调整账户表

在下面我们将解释为特定国家创建一个新的账户表时应考虑的事项。

  • 创建账户结构并为特定国家进行分组。
  • 使用 Banana API 提供的功能创建国家特定报告或导出文件。

必备文件

示例文件

使用现有的会计制度

通常国家的会计制度包括:

  • 账户编号
  • 账户说明
  • 账户分组和总计

国家或部门特定的会计制度通常着重于帮助准备资产负债表和利润表报告。

根据这个会计制度,如果税务部门要求的报表不同于资产负债表的结构,则还需要生成为特定的税收目的提供的报告。

账户表

在Banana财务会计软件中,账户表的分组被指定。

Banana财务会计软件可以适应不同国家或部门的具体要求,但是在刚开始Banana的分组系统看起来有点混淆,是因为不同的列包含了相似的信息。

账号,总组和类

账户表有三种不同类型的行

  • 账号
    在账号列中有一个账号编号的行。
    账号可以是一般的账号,成本中心或部门
  • 总组
    在总组列具有总组编号的行

  • 在类列具有类编号的行

账户表中的行可以是账号,总组或类。它们不能同时存在,所以如果在同一行上存在账号,总组或类,则会出现错误。

在上面的例子中有类,总组和账号的行。

这里意思是

  • 账号
    用于记录发生业务。
  • 总组
    用于创建总和。

  • 用于分隔报告的不同部分。

合计和创建总计

在Banana财务会计软件中,您可以通过使用以下组合创建合计:

  • 总组列
    您输入总组编号,该行成为一个组。
  • 所属组
    在您输入总组编号的那一行,应该被总计。
    账号和总组可以有一个所属组。

在上面的例子中。

  • 账号1000和1020被累计到所属组100上。
  • 总组100被累计到所属组10上。
  • 总组10 被累计到所属组1上。
  • 总组1被累计到所属组00上。

通过在所属组中创建组行并指定每个行是否分组,您可以创建一个总计。

借方总计 = 贷方总计

计算机表示的借方金额为正数,贷方金额为负数,因此我们应当在最终组中把所有账号和总组进行总计,如果计算正确,则应该将金额归零。
在分组结束时,我们将会有一个名为"差额应当为0(零)" 的组,在上面的会计示例中的数字是00。
基本上复式记账系统的总计是这样完成的。

  • 收入和费用的组 (示例中组 E7)
    这是收入和费用账户的合计。
    年度利润或亏损在权益中进一步合计作为当年利润的结果。
  • 资产的组 (示例中组2)
    包含所有的资产类账户。
    资产在组中被总计,差额应当为零。
  • 负债和权益 (示例中组 2)
    是所有负债和权益的合计,是所有负债和权益科目的总计,加上当年收入和支出总额的损益。
    负债和权益的差额应当为0。
  • 差异应该是0 = 0 (例如组00)
    如果计算是正确的,所有账户和余额的总计应该为空。

基本类的列

在Banana中,每一列都有一个 (Banana 类的号码) ,表明该账户是否属于:

  • 1 总资产
  • 2 总负债
  • 3 总费用
  • 4 总收入
  • 5 资产负债表外总计: 资产
  • 6 资产负债表外总计:负债
  • 7 总级别 7
  • 8 总级别 8
  • 9 总级别 9

基本类是一个有点多余的信息,但是如果让Banana会计正确也是很有必要的。

基本类有时也有些混淆,因为国家特定的会计制度通常具有与Banana中基本类不同的类别编号。

类栏

有时也是冗余的信息,但为了有可能定制资产负债表和其他的报告也是有必要的。

为平衡分组

  • 资产
    您需要去创建一个总资产组和中间的组(如固定资产)以便将特定于该资产的账户进行分组。
  • 负债 (第三方资本和权益)
    有子组
    • 第三方资本 (anglo saxan术语中的负债)
    • 权益

损益表的分组

它将属于损益表的所有账户分组。最后应该有一组"亏损 (+)  利润 (-)。

有两个根本不同的制度来介绍损益表。一个分别合计收入和成本,另一个是 (标量系统) 利润和损失是从收入开始计算并得到中间结果。

收入和成本分开

有两个组被归纳在损益表里

  • 总毛收入
  • 总净收入

标量系统

(E1) 总经营

  • 所有账户收入和产生成本总和
  • (E2) 扣除人员费用后的经营业绩和总额
    总经营组(E1) 和账户人员成本总计
  • (E3) 折旧和价值调整前的经营结果,财务业绩和税收(EBITDA)
     E2和经营成本总计

  • (E4) 财务业绩和税前的经营业绩 (EBIT)
     E3和折旧总计

  • (E5) 税前经营业绩 (EBT)
     E4 和财务成本总计

  • (E6) 税前利润或亏损
     E6 和特别成本总计

  • (E7) 年度损益
     E6 和税收总计

  • 在这种形式中,有必要创建中间组。

 

 

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