拥有地址的账户

在会计科目表中可以添加新的列，包括对地址的管理:
选择菜单中的工具栏 ->选择命令添加新功能

此命令可以在会计科目表中添加以下事项:

• 在您可以输入客户/供应商/会员地址和数据的几列 (名, 姓, 公司，城镇 ...)
• 在地址视图您可以看到已添加的列 (为了改变视图或视图的结构，请参详列和视图的页面)

 

客户/供应商注册
在会计计划中，您需要管理客户/供应商注册, 这意味着一个为所有客户的特定账户列表, 您需要拥有地址，电话号码，电子邮件，增值税号，等等的完整数据。所以添加地址列是很有用的。

 

分组和总计系统

Banana会计软件的分组和总计系统是基于以下几列：

• 总组（总行）
  在一个行中，当一个组的标识符被输入，该行将成为一个总行。
  在包含相同标识符的所属组列的行中，其数额将被汇总。
  当一个组存在时，则不可能有一个账户。
• 所属组（添加该行到总行中）
  这里的数字必须是定义在组列中的其中一个。

有了该系统，一个账户可以在组行中进行总计，也可以在该组的另一个组中……为了创建不同等级的总计。
总计系统是非常强大和灵活的，但是需要一些时间来“习惯”它，以达到更好地应用它的目的。

一些复式记账法中的主要组的示例

每一个账户科目表都使用它自身的总计系统。下面我们将解释复式记账法中的主要组。

在复试记账法中，借方余额（正的）与贷方余额（负的）的总和为0（零）。

• 00是所有总额被加在一起的行。
  它是所有贷方&借方余额的“概要”。
  假如余额列的总和不等于0，则意味着有贷方/借方差额，那么很有可能是错误的。在这种情况下，使用检查账务是有效的（参加下一点）。
  在发生业务视图（账户表格）的贷方和借方列，只有正的数额，因此在00组的行，发生业务的总额将不等于0。

到达00的计算序列如下：

• 1000 账户 -> 组 1（总资产） -> 组 00
• 2000 账户 -> 组 2（总负债） -> 组 00
• 3000 账户 -> 组 3（总费用） -> 组 02 （损益表结果）  ->  组 01（当年度资产负债表中的损益） -> 组 2 （总负债） -> 组 00.
• 4000 账户 -> 组 4（总利润） -> 组 02 （损益表结果）  ->  组 01（当年度资产负债表中的损益） -> 组 2 （总负债） -> 组 00.

在权益中加入了损益表的结果

就像您在例子中所看到的，组2 (损益表中的收益/损失) 被汇总在负债组01当中 (本年度的结果)。
使用这样组的形式，具有以下的优点:

• 在本年度，经营业绩显示在资产负债表中；
• 总负债将与总资产（前提是没有会计错误）相匹配。

 

增加或删除子组

增加一个总计的等级

使用该系统很容易增加总计的等级。
当我们希望为现金及现金等价物账户创建一个子组时：

• 在一个空帐户后输入一个空的行
  • 在组列中输入数值10
  • 在所属组列输入数值1
• 明确所属组10在账户1000和账户1001中
• 则计算序列变为：
  1000 账户 -> 组 10 （现金&现金等价物） -> 组 1 （总资产） -> 组 00. 

假如您希望插入另一个子组，“流动资产”，可以用相同的处理方式。

• 在总资产行的上方插入一个空行
• 在新的行中：
  • 在组列中输入数字11
  • 在所属组列中输入数字1
• 在客户和商品转售（库存）行中，输入所属组11

删除子组

如果账户科目表中的子组您不再需要或是不想要，它们可以被删除。只需要删除子组的行并且修改每一个属于子组一部分的账户的所属组。

检查结构

账户科目表一旦被设置，执行账户（1）菜单内的检查账户属性命令。假如存在错误，则程序会发布一个警告。

无限循环错误

当一个组被总计在一个较低级别的组中时，该错误将会出现。因为一个无限循环的错误被创建了。
在之前的例子中，如果资产组（1）被总计在组10中时，将会出现无限循环。
在计算完成组1之后，该程序将会总计组10的数额，然后按顺序总计组1的数额，然后再次总计组10的数额……没有结束。

损益表与毛利

本软件也可以使用从营业总结果减去成本开始的损益表。
下面将使用瑞士PME账户科目表作为示例。

总计系统的延伸使用

总计系统非常灵活：

• 在一个组中，它既可以增加组，也可以增加账户
  在以下例子中，我们可以看到，现金及现金等价物组（10）和账户（1100和1300）组都可以被总计到资产中
• 您可以使用任何类型的编号
• 您可以创建高达100级的总计
  • 总计行可以在行的后面
  • 总计行可以在行的前面
  • 总计行完全可以在任何地方，在一个独立的位置
    它可以被用于创建登记簿（例如，客户登记）
• 账户和组可以被总计在一个单独的其他组
  但是它不能同时在两个组中总计同一个账户
• 该系统也被用于总计成本中心和部门
  注意不要对正常账户和成本中心使用不同的组，因为由此产生的金额将不正确。

金额列的总计

计算过程总计金额列

• 由系统定义的金额列被总计
• 由用户增加的金额列被总计

计算序列

本程序使用以下方式计算总数：

• 将组行的金额列的数值设置为0
• 把金额行的数额加到组行的总额中去（第一计算级别）
• 把组行的余额加入到高级别的组中去
  重复以上操作直到所有级别都被计算。

相关文档

• 期初余额

 

为了能够自动创建按组生成资产负债/损益表, 会计科目表需要在类的列中配置特殊的代号:

*	标题 1	*号作为各类之间的分隔符，并指示主标题
**	标题 2	为副标题而输入
1	资产	在资产行中输入标题
2	负债	在负债行中输入标题
3	费用	在费用行中输入标题
4	收入	在收入行中输入标题
01	客户组	在客户组行中输入标题
02	供应商	在供应商行中输入标题
03	成本中心	在成本中心行中输入标题
04	利润中心	在利润中心行中输入标题
#	附注	在附注行中输入标题
#X	隐藏数据	在此行中输入的数据必须是要被隐藏的

 

资产的类

• 在资产负债表标题的同一行输入一个 * 号
• 在资产标题的同一行输入1

 

负债的类

• 在负债标题的同一行输入2

损益表的类

• 在损益表标题的同一行输入一个 * 号
• 在损益表标题的下一空行输入4

请注意: 当会计科目表中的收入和花费之间有一个明显区别的时候，您需要:

• 在花费标题的同一行输入3
• 在收入标题的同一行输入4

 

客户/供应商的类

• 在客户/供应商标题的同一行或空行中输入一个 * 号 (如示例所示)
• 在客户组标题的同一行输入01
• 在供应商标题的同一行输入02

金额的显示方式与资产和负债的是相同的。
当客户和供应商都配置为成本中心时，此编码也是有效的。

如果配置中有成本或利润中心，请输入以下内容：

• 在成本和利润中心标题的同一行或空行中输入一个 * 号
• 在成本中心标题的同一行或之前提到的空行中输入03
• 在利润中心标题的同一行或之前提到的空行中输入04

成本中心的金额和费用一样显示为正（黑色）; 利润中心的金额和收入一样显示为负（红色）;

如果您想了解更多的信息，请查阅类的逻辑页面

相关文件: 按组生成资产负债/损益表

 

简介

正在使用的分部对成本进行更详细的分类，并且还可以获得公司组件或部门的计算。通过使用分部，您可以获得每个单位，部门或分支机构的损益表，而无需为每个单位创建特定的账户。
例如，博物馆可以使用分部来了解每个展览的收入，人事费用或设置费用。
当需要系统归因时，在借方或贷方业务之后，将使用分部。
相反，成本中心通常用于额外的编目，结构较少，也不一定遵循帐号。
成本中心和分部可以同时使用。

部门的特征

部门必须配置在帐户表中，在会计科目表的末尾，指示列中的帐户

• 部门是前面有冒号的账户 ":"。
• 部门代码可以由数字或字母组成。
• 可能有多达10级的部门。
• 部门前面符号冒号的数量指示了级别的数量。
  • : 1级10部门
  • :: 2级10部门
  • ::: 3级10部门
• 对于每个级别，可能会有无限数量的分部。
• 不同级别的部门是相互独立的。
• 部门没有基本类或货币符号。
• 部门的计算是由本位币来完成的。
• 在发生业务中，部门跟随着借方和贷方账户。在没有账户的情况下无法记录部门。
• 如果在文件和账户属性内的选项标签下，已经激活了使用负号(-)作为部门分隔符的选项，那么在发生业务中，您可以使用" - "作为分隔符而不是"："。
• 可以获得单个部门业务的账户明细。

部门的配置

部门必须配置在账户表中。

• 在类的列中输入一个星号，以便定义与部门相关的部分
• 在摘要列输入部门的标题
• 输入第一级别部门的摘要，并在账号列输入":"
• 列出第一级别的部门, 在账户列为每一个输入一个识别码， 并在前面输入":"
• 输入第二级别的部门 (以及，再输入第三级别的，如果有需要的话), 同输入第一级别的步骤一样，唯一不同的是在部门的代码前要输入"::" 或 ":::", 具体情况要根据不同的级别而定。

部门余额

部门是指在账户上输入的细分。因此部门的金额总是与账户相关联的，为了得到部门的总计，您需要点击报表(1)菜单内会计报表中不同的细分命令。

在会计科目表中指示出了部门的余额。如果该部门被用于借方和贷方的账户中，那么余额为零，因为金额会自行补偿。 只有在损益表账户相关联的借贷帐户使用时，该部门的余额才可见。

发生业务

在发生业务表内输入的部门，遵循主账户，从账户部门而来。

每个部门都以冒号或者负号(-)为开头, 在此种情况下使用负号(-)作为部门分隔符在文件和账户属性中被激活(文件菜单)

如果在会计科目表中的账户含有"-" 或者 "_", 例如在客户/供应商注册账户中所示，您就不能够使用相同的符号作为部门分隔符; 在这种情况下您需要停用相应的选项，并使用 ":" 符号。

当一个部门属于多级别的时候，第一级别的部门需要在主账户之后被输入; 然后, 用第二级别的代码继续。

报告

部门的报告可以通过按组生成资产负债表/损益表或者会计报表的命令来获得。

这些命令中有细分的标签，在那里您可以找到为部门创建列的指示，选择您需要的部门。

通过项目的部门

通过分支的部门

相关文件: 管理不同的项目

 

成本和利润中心（下面被表示为成本中心）允许用户使用不同于普通账户的标准来分类发生业务。

成本中心的特征

• 成本和利润中心（成本中心）是前面有 “.” 和 “,” 以及 “;” 标识的账户
• 这里有三级成本中心：
  • 成本中心1前面是一个句点 “.”
  • 成本中心2前面是一个逗号 “,”
  • 成本中心3前面是一个分号 “;”
• 每一级都是彼此独立的
• 每一个级别中，都可以有无限数量的成本中心
• 高级别的成本中心可以在不使用低级别的成本中心时使用
• 成本中心的代码可以是字母或数字
• 与普通账户不同的是，成本中心可以有他们自己的组。同一级别下的成本中心可以创建子组。注意不要将不同级别的成本中心组混淆，也不要与普通账户或部门混淆。
• 每个成本和利润中心都有属于自己的账户卡，用于完成业务往来和余额记录。
• 根据成本中心记录的账户与根据借方和贷方记录的账户是独立的。人们也可以记录一个没有任何借方和贷方列账户的成本中心。
   

何时使用成本中心

成本中心通常被用于分类某些特定活动的费用，这些活动之间不一定相互关联。

• 项目，活动，建筑工地
• 客户和供应商，会员，销售代理
• 某些支出额外的细节

相反地，部门需要遵守借方和贷方账户规则，并被用于支出和收入的进一步细分。

也可以将成本中心和部门同时使用。

在账户表格中设置成本中心

• 创建成本中心特定的类
  这种设置对于成本中心在增强的资产负债表组中的展示是必要的。
  • 需要更改类的时候，输入一个带有*的类
  • 在下一行中，输入03（或者04来表示利润中心）
• 添加一些空的行用于成本中心
  • 在组列中，输入成本中心账户所属的组
  • 在账户列中，在那些需要被记录在成本中心1列（发生业务表）的内容前输入前面带有句号“.”的成本中心账户（.CC1），在需要被记录在成本中心2列的内容前输入前面带有逗号“,”的成本中心2账户（,CC2）；类似的，在需要记录在成本中心3的内容前输入前面带有分号“;”标识的成本中心3账户（;CC3）
  • 在所属组列，请明确需要累计数额的组
  • 在多种货币会计中，请明确账户使用的货币
• 增加成本中心组
  • 在一个或相同的组中，只计算特定级别的总数
  • 在普通账户中，可以创建不同级别的成本中心组

 

文件属性（增值税金额）

在文件和账户属性命令的增值税标签下，您可以使用以下选项来设置成本中心的数额：

• 使用业务发生额 - 成本中心的金额根据注册金额来记录
• 使用不含增值税的金额 - 成本中心记录不含增值税的金额
• 使用含增值税的金额 - 成本中心记录包含增值税的金额

 

发生业务

为了在成本中心中记录，假定成本中心账户已经被输入到表账户中。

您需要在发生业务表下的成本中心视图中处理这些记录；在成本中心1，成本中心2，成本中心3列中，您需要输入前面不包括标点符号的成本中心账户。

• 为了在成本中心的贷方账户进行记录，您需要在成本中心前输入负号（－）
• 对于收益&费用核算，在文件和账户属性中，您可以为成本中心定义所遵循的类的符号
• 为了在同一级别内的多个成本中心记录全球金额，您需要创建不同的行来记录不同的成本中心

成本中心账户卡

成本中心被视为任何其他账户，因此，每个成本中心都有属于自己的账户卡用来记录账户余额和账户内的发生业务。

为了检视所有的成本中心账户卡，在账户（1）中点击账户/科目卡命令，然后点击成本中心按钮（过滤器选择）。
 

相关文档：

• 管理协会的合作伙伴

添加一个新的账户

• 把自己定位在您想添加新账户的上一行。
• 使用编辑菜单中的添加行命令来添加新的行。
• 在列中, 插入账号, 摘要, 基本类 (1是资产, 2是负债，3是费用，4是收入), 所属组要与之前输入的相对应的总组的内容一致。

请注意: 如果您在账户不存在的情况下先输入了一笔发生业务，然后您才在会计计划中创建了新的账户，那么您会首先收到一个错误信息的提示，只有在您使用Shift + F9键重新检查会计账户后才会消失, 或者从报表(1)菜单中选择检查账务的命令。

 

添加一个新的总组

• 把自己定位在您想添加新的总组的上一行。
• 使用编辑菜单中的添加行命令来添加新的行。
• 在列中, 插入总组号, 摘要和所属组， 需要和您希望这个总组被累加的情况一致。

 

一个账户或一个总组的重命名

• 把自己定位在账户表中的账号或总组列 (或者在增值税代码的税码列)
• 在数据菜单中选择重命名的命令
• 输入新的账号，总组或代码

程序会自动更新发生业务表内的新数字或代码。

 

删除一个账户或一个总组

• 把自己定位在需要被删除账户的那一行
• 在编辑菜单中, 选择删除行的命令
• 输入想要被您删除的行的数字

在删除了一个账号或总组之后，使用报表(1)菜单中检查账务的命令是有必要的。如果被删除的账号或总组是被使用在发生业务表中的，系统会出现一个提醒您的警告信息。

 

简单的发生业务

简单的发生业务涉及到两种账户 (一个是借方账户，一个是贷方账户) 并且在一个单独的行中被输入。每笔业务有其自己的文件号码。

多次发生业务

多次发生业务涉及两个以上的账户，所以要输入在几行内。用户应该每行输入一个账户，我们建议您在第一行中输入整个发生业务的对应帐户。
在不同行中所输入的文件号码是相同的，因为在此处用户所处理的业务是相同的。

请您注意:
如下图所示，在多次发生业务中，业务的日期应该是相同的，否则，当按期间进行计算的时候，在会计核算中可能会出现差额。

 

经常性业务表

为了避免总是重复书写相同的文本，把发生业务组存储在经常性业务表 (选择菜单中任务2中的复发业务命令) 中是可能的。这些组通过一个代码被识别，只需输入相对应的代码就可以在发生业务表中被检索和被输入。

当您处在发生业务表中的文件列的时候， 程序会显示出经常性发生的业务，以组的形式编号。如果其中之一的编号被选择:

• 程序输入经常性的行有着相同的代码
• 程序会完整的完成之前输入的有日期和其他值的行
• 如果数码在文件列，程序会进入进程 (基于之前输入的值)

输入经常性业务

• 您需要进入到经常性业务表 (或者从发生业务表复制) 发生业务行应该被有规律的检索。
• 在文件列，在经常性业务组输入与其相关的代码。
  拥有相同组代码的行将被检索在一起 (多行的业务)。

• 渐进的文件编号 "文件号码(docnum)"
  如果, 当检索经常性业务时，您希望拥有一个与自动检索不同的文件号码的时候，您需要在文件列中创建一个含有"文件号码(docnum)"的行， 以及在摘要列中您所需要的文本。在下面的行中, 描述列中指定的文本,当检索发生业务的时候将出现在文件列。
  • "0" 当没有被需要的自动生成的数字
  • "1"  渐进编号
  • "现金-1" 渐进编号的前缀 "现金-" (现金-2, 现金-3)
    程序所替换的数字指示出在文本结束时的下一个渐进数字。
• 如果您希望程序建议只有一行一代码，摘要前必须有：
  • 一个"*"号: 显示只有此行，没有其他行有此代码。
  • 一个 "**"号显示只有此行，但是不要检索此行 (仅标题行)。
  • 一个 "\*" 允许用户可以以星号开始摘要，它不需被解释为一个命令。

把经常性业务检索进发生业务表格

• 输入其他列不应该被修改的日期和信息
• 在文件列中，选择在经常性业务表中被定义的代码，并且点击输入。
  • 程序将输入所有的拥有相同代码的业务，重复数据列和其他已经输入的值。
  • 在文件列，一个渐进编号或者一个特定的将被插入在文件号码中。
• 或者指示在文件列中的代码以及使用F6键

 

复制发生业务行至经常性业务表格

为了能够把发生业务表格内的行复制到经常性业务表格:

• 在发生业务表格中，选定需要被复制的行;
• 编辑菜单 -> 复制行命令;
• 进入到经常性业务表格;
• 编辑菜单 -> 插入已复制的行命令。

 

 

为了输入签发的银行支票，用户需要到账户表的负债下面输入一个签发的支票账户。

此时签发的支票用来支付供应商，之后将成为银行当前账户中的借方。

在发生业务之后是签发的支票账户卡。通过点击上图“2116”右上方的蓝色小窗口来生成。

 

客户 & 供应商管理

为了管理开具的发票和收到的发票，我们建议您使用客户菜单和供应商菜单。

把到期日关联至会计业务

作为客户和供应商管理的替代品，或者为了更简单的检查目的，您也可以在业务行中输入付款日期。

这是一个简化的操作检查模式。

到期日和支付日的列需要通过数据菜单中的列设置选项来手动添加。

然后您需要在到期日的列中输入发票到期的日期，以及在支付日的列中输入发票支付的日期。

 

 

显示过期日期

为了能够看到所有未付的发票或应收发票，您需要使用任务(2)菜单中的显示到期日期的命令。
所有没有支付日期的发票将被显示在分开的表格内(表格选择)。

 

使用文件链条列 (位于发生业务表内) 输入可以连接到外部文件的链接 (通常是收据或发票的扫描件)。

• 文件链条列通常是不可见的。
  为了能在文件中插入链接, 文件链接列必须显示在发生业务表格之中 (请查看列设置页面来添加文件链条列)。
• 在文件链条列可视之后，您便可以直接修改文件的名称。
• 文件名称与会计文件是相关联的；如果该文件在子文件夹中，那么在文件链条列中的文件名称前将出现目录名。
• 网址也可被手动加入到文件链接列的单元格中。
  为了能够打开已连接的文件，您可以选择任务(2)菜单-> 链接命令中的->   打开链接, 或者点击包含有链接的单元格内右上角出现的蓝色小箭头。

 

输入一个链接至一个文件

有两种方法可以输入一个链接至一个文件:

• 请您把鼠标放在发生业务表的行上，然后请您从菜单的任务(2)中选择链接命令中的->  添加链接;
• 选择需要被连接的相对应的文件，然后点击 打开 的选项; 程序会自动的插入该链接。
  程序会在链接列中输入文件的名称，即使最后的会看不见。

或者

• 在发生业务表格内显示链接列，请您查看: 列设置 的页面;
• 点击单元格右上角的小蓝图标;
• 指示出文件的路径并且选择它。

 

编辑链接

其操作的步骤与输入新链接的步骤是一样的。

打开链接

打开链接的方法有两种:

• 请您把鼠标放在发生业务表的行上，然后请您从菜单的任务(2)中选择链接命令中的->   打开链接;
• 把鼠标放在链接列的单元格内，然后点击图标打开链接。

处于对安全因素的考虑，该程序只打开带有扩展名的，被认为是安全的文件,  点击工具栏菜单中的基本设置选项，程序会自动跳出一个名为软件系统选项的窗口，在其中选择高级选项。

取消链接

取消链接的方法有两种:

• 请您把鼠标放在发生业务表的行上，然后请您从菜单的任务(2)中选择链接命令中的->   取消链接;
• 删除链条列单元格内的信息。

数字认证

针对会计数据，Banana 财务会计软件使用非常安全可靠的区块链认证系统。 发生业务可以被锁定并用数字代码标记，即使在多年之后，也可以保证会计数据是可靠的。区块链加密技术还可使用户确保受保护的会计数据未被修改。

这种方法（美国专利号7020640）由瑞士 Banana.ch SA公司的创建者Domenico Zucchetti 先生在2002年开发并取得专利权。该方法保证了最高级别之一的数据完整性，并且符合国际法的规定。您还可以查看Ernst&Young审计公司对这一问题的评估，该公司验证了Banana 财务会计软件系统符合法律要求:

• Ernst&Young, 与瑞士法律法规的兼容性检查 (德语，pdf格式)
• Erns&Young, 与德国法律法规的兼容性检查 (德语，pdf格式)

此种方法, 在会计领域由瑞士 Banana.ch SA公司首次使用，其建立在名为"区块链"的计算系统之上,   区块链认为是非常可靠的，其被用来保证比特币的合法性，并且是世界上使用最广的加密货币。

发生业务加锁的命令

通过对发生业务加锁命令的使用，可以通过控制代码对会计业务进行封锁及标记，通过验证，多年来，没有被修改的业务。

请需要点击任务(2)菜单 - 锁定发生业务命令 - 发生业务加锁命令选项来对会计业务进行加锁; 然后在跳出的锁定发生业务窗口中输入新锁的日期，您也可以根据需要输入密码。

• 正在验证一个可能存在的锁的有效性。
• 在锁定日期之前的业务正在逐渐编号并被锁定。对于每笔业务，正在计算该行的数字代码和渐进的数字代码。
  数字代码的计算是根据列的顺序进行的。
• 在会计中指示出，与锁定日期相等或更早日期的业务将不再被接受。

新锁日期 (包括)
指定日期，直到会计业务将被锁定。

密码 (可选)
可以输入最终用来解锁或进行新锁的密码。
如果程序在会计业务，包括加锁日期中没有找到任何错误的话，其将对会计业务进行加锁，计算以及将单个数据和代码分配给每一行的会计业务，如下图所示，这些可以在发生业务表格中的加锁表中被查看。

 

最近加锁
在上个加锁命令被执行后，当您再次点击任务(2)菜单 - 锁定发生业务命令 - 发生业务加锁命令选项之后，如下图所示，系统会自动填写最近加锁信息栏中的信息。

 

加锁生效
如上图所示，如果加锁已生效，那么在此信息栏中会出现 “确定” 二字。

加锁日期
会显示上一次被执行的加锁日期。

加锁号码
此数字是根据在锁号列的最后一行中所显示的号码而自动输入的。

当加锁被重复，如果最后一行的锁数值不变，则意味着该锁是有效的，且该数据未被更改；然而，在值被改变的情况下，系统会显示以下代码:

• (-1) 如果该锁从第一行起无效;
• (-2) 如果存在拥有相同锁号的行。
   

累进散列
这是最后一笔业务中的控制代码。

在点击了锁定发生业务窗口中的确定键之后，如下图所示，程序会自动显示出加锁信息的表格。

在加锁信息表格内显示的所有数据信息都是由系统自动填入的。
程序会重新计算控制码 (散列)，并且将验证它们是否与相关联的业务符合。之后会发现代码所对应的锁是否为有效的，如果不是，其意味着已做出更改，该锁是无效的。

套账信息
有关文件创建的所有信息都会被显示。

加锁视图

所有的数字控制码与该程序用于创建数字签名的所有信息一起显示。

• 锁号: 标识不同行的渐进数字
• 加锁金额: 按照一些国家法规，累计交易总量类似于页末的总计
• 累计锁: 电子签名 (散列 SHA-256) 是所有业务入口的唯一标识

控制代码 (散列 Md5)
这是认证的主要因素, 其考虑到以下的内容:

• 当前条目的内容
• 上述所有业务的内容
• 渐进号码 (锁号)
• 累计余额 (加锁金额)

如果对会计数据进行了修改，即使是最轻微的，也会造成控制号码的不同 (日期和金额进行了更改)。如果控制号码维持不变，那么这意味着数据是原始的，没有改变。

在这个部分，程序会自动输入数值。

验证锁

其允许检查被保存的数字控制代码是否与输入的数值相吻合。
此验证确保该文件没有被修改，即使绕过程序锁也不可以 (例如使用直接允许更改文件的工具)。

发生业务解锁

发生业务解锁命令可以取消锁和取消散列。如果您在加锁的时候输入了密码，那么在解锁前，在相应的信息栏输入密码是必要的步骤。
如果之后您想要再次对业务进行加锁，如果它们没有被更改，那么加锁的散列数将是相同的； 相反，如果一些数据被进行了更改，那么散列数也将是不同的。

部分解锁

如果会计业务被加了锁，从一个指定的日期进行部分解锁是可能的。如果您在加锁的时候输入了密码，那么在解锁前，在相应的信息栏输入密码是必要的步骤。

为什么要为会计核算加锁?

原则上来说，被加锁的会计业务不应该再被解锁。但是也有可能发生在加锁之后，您在会计核算中发现了错误，需要纠正的情况。
用户需要在加锁之前保留该文件的副本，以便在有需要的时候进行更改。在发现错误之后，可以恢复之前的情况。与此同时，可能已经发生了其它的业务，因此通常会发生在恢复了以前会计核算的版本后被证明是错误的情况。因此，为了避免这种不必要的，浪费时间的情况，我们才决定添加了发生业务解锁的功能。

认证不得与数据安全相混淆。数据认证是一种确保会计数据是原始数据的方法。为了防止数据被修改，该方法是与数据安全性相关的方法。但是，数据安全程序只能在限制数据访问的环境中实现。

如果文件完全可供用户使用，例如在台式电脑上，用户可以完全控制数据。用户可以轻松地替换文件。通过认证，无法防止数据被更改，但是它将允许用户知道数据是否为原始数据。

组织认证和数据验证

一旦您锁定了一定期间的发生业务，您需要:

• 打印加锁信息或打印具有特定认证编号的最后一行认证的业务 (LockProgr)。
• 将此信息与会计凭证一起签署并存放在安全的地方。

为了检查会计数据是否为原始会计数据，您需要按照以下步骤进行：

1. 打开加锁信息的表格。
2. 返回显示数字控制编号的文档。
3. 检查使用加锁号码识别的行是否仍然具有相同的数字控制编号

• 如果数字匹配，会计数据与认证数据相同。
• 如果号码不匹配，则表示会计数据已被修改。

Banana软件公司正在开发应用程序，可以比较两个文件并获取有关已更改数据的指示。

数据安全

会计人员有责任确保数据不被修改。每个行政部门必须根据其规模和需要进行组织。
如果想确保数据未被未经授权人员更改，必须采用其它的方法和工具，例如：

• 将数据保存到安全系统（受保护的网络驱动器），并设置密码保护。
• 保留数据副本。
• 加密档案。

长期存档

记帐文件包含输入的数据。 为了打开文件并获取报告或帐户明细，您需要掌管您的程序。

Banana财务会计软件提供将所有会计数据及其打印输出导出到Pdf，Html和Xml的可能性。
已生成的文件可以被保存在CD上，即使在很多年后，即便是不使用Banana财务会计软件的人也可以通过任何电脑读取CD上的信息。

 

 

• 资产负债表代表了在一定时期内的资产，负债，收入和支出。资产和负债之间的差额造就了个人资本。
• 账户的分组是由基本类列的内容而完成的。
• 在之前所提到的生成资产负债表，可以用不同的格式来保存 (PDF, HTML, MS Excel) 并且可以复制到剪贴板。
• 为了能够在年末或期末进行计算，展示和打印，请您激活菜单报表(1)中的生成资产负债/损益表命令。
• 不含日期的发生业务将被视为初期业务，将不会出现在打印出的损益表中。
• 在下面的窗口中，您可以激活一些您想要打印的选项:
   

页标题

行1到行4
在此区域内，在打印时像使用标题一样的输入文字。

打印封面 / 打印日期 /  打印页码
被激活的选项将出现在打印文件内。

列标题 (余额 / 损益)
前两个垂直区域指的是资产负债表，之后的两个指的是损益表。

本年
输入当前账户的最后日期。

上年
输入上年账户的最后日期。

打印页 /  打印范围
通过选择合适的单元格，激活您想要其出现在最终打印文件中的选项。

 

其它的标签

在以下标签所链接的页面中您可以找到相关的解释：

• 时期
• 风格
• 文字
• 边距
• 合成

结果

 

按组生成资产负债/损益表与生成资产负债/损益表的不同特点如下:

• 在打印中也包含了在会计科目表中所提到的分组 (不仅仅是总组)。
• 提供了排除总组和账户的可能性 (例如，只展示组的汇总，而不是汇总已经合成的账户)。
• 在会计科目表 - 类的部分，想要选择在打印中出现或不出现的账户是可能的。
• 在一个给定的区间内，选择您想要的细分是可能的 (例如在第一的半年中，您可以选择获得每月或每季度的数据)。
• 通过部门获得细分是可能的。
• ... 以及更多的!

为了计算，展示和打印出按组生成资产负债/损益表, 请您激活菜单报表(1)中的按组生成资产负债/损益表命令; 之后将出现一个信息窗口，在那里您可以定义想在打印文件中出现的不同部分。

请您查看打印输出的例子。

 

常见问题与解答

• 如果我把余额为零的组排除在外，被排除在外的组的行标题依然会被显示; 我要怎样才能消除它们?
  请到类的部分，然后激活您想要排除在外的行标题上的隐藏当前行。
• 我想要在打印文件中不呈现标题中的期间 ("2013的第一个半年");  我要怎么做?
  请到标题的部分并且激活打印期间的选项。
• 在封面上, 当有长标题的时候，我希望能够选择怎样把文字细分为两行，以及是否能把其打印成粗体字，这些有办法实现吗?
  更改封面上的字体是有可能实现的。
• 有些金额没有被包含在指定的期间内，为什么?
  没有日期的发生业务将被视为初期业务，不会出现在损益表的打印中。请您确保在各个发生业务中都输入了日期。
• 根据账户期间的结果，包含有全部的类3和类4账户的总组被以损或益重新命名。我能改变这种情况吗?
  请到类的部分，在激活行的选择文本区覆盖原始文本。
• 如果显示上年选项已被激活，在上年文件中有的组已经不再在本年中出现，程序会出现错误信息的提示。我要怎么做 ?
  为了能够打印出有上年和本年数据的资产负债表，上年的组也要出现在本年中。

 

账户明细为一个或多个账户，成本中心，部门和组提供了一个完整的会计业务列表。

如何打开账户明细

有两种办法可以打开一个账户明细或科目明细:

• 在现金账簿及收益&费用核算中，从报表(1)菜单中选择账户/科目明细的命令；在复式记账文件中，从报表(1)菜单中选择账户/明细的命令。
• 如下图所示，当您点击账号的单元格时，在其的右上角会出现一个蓝色的小箭头，点击此箭头便可获得该账号的明细表。

• 从报表(1)菜单中选择账户/科目明细的命令 (现金簿和收益 & 费用核算) 或账户明细的命令 (复式记账)，用来打开和/或打印所有的或部分的账户明细。

新: 更新账户明细
账户明细表格的数据反映的是当下的情况，如果您对发生业务表格中的业务进行了更改，或者添加了新的业务，那么这些数据和信息不会在账户明细表中得到自动的更新。用户需要重新选择账户明细的命令，或是在发生业务表格的单元格内对小蓝箭头进行再次的点击，或如下图所示，如果账户明细表格仍处于打开的状态，您也可以点击右上角的蓝色更新键。

在账户明细表格里面，如下图所标示的，双击行号可以自动回到发生业务表格内的原始行。

被选择的列

使用数据菜单下的列设置命令，可以隐藏选定的列。
当您获得一个或多个账户，组和部门的账户明细的时候，您就会看到已被使用的确切的账户。

在账户明细表格内的抵销科目

指示出完成业务账户的抵销科目在账户明细表格中被显示。
当存在多个账户的业务 (多行业务)，并且在借方输入了一个账户，在贷方输入了多个账户的时候，或者在相反的情况下，软件会用以下的逻辑法来抵销可能的抵销科目:

• 第一行的会计业务被视为会计业务所跟随的抵销科目;
• 如下图所示，如果在抵销科目列中显示有 [*] 的符号，这意味着一个会计业务存在着多个账户;

组和类的明细

在组和类的账户明细中，属于所选组或类的所有账户的发生业务都会被组在一起。
通过把选定的列变成可视的列 （通过数据菜单下的列设置命令），组或类的账户可以被显示。

打印所有的账户明细

如果您想要打印账户明细，那么请您参照下列步骤:

• 报表(1)菜单中选择账户明细的命令
• 通过过滤器，可以自动选择需要完全或部分打印的所有帐户明细（例如，仅帐户，成本中心，部门）
• 在时期，选项，合成的各个选项中，激活您所需的选项
• 在选择您所需的选项后，请点击确定。

对于上面所示的“账户明细”窗口中的不同标签，请您访问以下的页面:

• 账户
• 时期标签
• 选项标签

程序会显示出您所选的账户明细。

请从文件菜单中选择打印的命令进行打印。

保存设置

如果您定期打印特定帐户的账户明细，例如，所有与销售帐户相关的帐户明细，那么创建特定的合成是很有用的。

• 点击合成的标签
• 使用新建的选项键来创建新的合成
• 指示出合成的名称，例如在摘要栏中填入“销售账户”
• 选择出您想要打印的账户

每次您希望打印这些帐户的时候，您都可以选择您创建的合成。

页面设置

在页面设置中，您可以指定页面的边距和其它的设置。

相关文件: 页面设置，合成

 

在Banana会计软件中与日记账相对应的是发生业务表。选择您想要打印的行，打印全部的日记账或一部分的日记账是有可能的。

为了能够个性化打印日记账，您可以改变列的顺序或标题: 您可以在列设置的页面上找到所有的信息以及操作的过程; 您也可以在打印中选择几个选项; 请访问页面设置的页面。

有不同的方式进行打印:

• 请您到发生业务表的位置，并且点击打印的图标
• 请您到发生业务表的位置，选择文件菜单中的打印命令
• 请您从报表(1)的菜单中选择分期日记账的命令; 在这里您应该指示出您想到打印整个表格或者是一个特殊的时期

时期标签内的信息在一般设置的时期页面中有详细的解释。

在排序列标签中选择日记账排序和打印的标准是可能的。

 

• 此功能可以允许用户看到特定组账户的金额，某一个特定的时期或特定的细分。
• 为了能够计算，获得和打印报告，请您选择在报表(1)菜单中的会计报表命令。
• 没有日期的发生业务将被视为初期业务，并且不会出现在打印出来的损益表中。

基本标签

报表
您可以选择所需的分组方案:

• 在账户表 - 该报告会显示一个所有账户的列表，正如含有初期余额和初期列的账户一样
• 按类的账户 - 报告将显示不含分组的账户的列表
• 外部会计报告 - 报告将根据一个单独的文件中的组来显示数据 (文件菜单, 新建命令,  复式记账组,  会计报表)。

选项
您可以选择被包含或不被包含的账户:

• 只显示组汇总 - 仅组汇总会被显示
• 含发生额账户 - 仅含发生业务的账户将被打印
• 含零余额账户 - 零余额的账户也将被打印
• 不含无账户的组 - 仅含零余额账户的组将不被打印

其他的标签

在下面的页面中您可以看到其它标签的说明:

• 时期标签
• 细分标签
• 合成标签

 

报告结果

一个新的展示结果的表格会被创建。

平衡初期余额

在初期余额中，总资产与总负债的金额数应该是相同的，否则就不能拥有一个正确的平衡。您需要检查在屏幕下方的信息窗口中是否出现了“初期账目差额(应为0)”的信息。如果存在该条信息，那么您首先需要纠正资产负债表中的初期余额，以确保总资产和总负债平衡 (初期余额列)。

如下图所示，您可以看到错误信息的提示，差额为人民币 2100元。

在纠正资产负债表中的初期余额之后，总资产和总负债的数额应该是一样的。

如下图所示，您也可以在合计的表格中查看总资产和总负债是否平衡。