小规模纳税人企业现金账簿是针对于小微企业用户管理单一银行账户或库存现金而设计的会计模板，简明直观的记录银行账户的余额变动和现金收支情况， 系统自动计算增值税。

更多的信息请参阅：

• 小微企业现金日记账的示例。

• 收益费用核算模块一般纳税人企业会计报表示例。

收益&费用（一般纳税人）模板是针对于大中型企业出纳管理设计的模板，轻松自如的管理多个银行账户，自动记录增值税，提高工作效率。

创建您的文件

• 从该模板开始，创建一个新文件（模板编号+10547），使用在文中所解释的任何一种方式。

• 文件菜单 → 文件和账户属性命令，设置公司名称，会计期间及本位币。

• 文件菜单 → 另存为命令保存文件。以公司名称和年份作为文件名很有用。
  例如“公司-2022.ac2”

编辑账户表和科目表

账户表

• 您可以把摘要列中已存在的银行名称直接更改成您的银行名称。
  如图所示， “账号1002.01”中“银行1”的会计摘要已被改变。

• 您也可以个性化编辑自己所需的摘要名称，进行插入或删除行，改变账号及摘要，或创建更多的组，等等。

科目表

• 在这张表里您可以进行收入，费用类会计科目的初始设置。

• 同“账户”表格的建立相似，您可以根据需求直接更改会计模板中预设的摘要名称，您也可以个性化编辑自己所需的摘要名称，进行插入或删除行，改变科目及摘要，或创建更多的组，等等。

输入会计发生业务

记账凭证号列

• 第一个数字表示月份。

• 第二个数字表示该月凭证号码的累计数。
  例如，输入会计凭证号码（01-01），表示“一月份第一张凭证”。

账户列
账户列表示收入和支出的科目。

科目列

科目号码

• 收入和支出的金额在科目列和账户列应保持一致。

科目金额

• 收入的金额在科目列中表示减少 。

• 支出的金额在科目列中表示增加。
  例如，记账凭证号“01-02”，业务摘要为支付本月财产保险费，账户列选择“1002.02.01”中国银行人民币户，表示中国银行人民币户银行存款支出50元，科目列选择“6602.02”财产保险费，表示财产保险费增加50元。

增值税码列

• 根据中国增值税税收政策，选择该笔业务所对应的增值税代码。

已交增值税列
系统自动计算出该笔业务的增值税金额。
如图所示，记账凭证号“01-03”，业务摘要为销售商品，收入20000元，根据中国增值税税收政策，对于一般纳税人的企业，选择增值税码为“1-1701”，表示增值税销项税的税率为17%，在已交增值税列系统自动计算出增值税销项税的税金为2905.98元。

在这张表里您可以手动输入每一笔发生的会计业务，对于含有增值税的会计业务，软件会自动计算增值税税额。

增值税代码表

增值税码
为不同的增值税税率设置一个增值税码。例如，摘要“增值税-销项税17%（销售货物）”表示销售货物应交的销项税税率为17%，增值税码“1-1701”，其中“1”表示销项税，“1701”表示销售货物应交的销项税税率为17%。

税率
与增值税码相对应的增值税税率。例如，增值税码“1-1701”相对应的销项税税率为17%。

增值税账户
与账户表中设置的应交增值税的账号应一致。例如，增值税码“1-1701”在账户表中对应的是账号为“2221.01”应交增值税-销项税。

账户/科目明细表

帮助您检查已经输入的所有银行和现金业务。

打印资产负债表及损益

点击报表菜单→按组生成资产负债表/损益表的命令，系统将自动生成财务报表。

点击报表菜单→增值税报表命令，系统将自动生成增值税报表。

欲了解更多的信息，请访问：
 

• 检查账务

• 按组生成报表

• 会计报表

 

 

该模板内的会计科目符合中国小企业会计准则，即时的数据与图表分析，随时查看经营业绩，软件可自动核算增值税，一键生成符合纳税申报格式的财务报表，是帮助企业动态管理公司及获取盈利的理想助手。

创建您的文件

• 从该模板开始，创建一个新文件（模板编号+10734），使用在文中所解释的任何一种方式。

• 文件菜单→文件和账户属性命令，设置公司名称，会计期间及本位币。

• 文件菜单→另存为命令保存文件。以公司名称和年份作为文件名很有用。
  例如“公司-2020.ac2”

编辑账户表

• 自定义您的账户表
  您可以把摘要列中已存在的银行名称直接更改成您的银行名称。
  如图所示， 账号 100203中 银行存款/您的银行的摘要改为银行存款/农业银行。

• 您可以个性化编辑自己所需的会计科目编码及摘要名称，进行插入行或删除行操作。

输入会计发生业务

在这张表里您可以手动输入每一笔会计发生业务。

• 记账凭证号

  • 第一个数字表示月份。

  • 第二个数字表示该月凭证号码的累计数。
    例如，输入会计凭证号码01-01，表示1月份第一张凭证。

• 借方
  该笔业务发生的借方科目。

• 贷方
  该笔业务发生的贷方科目。

• 金额
  该笔业务发生的交易金额。

• 增值税码
  根据中国增值税税收政策，选择该笔业务所对应的增值税百分比代码。

• 已交增值税
  系统自动计算出该笔业务应交增值税金额。
  如图所示，记账凭证号01-03，摘要销售商品现金收入，借方为现金100101，贷方为主营业务收入600101，根据中国增值税税收政策，对于一般纳税人的企业，选择增值税码为1-1301，表示增值税销项税的税率为13%，在应交增值税列中，系统自动计算出增值税销项税的税金为920.35元。

多借多贷业务

• 参照记账凭证号02-01，摘要为支付电费电话费，贷方科目选择100202表示银行存款减少300.00元，借方科目第一行选择660207表示管理费用电费增加200.00元，第二行660208表示管理费用电话费增加100.00元。

合计表

• 合计表包含了账户表中的类和总组的汇总（1资产，2负债及权益，3费用和4收入），其相对应的余额始终保持最新数据。

• 该表由软件自动生成，不能被用户修改（只能修改摘要列中的文字）。

• 该表显示了在所选择的会计期间内，企业是否有利润或亏损，是否存在会计失衡。

增值税代码表

增值税税率
与增值税代码相对应的增值税税率。
例如，增值税码1-1301相对应的销项税税率为13%。

增值税会计科目
与账户表中设置的应交增值税的账号应一致。
例如，增值税码1-1301在账户表中对应的是账号为222101应交增值税-销项税。

打印资产负债表及损益表

Banana财务会计软件可以打印出符合国际准则的资产负债表及损益表。

• 点击报表菜单→按组生成资产负债/损益表命令→资产负债表损益表中文选项卡，系统将自动生成符合国际会计准则的中文财务报表。

• 点击报表菜单→按组生成资产负债/损益表命令→资产负债表损益表英文选项卡，系统将自动生成符合国际会计准则的英文财务报表。特别适合于有海外分支机构的公司财务使用。

中国纳税报表扩展程序

如何安装及使用此扩展程序

• 点击扩展程序菜单→管理扩展程序命令，安装中国纳税申报财务报表扩展程序。

• 点击扩展程序菜单→纳税申报财务报表命令→资产负债表及利润表选项卡，即可一键生成符合中国纳税申报格式的资产负债表及利润表。

要使用中国纳税申报财务报表的扩展程序，需遵循以下方法：

• 纳税申报财务报表的扩展程序文件。
  您可以在账号列添加或删除所需会计科目，但是不可以改变总组的会计编码及分组。

• 关于会计科目表编码及名称解释，请参阅网页会计科目表。

打印会计凭证

点击扩展程序菜单 → 记账凭证号来选定要打印的会计凭证号码，在对话框中输入编制人员名称，选择打印凭证页面设置及字体颜色等信息。

打印商业发票

选定要打印的发票号码，点击操作菜单 → 客户选项卡→ 打印发票，选择不同版式的商业发票格式，可打印出并带有公司徽标的商业发票。

更多信息请访问：

• 生成资产负债/损益表
• 会计报表

 

 

该模板内的会计科目符合中国小企业会计准则，适合于涉及外币业务的外贸企业，进行即时的数据与图表分析，随时查看经营业绩，软件可自动核算增值税及汇兑损益，汇率波动可精确到天。一键生成符合纳税申报格式的财务报表，是帮助企业动态管理公司及获取盈利的理想助手。

创建您的文件

• 从该模板开始，创建一个新文件（模板编号+10735），使用在文中所解释的任何一种方式。

• 文件菜单→文件和账户属性命令，设置公司名称，会计期间及本位币。

• 文件菜单→另存为命令保存文件。以公司名称和年份作为文件名很有用。
  例如“公司-2022.ac2”

设置汇率表

在汇率表中，您可以设置所需外币的汇率及汇率变动的日期。

更多的信息请参阅：

• 一般纳税人会计|复式记账含增值税    
• 汇率表