• Sezione
  Vengono inseriti dei codice che, nel Bilancio abbellito con gruppi, permettono di stampare solo certe parti del piano dei conti.

• Gruppo
  Viene indicato il codice che definisce che la riga è una riga di gruppo. Il codice del gruppo viene poi inserito nella colonna GR per indicare la totalizzazione di un conto o un gruppo.
• Conto
  Si inserisce il numero di conto, centro di costo o segmento.
• Descrizione
  Un testo per indicare il nome del conto, del gruppo o della sezione.
• Disabilita (presente nella vista Varia)
  • Inserendo 1, il conto non viene visualizzato nella lista di autocompletamento, ma può essere utilizzato ugualmente nella tabella Registrazioni;
  • Inserendo 2, il conto è disabilitato e non può essere usato.
• BClasse
  Si indica se il conto è 1=Attivo, 2=Passivo, 3=Costi, 4=Ricavi vedi i conti
• Gr (Somma in)
  Si indica il codice di un gruppo in modo che il programma può totalizzare questa riga nel gruppo.
• Gr1 e Gr2
   Dei codici di raggruppamento supplementari da usare con i file di report esterni.
• Saldo d'apertura
  • Si inserisce il saldo del conto all'inizio dell'anno.
  • Gli importi in avere devono essere inseriti con il segno meno davanti.
  • La somma ti tutti gli importi, quelli dare (in positivo) e avere (in negativo) dei conti delle classi 1,2,3 e 4 deve dare zero. Se i saldi d'apertura non si compensano viene indicato una differenza nella finestra d'informazione.
    Se si sono aggiunti o incollati conti e la differenza non è esatta fare un Ricalcolo contabilità.
  • Il saldo d'apertura viene usato per calcolare sia il saldo attuale e se c'é la tabella Preventivo e anche come saldo d'apertura per la pianificazione finanziaria.
• Movimento dare e movimento avere (Colonna protetta)
  Il totale dei movimenti dare e in avere dei movimenti inseriti nella tabella registrazioni.
• Saldo  (Colonna protetta)
  Il saldo del conto include il saldo d'apertura e i movimenti in dare e in avere.
  Il saldo dare è indicato in positivo, mentre un saldo in avere è indicato in negativo (segno meno).
• Preventivo
  Si inserisce l'importo del preventivo per il periodo corrente.
  • L'importo preventivo dei costi (dare) deve essere inserito in positivo, dei ricavi in negativo (avere).
  • Se è presente la tabella Preventivo la colonna è protetta e gli importi sono quelli calcolati in base alle registrazioni di preventivo.
• Differenza Preventivo (Colonna protetta)
  La differenza fra Saldo e il Preventivo.
• Anno precedente
  Il saldo del conto alla fine dell'anno precedente.
  Con i comandi "Crea nuovo anno" o "Aggiorna saldi iniziali", in questa colonna vengono ripresi i valori presenti nella colonna saldo del file dell'anno precedente..
  Se si crea una nuova contabilità e si vogliono delle stampe con gli importi dell'anno precedente si devono inserire i valori dell'anno precedente manualmente.
• Differenza Anno precedente (Colonna protetta)
  La differenza fra il saldo e l'importo dell'anno precedente.
• Partita IVA
  Il numero IVA se questo conto è abbinato a un cliente o ad un fornitore.
• Codice IVA
  Il codice IVA che deve essere ripreso in automatico quando nella colonna CtDare  o CtAvere delle registrazioni si inserisce questo conto.
• Colonne indirizzi
  È possibile fare in modo che il programma aggiunga le colonne indirizzi per gestire i dati di clienti o fornitori.
   

Aggiunta o spostamento di colonne

• Se si aggiunge una colonna di tipo importo nel piano dei conti il programma fa la somma degli importi secondo lo schema di raggruppamento scelto.
• Le colonne aggiunte di tipo numero invece non vengono totalizzate.
• Con il comando disponi colonne si possono rendere visibili delle colonne, spostare la sequenza e si può anche aggiungere altre colonne. 
• Con i comando imposta pagina si può definire anche la disposizione di stampa (orizzontale o verticale) e lo zoom.

Liste conti ordinate per descrizione o altro

Per ottenere liste dei conti ordinate in maniere diversa usare il comando Estrai e ordina righe dal menu Dati.

Viste

Il piano dei conti viene creato con delle viste preimpostate.

• Base sono visualizzate le colonne principali, per il raggruppamento, e saldi
• Movimento sono visualizzate le colonne con il Movimento dare e Movimento avere.
• Preventivo sono visualizzate le colonne Preventivo e Differenza Preventivo. 
• Precedente sono visualizzate le colonne Anno precedente e differenza anno precedente 
• Varia con visualizzate le colonne Disabilita, Partita Iva e Codice fiscale.
• Stampa con visualizzate solo la colonna conto, Descrizione e saldo.

Le viste possono essere personalizzate e se ne possono aggiungere di altre con il comando Disponi tabelle.

I conti della contabilità

Per creare un conto si deve inserire una riga nella tabella Conti che abbia nella colonna Conto un numero o un codice. 
Questo numero viene poi usato nella tabella Registrazioni come conto dare o conto avere. 

• Il numero di conto può essere composto da numeri, lettere e caratteri di separazione
• Non ci possono essere più conti con il medesimo numero
• Ogni conto deve avere un raggruppamento (Gr) e una classe (BClasse).

La BClasse

Ad ogni conto deve essere obbligatoriamente attribuita una delle seguenti BClasse:

• 1  per gli Attivi
• 2  per i Passivi
• 3  per i Costi
• 4  per i Ricavi

Il codice della BClasse deve essere obbligatoriamente quello indicato, indipendentemente dal numero di conto o dal gruppo di appartenenza.
Vi è inoltre la possibilità di creare dei conti fuori bilancio (per esempio per cauzioni e impegni condizionali), che devono avere la seguente BClasse:

• 5 per Fuori bilancio: Attivi
• 6 per Fuori bilancio: Passivi

I saldi iniziali

Il saldo iniziale di un conto viene indicato nella colonna Apertura.

• I saldi in dare (Attivi) sono indicati normalmente.
• I saldi in avere (Passivi) sono indicati con il segno meno (in negativo)
• Di regola si indicano i saldi iniziali solo dei conti Attivi e Passivi.

Per riportare in automatico i saldi di apertura per l'anno successivo, consultare la lezione Crea nuovo anno.

 

Differenze nei saldi iniziali

Per avere una contabilità corretta il totale dei saldi iniziali in dare deve corrispondere al totale dei saldi iniziali in avere, in modo che non ci siano differenze.
Se il totale non corrisponde vi sarà una segnalazione nella finestra Info che segnala una differenza fra i saldi iniziali.
Se sono stati cambiati dei numeri di conto e ci sono delle differenze, eseguire il Ricalcolo completo della contabilità.
Quando si utilizza la prima volta Banana Contabilità, per creare il bilancio di apertura, è necessario inserire manualmente i saldi iniziali (colonna Apertura), facendo attenzione di inserire i saldi dei passivi con il segno meno (-) davanti all'importo.

Conti con indirizzi

È possibile aggiungere nel piano dei conti le colonne per la gestione di indirizzi:
Menu Strumenti → Aggiungi nuove funzionalità.

 

Il comando aggiunge nella tabella Conti:

• diverse colonne (nome, cognome, ditta, città, ecc..) che servono per inserire l'indirizzo di un cliente, di un fornitore o di un membro dell'associazione.
• la vista Indirizzo nella quale sono visualizzate le colonne inserite (per modificare la vista o la disposizione delle colonne vedi Disponi tabelle).

Partitario clienti e fornitori

Quando nel piano contabile si ha un partitario dei clienti/fornitori, cioè dei conti specifici per i clienti, e occorre avere dei dati completi con indirizzo, numero di telefono, email, partita IVA e altro, é utile poter aggiungere le colonne della vista Indirizzo.

 

Il sistema di raggruppamento e di totalizzazione

Banana ha messo a punto un sistema di raggruppamento molto pratico e immediato, che consente di impostare nella tabella Conti tutte le informazioni necessarie per definire la struttura del bilancio, conto economico e altre sezioni della contabilità, indicando:

• Eventuali titoli.
• I conti necessari alla contabilità, compresi anagrafica client ie e fornitori, centri di costo e segmenti.
• Le righe di raggruppamento per i totali e il controllo, con fino a 100 livelli di totalizzazioni (ben oltre qualsiasi necessità).

Il sistema di raggruppamento è flessibile, consente di implementare qualsiasi piano dei conti nazionale e nel contempo di adattarlo alle specifiche esigenze dell'azienda. Si possono creare piani e presentazioni di bilancio e conto economico sia molto semplici che molto complesse e con molti livelli. 

Un altro vantaggio di questo  sistema è che permette di potere vedere immediatamente i risultati. Accanto ad ogni conto e gruppo si vedono immediatamente saldo, movimento, preventivo. Mentre si modifica si vedono i risultati.

Funzionamento del sistema di raggruppamento

Il sistema di raggruppamento si basa su due colonne della tabella Conti:

• Gruppo (Riga di totale)
  • Quando in una riga si inserisce un identificativo di gruppo, la riga diventa una riga di totale.
  • In questa riga sono totalizzati gli importi delle righe che nella colonna Gr contengono l'identificativo del gruppo.
  • Se vi è un gruppo non ci deve essere un conto.
• Gr (Somma In)
  • Somma gli importi della riga nel gruppo indicato.
  • Per ogni riga di conto o di gruppo, si indica il gruppo in cui la riga deve essere totalizzata.
  • Deve essere uno dei numeri definiti nella colonna Gruppo.

Con questo sistema, si indica al programma:

• Di totalizzare i conti in una riga di gruppo.
  Per esempio il conto Cassa è  totalizzato nel gruppo Liquidità.
• Di totalizzare il gruppo in un altro gruppo, che a sua volta viene totalizzato in un altro gruppo, costruendo così la struttura di calcolo del bilancio e del conto economico.
  Per esempio il gruppo Liquidità viene totalizzato negli Attivi Circolanti, questi nel Totale Attivi, il totale Attivi nella riga di totale di controllo.

Questo sistema di totalizzazione è molto flessibile, ma richiede un po' di pratica per sfruttarlo al meglio.

Esempio dei principali gruppi nella contabilità doppia

Ogni modello di piano dei conti usa un proprio schema di totalizzazione. Qui di seguito sono spiegati i principali gruppi della contabilità doppia.

Nella contabilità in partita doppia la somma dei saldi Dare (in positivo) e Avere (in negativo) deve essere sempre uguale a 0.

• Il gruppo 00 è la riga dove vengono sommati tutti gli importi.
  • È la "Summa summarum" di tutti i saldi Dare e Avere.
  • Se le colonne dei saldi non sono a zero è perché c'é un una differenza Dare e Avere e quindi vi è probabilmente un errore. In questi casi è utile fare un ricontrollo della contabilità
  • Anche se è indicato che la Differenza deve essere uguale a 0, nelle colonne Dare e Avere della vista Movimento (tabella Conti) ci sono solo importi positivi, quindi anche nella riga di gruppo 00 ci sarà la somma dei movimenti non a 0.

La sequenza di calcolo per arrivare allo 00 è quindi la seguente:

• Il conto 1000 -> gruppo 1 (Totale attivi) -> Gruppo 00
• Il conto 2000 -> gruppo 2 (Totale passivi) -> Gruppo 00
• Il conto 3000 -> gruppo 3 (Totale ricavi) -> Gruppo 02 (risultato conto economico)  ->  Gruppo 297 (Utile anno corrente nel bilancio) -> Gruppo 2 (Totale passivi) -> Gruppo 00.
• Il conto 4000 -> Gruppo 4 (Totale costi) -> Gruppo 02 (risultato conto economico)  ->  Gruppo 297 (Utile anno corrente nel bilancio) -> Gruppo 2 (Totale passivi) -> Gruppo 00.

Il risultato del Conto economico viene sommato nel capitale proprio

Come si vede nell'esempio il Gruppo 02 (Utile perdita del conto economico) viene raggruppato nel gruppo 297 (Risultato anno corrente).
Con questo raggruppamento abbiamo il vantaggio che:

• Nel bilancio viene visualizzato il risultato d'esercizio dell'anno corrente.
• Il totale dei Passivi rispecchia il totale degli Attivi (ammesso che non ci sia alcun errore contabile).

Aggiungere o eliminare dei sottogruppi

Aggiungere un livello di totalizzazione

Con questo sistema si possono facilmente aggiungere dei livelli di totalizzazione.
Se vogliamo avere il sottogruppo dei conti liquidità:

• Inserire una riga vuota subito dopo il conto bancario
  • Inserire nella colonna Gruppo il valore 10
  • Inserire nella colonna Gr  il valore 1
• Nei conti 1000 e 1001 indicare il Gr = 10
• La sequenza di calcolo diventerà:
  Il conto 1000 -> Gruppo 10 (Liquidità) -> Gruppo 1 (Totale attivi) -> Gruppo 00. 

Se si vuole inserire un altro sottogruppo "Sostanza circolante" si dovrà procedere nel medesimo modo.

• Aggiungere una riga vuota prima degli Attivi.
• Nella nuova riga:
  • Indicare nella colonna Gruppo il numero 11
  • Indicare nella colonna Gr il numero 1
• Nelle righe Liquidità, Clienti e Inventario merci indicare il Gr 11

Righe di titolo (con Gr)

Anche nelle righe di titolo è utile indicare il Gr (il gruppo della riga di totale) a cui appartiene.
In questo modo, nelle stampe del Bilancio abbellito per gruppi, se i conti sono a zero non verrà stampato il titolo.

Eliminare dei sottogruppi

Se il piano dei conti presenta dei sottogruppi che non si desiderano, è possibile eliminarli, basta eliminare la riga del sottogruppo e cambiare il Gr di ogni conto che ne faceva parte.

Controllo della struttura

Una volta impostato il piano contabile eseguire il comando Controlla contabilità dal menu Conta1. Se ci sono degli errori il programma li segnala.

Errore Ciclo infinito

Questo viene segnalato quando un Gruppo viene totalizzato in un Gruppo di livello inferiore, motivo per cui si crea un ciclo  infinito di errore.
Ci sarebbe un ciclo infinito se nell'esempio precedente il Gruppo attivo (1) fosse sommato nel Gruppo 10.
Il programma, dopo avere calcolato il Gruppo 1 sommerebbe l'importo nel gruppo 10 che a sua volta sommerebbe nel Gruppo 1 e poi nel 10 all'infinito.

Conto economico con Utile lordo

Si può anche realizzare un conto economico scalare, ciòè che parte dalla cifra d'affari e sottrae i costi.
Qui di seguito viene indicato l'esempio tratto dal piano dei conti PMI svizzero.

Ampio uso del sistema di totalizzazione

Il sistema di totalizzazione è molto flessibile:

• In un Gruppo si possono sommare sia dei conti che dei Gruppi
  Si veda l'esempio riportato sopra, dove il Gruppo Liquidità (10) e i conti (1100 e 1300) vengono sommati negli Attivi
• Anche ai i titoli si può attribuire il gruppo di appartenenza. 
  In questo modo, se nella stampa il gruppo non viene stampato perché è a zero, non viene stampato neanche il titolo. 
• Si può usare qualsiasi genere di numerazione (numerica e/o delle lettere).
• Si possono creare fino a 100 livelli di totalizzazione
• La totalizzazione è indipendente dalla sequenza:
  • La riga di totale può essere dopo la riga
  • La riga di totale può essere prima delle righe
  • La riga di totale può essere in una posizione completamente staccata
    Questo viene usato per creare dei partitari.
• Il conto e i Gruppi possono essere totalizzati in un solo altro Gruppo
  Lo stesso conto non può essere totalizzato contemporaneamente in due Gruppi
• Il sistema si usa anche per totalizzare i Centri di costo e i Segmenti
  Attenzione però a non usare dei Gruppi diversi per i conti normali e per i centri di costo, perché gli importi risultanti non saranno corretti.

La totalizzazione delle colonne importo

La procedura di calcolo totalizza le colonne del tipo importo.

• Vengono totalizzate le colonne importo definite dal sistema
• Vengono totalizzate le colonne importo aggiunte dall'utente

La sequenza di calcolo

Il programma calcola i totali nel modo seguente:

• Azzera i valori delle colonne importi delle righe di Gruppo
• Somma gli importi delle righe dei Conti nelle righe di Gruppo (primo livello di calcolo)
• Somma il saldo delle righe dei Gruppi nei Gruppi di livello superiore
  Ripete l'operazione fino a che tutti i livelli sono calcolati.

Documenti correlati:

• Saldi iniziali

 

Per poter creare in automatico un Bilancio abbellito con gruppi, occorre impostare il piano contabile con la codifica che segue da inserire nella colonna Sezione:

*	Titolo 1	l'asterisco serve per separare le sezioni e viene inserito per le intestazioni principali
**	Titolo 2	da inserire per le intestazioni secondarie
1	Attivi	da inserire nella riga del titolo Attivi
2	Passivi	da inserire nella riga del titolo Passivi
3	Costi	da inserire nella riga del titolo Costi
4	Ricavi	da inserire nella riga del titolo Ricavi
01	Partitario Clienti	da inserire nella riga del titolo Partitario clienti
02	Partitario Fornitori	da inserire nella riga del titolo Partitario fornitori
03	Centri di Costo	da inserire nella riga del titolo Centri di costo
04	Centri di Profitto	da inserire nella riga del titolo Centri di profitto
#	Note	da inserire nella riga del titolo Note
#X	Dati nascosti	da inserire nella riga a partire dalla quale i dati devono essere nascosti

Le sezioni negli Attivi

• Inserire un * sulla stessa riga del titolo Bilancio
• Inserire 1 sulla stessa riga del titolo Attivi

Le sezioni dei Passivi

• Inserire 2 sulla stessa riga del titolo Passivi

Le sezioni nel Conto economico a forma scalare

• Inserire un * sulla stessa riga del titolo Conto economico
• Inserire solo 4 sulla riga vuota sottostante al Conto economico.
  Nel caso di un Conto economico a forma scalare, i gruppi dei costi e dei ricavi si alternano e di conseguenza non occorre inserire il 3 per i costi.

Nota: nel caso in cui il piano contabile non è a forma scalare e c'è una netta distinzione tra totali Costi e totali Ricavi occorre:

• inserire 4 nella stessa riga dove viene indicato il titolo Ricavi
• inseire 3 nella stessa riga dove viene indicato il titolo Costi

Le sezioni nel Partitario clienti/fornitori

• Inserire un * sulla stessa riga del titolo Partitario clienti/fornitori o su una riga vuota (come nell'esempio).
• Inserire 01 sulla stessa riga del titolo Partitario clienti
• Inserire 02 sulla stessa riga del titolo Partitario fornitori

La visualizzazione degli importi avviene come per gli attivi e i passivi.
Questa codifica vale anche se i clienti e fornitori sono impostati come centri di costo.

Nel caso in cui figurino dei centri di costo e di profitto, occorre inserire:

• un * nella stessa riga del titolo Centri di costo e di profitto o su una riga vuota.
• 03 sulla stessa riga del titolo Centri di costo o su una riga vuota (che precede i centri di costo).
• 04 sulla stessa riga del titolo Centri di profitto o su una riga vuota (che precede i centri di profitto).

Gli importi dei centri di costo verranno visualizzati in positivo come i costi; i centri di profitto verranno visualizzati in negativo come i ricavi.

Per maggiori informazioni si veda la pagina Logica delle sezioni.

Documento correlato:

Bilancio abbellito con gruppi

Aggiungere un nuovo conto o categoria

• Posizionarsi nella riga precedente a quella dove sarà inserito il nuovo conto o la categoria.
• Aggiungere una riga con il comando Modifica -> Aggiungi riga
• Digitare nelle rispettive colonne il numero di conto, la descrizione, la BClasse (1 per gli attivi, 2 per i passivi, 3 per i costi e 4 per i ricavi), il numero di Gr che deve essere uguale a quello inserito per i conti appartenenti allo stesso Gruppo.

Avvertenza: se si inserisce una registrazione con un conto che non esiste e solo dopo si crea il nuovo conto nel piano dei conti, si riceverà inizialmente un messaggio di errore; per eliminarlo è necessario ricalcolare la contabilità con il comando Maiusc + F9 o con il comando Ricalcola contabilità dal menu Conta1.

Aggiungere un nuovo gruppo

• Posizionarsi nella riga precedente a quella dove sarà inserito il nuovo gruppo
• Aggiungere una riga con il comando Modifica -> Aggiungi riga
• Digitare nella colonna gruppo il numero di gruppo, la descrizione, e il numero di Gr dove si desidera che questo gruppo sia totalizzato.

Rinominare un conto o un gruppo

• Posizionarsi sulla colonna Conto o Gruppo della tabella Conti, oppure sulla Colonna Categoria della tabella Categoria (oppure sulla colonna Codice IVA della tabella IVA)
• Impartire il comando Dati -> Rinomina. 
• Indicare il nuovo numero di conto, gruppo, categoria o codice IVA.

Il programma aggiorna in automatico la tabella Registrazioni con il nuovo numero o codice.

Eliminare un conto, un gruppo o una categoria

• Posizionarsi sulla riga che si vuole eliminare
• Dare il comando Modifica -> Elimina Righe
• Confermare il numero di righe che si vuole eliminare.

Dopo avere eliminato un conto, un gruppo o una categoria è opportuno impartire il comando Ricalcola contabilità dal menu Conta1. Il programma segnalerà se il conto, il gruppo o la categoria che è stato/a eliminato/a era usato/a nelle registrazioni.