在此文中
转账账户是一个后备账户，用于记录临时的业务。其具体用于以下情况：
- 记录自我评估的业务和购买税的回收 (海外服务的增值税)。
- 将现金日记账和信用卡的数据导入主账户。
- 记录银行收取的薪金净额，直到完整记录薪金总额以及各种月度扣除额。
从现金日记账或信用卡导入数据时使用转账账户
当现金或信用卡的动向与主账户分档保存时，为避免在导入记录中产生重叠，将把对应账户视为转账账户。
- 资金的收款记录在现金日记账或信用卡文件中 (现金日记账或信用卡账户正在增加)。
- 在主会计文件中，记录了银行或邮政往来账户的流出量以及现金或信用卡的增加额。
在这两个文件中，都必须将转账账户用作对应的账户，既记录银行提款 (主会计)，又在现金日记账或信用卡上付款 (单独文件)。
当您导入现金或信用卡数据时，在主会计文件中，将重置转账账户：
- 从现金或信用卡档案导入的数据位于转账账户的贷方。
- 与已经在银行或邮局账户上借记的付款有关的动向将记入转账账户的借方。
有关从转账账户进行导入的更多详细信息，请参见从现金日记账文件中导入数据的页面。