调整增值税表

在下文中,我们来解释当创建一个Banana应用程序,适用于特定国家的增值税报告时需要考虑的问题。

  • 为特定国家创建增值税代码。
  • 使用 Banana API 提供的功能创建国家特定报告或导出文件。

文档

示例文件

增值税表

 

我们有两个主要的组:

  • 销项税
  • 进项税

为特定国家创建增值税代码

当您在一个新的国家使用 Banana 财务会计软件时,您需要根据您的国家需求调整增值税代码表。基本上您应该像这里描述的那样进行。

  • 您应当知道增值税报告的格式。您需要创建增值税代码表,以便使用者可以为发生业务选择正确的代码,计算增值税并将金额分配在增值税纳税申报表的特定项目中。
  • 如果有不同的增值税税率,您需要创建为销售的增值税代码和为抵扣的增值税代码。因为在增值税纳税申报时,增值税的销项税和增值税的进项税必须是分开的。
  • 如果增值税纳税申报表要求您分开一些金额,则您可能需要为同一税率创建更多的增值税代码。

例如, 对于一个国家有增值税税率为5% 和10%。

  • 对于 0%,您需要报告出口和销售免税:
    • 为增值税免税创建一个增值税代码 S0  (即使税率为0,应付增值税额为确定)
    • 为增值税出口创建一个增值税代码 SE  (即使税率为0,应付增值税额为确定)
  • 对于 5%
    • 为销售税率为 5% 创建一个增值税代码 S5 (应付增值税额为确定)
    • 为购买创建一个增值税代码 P5 (应付增值税额为否, 意味着退税)
    • 如果您需要在纳税申报表中分开显示折扣,则为销售折扣为 5%创建一个增值税代码 SD5。
      如果没有必要分开显示折扣,当进行折扣的发生业务时,我们用增值税代码"-S5",这样金额会反转。

有些国家有多个增值税税率和复杂的纳税申报表。在这种情况下,您最终将得到一个许多代码的增值税表。

使用组1将增值税代码分组

如果需要将不同增值税代码的增值税组合在一起,则可以使用 组1 进入增值税代码所属的领域。

  • 当创建一个 Banana应用程序去分组在一起的金额时,您可以使用此组来报告金额。
  • 如果用户需要为适合一个表格而添加新的增值税代码,它可以这样做,并可在纳税申报表中正确汇总。

在组1中指定增值税纳税表的栏位编号,用 ";" 来分隔数字,如果是相同的业务,则在组中输入多个栏位编号。例如:

  • 纳税申报表中的栏100要求申报所有的销售金额。
  • 不同的销售也需要在特定的税务栏中指出,所以我们也指定其他的税务栏。
  • 折扣需要单独注明,所以我们指定折扣的特定栏。对于购买也同样适用。

给出完整的增值税代码表

有可能您会得到一个非常复杂的增值代码表。
一些用户可能只使用他们业务所必需的几个增值税代码。
但最好不要给用户一个精简的增值税代码表,因为他可能需要一个特定的增值税代码。

在这种情况下,在“禁止”列中输入1。用户能够使用这个代码,但在“发生业务”表中,该代码不会显示在“增值税码”可选列里。

设定增值税代码到账户表

对于每个账户,您可以分配一个默认的增值税代码 (增值税代码列)。
当您进入或输入发生业务时,增值税代码可以被搜索到,但是您也可以改变它。

含增值税的发生业务

我们看到以上不同的含增值税发生业务的例子。

  • 记账凭证号 01-01 - 01-03。
    我们使用不同的金额类型记录现金销售。
    我们看到发生业务的金额是不同的,但应征税额和增值税金额总是相同的。
    增值税金额为负值,因为增值税金额登记在贷方,因此该金额必须向税务机关缴纳。
  • 记账凭证号 01-05。
    客户退货。
    我们使用相同的增值税代码,但是前面用减号标记。应征税额和增值税金额标志是倒置的。
    增值税金额为正值 (借方) ,这意味着我们从税务机关那里得到增值税返还。
  • 记账凭证号 01-06 - 01-08。
    购买增值税金额为正值 (借方),这意味着我们从税务机关那里得到增值税返还。
  • 记账凭证号 01-08。
    向供应商退货,增值税代码被倒置,我们可以从税务机关得到增值税返还。

Excel表摘要

使用 Banana Excel同步功能 ,我们创建了一个Excel电子表格,其中包含了增值税代码的汇总值。

 

Javascipt API 等效

API 去检索以上的值将是一样的。

//get the description of the vat code
Banana.document.vatDescription("S10"); 
// use the vatCurrent Balance to retrieve the different values
Banana.document.vatCurrentBalance("S10").vatTaxable;
Banana.document.vatCurrentBalance("S10").vatAmount;
Banana.document.vatCurrentBalance("S102").vatNotDeductible;
Banana.document.vatCurrentBalance("S10").vatPosted;
Banana.document.vatCurrentBalance("S10").rowCount;
  • 增值税应征税是明确的金额,通常必须在增值税纳税申报表中作为销售收入金额来申报。
  • 增值税金额是应交增值税的金额。
  • 增值税应征税 + 增值税金额是包含增值税的销售额。
  • 增值税不可免税金额是增值税金额在财政上不能被扣除。比如您有一笔费用的增值税不能被完全抵扣。
  • 已交增值税 (增值税金额 - 增值税免税额) 是在增值税账户上已经缴纳的金额。
  • 计数是使用增值税代码的行数。

增值税金额的标志

增值税金额遵循以下会计惯例。

  • 如果增值税金额的标志是负值 (贷方) 则表示该增值税是销项税。
  • 如果增值税金额的标志是正数,则表示该增值税是进项税。

应征增值税的标志遵循增值税金额的标志。如果增值税金额是零,应付增值税额的代码为确定,则应征增值税的标志为负值。

如果您使用增值税金额来创建一个税务报表,则应注意转换金额。

增值税金额标志和应付增值税额标志:

  • 增值税代码有金额类型为(1) ,一般有增值税金额为负数,但是如果用户输入了增值税码为负值,“-1-1701”,增值税金额也可以为正数。
    增值税码前面减号的标志被使用在反转发生业务中 (纠正一个错误的发生业务)。在这种情况下,增值税金额将被记录为正数。
  • 增值税代码有应付增值税额为否 (空)  ,一般有增值税金额为正数,但是如果用户使用了增值税码有减号标志“-1-1701”,增值税金额也可以是负数。
    在这种情况下,增值税金额将被记录为负数。

 

为报税在增值税纳税申报表中所使用的金额

销项税

这个数额通常为负值,所以他们必须被反转。

Banana.document.vatCurrentBalance("S10").vatTaxable * (-1);
Banana.document.vatCurrentBalance("S10").vatAmount * (-1);

如果客户退货超过了销售额,它们也会是正值。

进项税

这个数额通常为正值,所以他们必须被反转。

Banana.document.vatCurrentBalance("P10").vatTaxable;
Banana.document.vatCurrentBalance("P10").vatAmount;

如果给供应商的退货超过了销售额,它们也会是负值。

时期

增值税报告通常按时期来出具 (月度, 季度或半年度)。
您可以使用增值税有开始日期和结束日期的当前余额。

//vat report for January 2018
var startDate = "2018-01-01";
var endDate = "2018-01-31
Banana.document.vatCurrentBalance("S10", startDate, endDate).vatTaxable;
Banana.document.vatCurrentBalance("P10", startDate, endDate).vatTaxable;

增值税代码汇总

您可以用标志 "|"把所有不同的增值税代码分开。

//vat report for January 2018
var startDate = "2018-01-01";
var endDate = "2018-01-31
// The taxable amount
Banana.document.vatCurrentBalance("S0|S5|S10|SD5|SD10", startDate, endDate).vatTaxable * (-1);
// The vat due 
Banana.document.vatCurrentBalance("S0|S5|S10|SD5|SD10", startDate, endDate).vatAmount * (-1);
// The vat taxable vat recoverable 
Banana.document.vatCurrentBalance("P0|P5|P10|PD5|PD10", startDate, endDate).vatTaxable;
// The vat vat recoverable 
Banana.document.vatCurrentBalance("P0|P5|P10|PD5|PD10", startDate, endDate).vatAmount;

 

打印增值税发生业务列表

请使用Banana.document.journal()函数来打印增值税发生业务和增值税计算。

// use the data from the transactions and only normal accounts (exclude cost centers)
var journal = Banana.document.journal(Banana.document.ORIGINTYPE_CURRENT, Banana.document.ACCOUNTTYPE_NORMAL);
for (i = 0; i < journal.rowCount; i++) {
  var tRow = journal.row(i);
  // we get the vat values 
  var vatTaxable = tRow.value('JVatTaxable');
  var vatAmount = tRow.value('VatAmount');
  var vatPosted = tRow.value('VatPosted');
}

示例应用程序库中,您可以发现两个发生业务列表的示例:

 

 

 

 

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