会计核算开始时的期初余额

当您第一次使用Banana财务会计软件的时候，为了创建资产负债表的期初余额，需要手动输入。

1. 进入账户表，基本视图，期初列。
2. 手动输入资产和负债账户的期初余额。借方余额应在金额前加负号。
3. 检查资产总额是否与负债总额相等，以达到会计平衡。如果期初余额有差额，那么您需要对它们进行检查并修改。

成本中心的期初余额

在账户表中，期初列也可用于输入成本中心的期初余额。

各部门的期初余额

要输入各部门的期初余额，必须输入期初的发生业务。 
在部门的页面上可以看到更多的详细信息。

已经开始核算的期初余额

如果开始新的一年的会计核算，接手已经用其它程序完成的工作，有两种可能：

1. 通过输入年初的期初余额 (账户表，期初列) 和之前已经在其它程序中记录的发生业务 (发生业务表)，从年初开始进行会计核算 (另见从其它会计软件传输数据的页面)。这样，您将在一个文件中拥有所有的会计细节。
2. 从恢复核算之日算起:
   • 输入期初余额 (账户表，期初列)，取代其它会计的数值。
     除了输入资产和负债账户的期初余额外，还必须输入费用 (正数) 和收入 (负数) 的期初余额。
   • 截至该点的经营结果必须输入到结转的利润/亏损账户中。
     如果是利润，则期初余额应输入负数，如果是亏损，则应输入正数。
   • 检查期初余额之和是否为零，以免程序发出任何差额的信息提示。
   • 在发生业务表中输入新的会计发生业务。

期初余额如同期初的发生业务

期初余额也可作为期初业务被输入在发生业务表中。

对于每笔期初的发生业务，按以下步骤进行操作：

• 指明会计开始日期作为发生业务的日期。
• 在记账凭证号一列中，输入代码 "01"。
• 指明借方或贷方账户和金额。
• 期初借方余额的总额必须与贷方余额一致。

在准备报告时会使用在发生业务中输入的期初余额。发生业务的期初余额将添加到账户表的期初列内所输入的金额中。

上年度的余额

如果您通过接管现有的会计核算开始新的会计工作，并希望在打印输出中出现上一年的数值，则需要在账户表的上期视图中的上年列中输入上一年的余额：

• 输入资产账户上一年的期末余额。
• 输入负债账户上一年度的期末余额 (在金额前加负号)。
• 输入费用上年度的期末余额。
• 输入上一年度收入的期末余额 (在金额前面加上负号)。

创建新年

当您开始新的一年时，程序会自动转入下一年的期初余额。
请参考创建新年的页面。

如果出于某些特殊需要，需要更改期初余额，可以在账户表的期初列中手动修改。每次修改后，要确保没有会计核算的差额。总之，我们建议用年度账结转的命令来结转期初余额，如果新年度的会计核算已经建立，则需使用更新期初余额的命令。

账户明细是自动的，无法直接输入期初余额或进行修改。

如果要更改账户明细的期初余额，需要进入账户表的期初列，而如果要更正变动，则需要在发生业务表中更改相应的发生业务。

打印期初余额

要打印期初余额：

• 要打印表格的内容，请使用打印/预览的命令，选择资产负债表的行。
• 您也可以使用会计核算内打印的命令，设置只打印资产负债表和期初列的部分。

 

年度账结转的命令根据正在关闭的会计文件为新的一年准备一个文件。该命令不会修改当前文件，所以执行起来没有任何影响。

顺理成章地过渡到新的一年

使用Banana财务会计软件，每年都有一个单独的文件。当新的一年开始时，操作逻辑如下：

• 通过年度账结转的命令，程序为该年度创建一个新的文件，使用与即将结束年度相同的会计科目表、设置和余额。
  • 一旦创建了新年份的文件，需使用新的名字将其保存。
  • 如果您决定不保存该文件，可以重复创建新文件的操作。
• 这两个文件可以同时进行工作：
  • 在新的一年里，将输入新一年的业务动向。还可以对会计科目表、增值税或其它的内容进行修改，而不影响以前的会计科目表。
  • 在上一年的会计科目表中，您将继续输入完成一年的业务，并进行结账、检查余额、打印余额等典型的操作。
• 在新一年的文件中，通过操作菜单 → 更新期初余额的命令，在上一年的文件中所做的更改将被延续。该操作最迟在上一年没有变化的时候进行。

一旦创建了新一年的文件，订阅了Banana财务会计+ 专业计划的用户，将看到信息窗口中出现演示模式下高级计划的信息，直至达到70行发生业务的限制。

检查和结清上一年的账目

在更新期初余额之前，为了避免下一年度的期末和期初余额之间出现差额，必须确保所有的期末检查、核实和会计分录都已完成。请参考以下的页面：

• 复式记账的年末结算与检查。
• 多币种会计核算的年末结算与汇率。
  关于设定期末汇率和记录未实现的汇率损益的具体信息。

年度账结转命令所执行的操作

年度账结转的命令在考虑到用户设置的参数的情况下，自动执行以下操作：

• 创建一个新的文件 (未命名)，其会计科目表和设置与打开的文件相同，没有任何发生业务。
• 将当前文件的余额列中的数据复制到新文件的期初列中 (只针对指定的类别)。
• 将上一年度的利润或亏损与资产负债表账户的期初余额相加，以进行分配 (通常标明结转的利润/亏损账户)。
• 将所有资产负债表账户的数据从当前文件的余额列复制到新文件的上年列。
• 更新文件的属性：
  • 设置开始和结束日期，在现有的基础上增加1年。
  • 在选项部分设置前一年的文件名称，并激活智能填充上年业务的选项。
• 在多币种会计中，将前一年的期末汇率作为期初汇率输入。
• 如果预算表中有数据，就会考虑到设置，将变动情况结转到新的一年。
• 如果激活了部门的选项，可以为部门创建期初的发生业务。

年度账结转命令的对话框

在年度账结转的对话框中允许您指定创建新年文件的参数：

结转到新账套的开账余额

已激活期初余额的选项如下所示：

资产负债表
报告应收账款、应付账款和权益的余额。这个选项一般来说是必须要被激活的。

损益表 (不推荐)
收入和支出账户余额不应结转到新的一年。
只在特殊情况下且仅当您确定其含义时才激活此选项。

资产负债表外业务
使用基本类 (5和6)来报告账目。

成本中心
仅当成本中心用于管理必须随着时间推移而持续存在的职位 (例如客户、供应商和合作伙伴) 时，它们才会被激活。

成本中心 1 (1)
那些以点 " . " 开头的。

成本中心 2 (2)
那些以逗号 ' , ' 开头的。

成本中心 3 (3)
那些以分号 ' ; ' 开头的。
更多信息请参见成本和利润中心的页面。

部门
部门的期初余额是通过发生业务表中的期初业务创建的。

• 欲了解更多信息，请参见部门的页面。
• 该程序为每个账户和部门匹配创建一个发生业务， 完全恢复了上一年的最终状态。

• 最好不要使用期初列输入部门的期初余额。如果您在前一年已经这样做了，程序会在新一年的期初列中再次报告余额。

请注意：对于结算操作，例如临时账户的记录和关闭，这些必须手动记录。

 

损益分配

在将期初余额结转至新的一年时， 所示的数字都会被添加到结转账户中。

划分汇总
该程序会自动指示要分配的损益金额。

账户
选择要分配业务盈余的账户 (最多三个)。如果有一个以上的账户用于分配年度结果，则必须在相应的单元格中手动输入金额。

如果只显示一个账户，金额将自动输入到从列表中选择的账户中。
程序会自动更新期初余额。总资产正好对应总负债。

将经营成果分配在三个以上的账户上
在这种情况下，自动将该年度的结果只分配给结转的损益账户，并继续创建新的年度。
在新的一年 (新的文件)，在发生业务表中，做一个多重业务，将本年度的利润或亏损从结转的损益账户转移到所需的账户。

推迟分配本年度的利润或损失
如果您还不想分配年度结果，可以通过点击确定按钮继续创建新的一年。可以从操作菜单 → 更新期初余额的命令中继续分配操作结果。程序显示的窗口与年度账结转命令所显示的窗口相同。

保存新文件

该方案为新的一年创建一个新的会计文件：

• 确认新一年的基本数据。该程序采用前一年的标题，并自动输入新一年的开始和结束日期。
• 点击文件菜单 → 另存为的命令，指出您要存储新会计文件的文件夹。我们建议您以公司名称和年份作为名称。
  另外请参见管理会计文件的页面。

如果有差额或其它错误信息，您可以不保存创建的文件，以后再重复创建新一年的文件的操作。

更新期初余额

在保存新一年的文件并对上一年进行修改后，点击操作菜单 → 更新期初余额的命令，以恢复期初余额并再次分配利润。

这种操作可以重复多次，并且可以安全地进行，因为在转换过程中数据的完整性得到了保证，不会有数据丢失。

如果您想在新的一年切换到另一种会计类型 (多币种核算或含增值税的)，请继续创建新文件，然后使用工具栏菜单 → 转换到新账套的命令。

如果您想创建文件的副本而不报告余额，请使用工具栏菜单 → 备份文件的命令。

更改结转余额

一旦余额结转到新的一年 (新文件)，如果需要改变期初余额，可以通过手动来改变以下各列的金额：

• 打开账户表。
• 上一年度，为上一年度的余额。
• 在发生业务表中的部门。

如果您在上一年的文件中进行了更改，请单击操作菜单 → 更新期初余额的命令，以恢复并再次更新期初余额。

 

在会计年度开始时，资产总额应与负债总额相对应。 否则，会计余额将不对等，并且有必要检查原因并更正错误，以使在信息窗口中所显示信息内没有期初余额的差额。

导致期初余额差额的原因可能有以下几种：

1. 第一次使用程序时，没有在负债额前输入负号。
2. 创建新的一年时，前一年的结果没有自动分配。
3. 在创建新的年度时，成本和收入的余额被结转，而它们不应该被结转。
4. 在手动输入期初余额时，没有考虑前一年的经营结果。在这种情况下，差额与报告的利润或损失相对应。
5. 当将利润分配到多个账户时，手动执行时，对金额使用了Banana财务会计软件中没有提供的千位分隔符和小数。

每个错误的解决方案在错误解释页面中都进行了说明。

在该示例中，程序报告期初余额相差-800。

在检查和纠正期初余额后，总资产必须与总负债相对应。

也可以在合计表格中检查会计余额。