MWST effektive Methode

Bei der Berechnung der schweizerischen Mehrwertsteuer nach der effektiven Methode wird die Mehrwertsteuer auf den Verkäufen und Käufen von Waren und Dienstleistungen ermittelt. Die zu zahlende Mehrwertsteuer  an die Eidgenössische Steuerverwaltung (ESTV) ergibt sich aus der Differenz zwischen der auf den Verkäufen geschuldeten Mehrwertsteuer und der Vorsteuer auf den Einkäufen.

In Banana Buchhaltung Plus erfolgt die Erfassung der MWST-Codes in der Buchhaltung gemäss den beiden in der Schweizer MWST-Verordnung vorgesehenen Berechnungsarten:

Banana Buchhaltung Plus hat mit dem Advanced-Plan Erweiterungen entwickelt, die es ermöglichen, das Faksimile der MWST-Abrechnung sowie die XML-Datei für die elektronische Übermittlung der MWST-Daten mit den ab 2024 geltenden Steuersätzen zu erstellen.

Mehr Informationen finden Sie auf der Seite Effektive Methode Schweizer MWST-Abrechnung.

MWST-Abrechnung Schweiz: Effektive Methode 2025

Diese Erweiterung erfordert den Advanced-Aboplan von Banana Buchhaltung Plus.

Für weitere Informationen zur MWST konsultieren Sie bitte unsere Webseite MWST-Verwaltung Schweiz.

Neuigkeiten in der Version 2025 (Kurzversion)

  • Neuer Kontrollausdruck
    Das bisherige MWST-Abrechnungsformular mit Aufdruck "Faksimile" wurde durch einen Kontrollausdruck ersetzt, der im PDF gespeichert werden kann. Das Layout entspricht der Eingabemaske des ESTV-Portals und erleichtert so die Überprüfung und Eingabe der Daten im Portal.
    Der Kontrollausdruck ist neben den Landessprachen auch in englischer Sprache verfügbar.
  • Jahresabrechnung
    Zur Verwaltung der Vorauszahlungen (Akontozahlungen) haben wir vorerst darauf verzichtet, spezifische MWST-Codes zur Identifikation der Vorauszahlungen (Akonti) zu verwenden, da dies die Lesbarkeit der entsprechenden MWST-Abrechnung erschweren würde. Vorauszahlungen (Akontozahlungen) müssen in der Buchhaltung verwaltet werden.

Installation der Erweiterung

Um die Erweiterung für die Erstellung der MWST-Abrechnung nutzen zu können, gehen Sie bitte wie folgt vor:

  • Installieren oder aktualisieren Sie Banana Buchhaltung Plus auf Ihrem Computer, falls Sie eine Version vor 10.1 verwenden.
  • Stellen Sie sicher, dass Sie über den Advanced-Aboplan verfügen.
  • Wählen Sie über Menü Erweiterungen > Erweiterungen verwalten aus.
  • Wenn die Erweiterung MWST effektive Methode 2025 noch nicht installiert haben, gehen Sie bitte wie folgt vor:
    • Wählen Sie als Nation Schweiz.
    • Wählen Sie gleich darunter Online > Produktivität.
    • Wählen Sie aus der Liste die Erweiterung in der Mitte des Dialogfensters MWST Schweiz: Effektive Methode 2024/2025.
    • Klicken Sie im rechten Teil des Dialogfensters auf die Schaltfläche Installieren.

Nach der Installation ist die Erweiterung im Menü Erweiterungen verfügbar, jedoch nur in einer Buchhaltungsdatei mit MWST sichtbar.

Die Tabelle MWST-Codes aktualisieren

Die MWST-Code-Tabelle muss mindestens auf die Version MWST-Codes 2024 aktualisiert sein.

MWST-Daten drucken und überprüfen

Um die MWST-Daten vor der Übermittlung an die ESTV zu überprüfen, folgen Sie diesen Schritten:

  1. Starten Sie die Erweiterung über das Menü Erweiterungen > MWST-Abrechnung Schweiz – Effektive Methode 2024/2025 > MWST-Abrechnung ab 2025.
  2. Wählen Sie im Abschnitt Allgemein
    1. den gewünschten Zeitraum aus.
    2. Aktivieren Sie die Option Druckvorschau. 

      aliquota saldo- sezione general
       
  3. Im Abschnitt Optionen
    Legen Sie die Periodizität der MWST-Abrechnung fest – bei Effektive Methode ist die Periodizität in der Regel vierteljährlich.
    1. Aktivieren Sie die Option Rundungsdifferenzen ausgleichen.
      Für weitere Informationen besuchen Sie die Seite MWST – Effektive Methode.

      aliquota saldo- sezione options
       
  4. Klicken Sie auf OK und überprüfen Sie, ob die Daten korrekt sind.

Ausdruckbeispiel

stampa di controllo

 

Übermittlung von MWST-Daten an die ESTV

Für die Übermittlung der MWST-Daten beachten Sie bitte die Informationen auf der folgenden Seite:

Vorauszahlungen und Abschlussbuchungen

Siehe Vorauszahlungen buchen

Meldungen

  • Die MwSt.-Erweiterung 2025 erfordert Banana Buchhaltung+ Mindestversion %1. Zum Aktualisieren oder für weitere Informationen klicken Sie auf Hilfe
  • Diese Erweiterung erfordert Banana Accounting+ Advanced. Klicken Sie auf Hilfe, um zu aktualisieren oder weitere Informationen zu bekommen
  • Die MwSt/USt-Nummer Ihrer Firma ist ungültig oder fehlt. Sie ist unter Menü 'Datei' -> Befehl 'Eigenschaften(Stammdaten)', Registerkarte 'Adresse' zu erfassen oder korrigieren
    • Die MWST-Nummer wird im Feld MWST-Nummer eingetragen und muss aus 9 Ziffern bestehen. Es kann auch das Präfix CHE verwendet werden, sofern die 9 Ziffern enthalten sind.
      Zum Beispiel: CHE-211.311.311 oder 211.311.311.
    • Die MWST-Nummer muss im Dialog Dateieigenschaften (Basisdaten), Registerkarte Adresse, im Feld MWST-Nummer eingetragen oder korrigiert werden.
    • Der Dialog ist über das Menü Datei > Eigenschaften (Stammdaten), Abschnitt Adresse zugänglich.
  • Der Firmenname Ihrer Firma ist ungültig oder fehlt. Sie ist unter Menü 'Datei' - Befehl 'Eigenschaften(Stammdaten)', Registerkarte 'Adresse' zu erfassen oder korrigieren
    • Der Name der Organisation wird aus dem Feld Firma übernommen. Ist dieses Feld leer, werden die Felder Vorname und Nachname verwendet.
    • Der Name der Organisation muss im Dialog Dateieigenschaften (Basisdaten), Registerkarte Adresse, im Feld Firma oder in den Feldern Vorname und Nachname eingetragen werden.
    • Der Dialog ist über das Menü Datei > Eigenschaften (Stammdaten), Abschnitt Adresse zugänglich.
  • In der Ziffer %1 ist der Satz %2 nicht erlaubt. Bitte den MwSt-Code %3 überprüfen
    • Der Satz von %1 für die angegebene Ziffer ist nicht zulässig. Geben Sie den korrekten Satz direkt in der Tabelle MwSt-Codes ein.
    • Die MWST-Sätze für die Ziffern 302, 303, 312, 313, 342, 343, 382 und 383 werden gemäss den von der Eidg. Steuerverwaltung (ESTV) veröffentlichten Informationen zu den ab dem 1. Januar 2024 geltende MWST-Steuersätze überprüft.
  • ACHTUNG: Der Abrechnungszeitraum stimmt nicht mit dem erwarteten Zeitraum überein.
    • Bitte überprüfen Sie das im Dialogfenster der Erweiterung unter Optionen eingestellte Abrechnungsintervall.
    • Wenn Sie beispielsweise als Zeitraum das gesamte Jahr (Alles) ausgewählt haben, das Abrechnungsintervall jedoch auf Q = Vierteljährlich eingestellt ist, wird diese Meldung angezeigt.
    • Um das Problem zu beheben, stellen Sie sicher, dass der ausgewählte Zeitraum und das Abrechnungsintervall übereinstimmen, indem Sie für beide dieselbe Periodizität festlegen.

MWST-Abrechnung Schweiz Effektive Methode 2024/2025

MWST-Abrechnung Schweiz Effektive Methode 2024/2025

Die Erweiterung erlaubt es, die Druckvorschau des MWST-Abrechnungsformulars (Faksimile) zu erstellen und die Daten für die Online-Übermittlung an die Eidg. Steuerverwaltung (ESTV) im XML-Format zu exportieren. Diese Erweiterung kann für alle Buchhaltungsdateitypen mit Schweizer MWST-Codes verwendet werden.

Diese Erweiterung erfordert Banana Buchhaltung Plus mit dem Advanced-Aboplan:

Sie können Ihr aktuelles Abonnement im Menü Hilfe > Abonnement verwalten überprüfen.
Für weitere Informationen zur MWST konsultieren Sie bitte die Webseiten Übergang zu den neuen MWST-Sätzen 2024 und Schweizerische MWST-Verwaltung.

Daten festlegen

Bevor Sie beginnen, müssen einige Parameter in der Buchhaltungsdatei festgelegt werden, die für die Übermittlung der MWST-Daten erforderlich sind. 
Diese Angaben sind für die XML-Datei zwingend erforderlich! 

  • Über das Menü Datei > Eigenschaften (Stammdaten) sind im Bereich Adresse der Firmenname sowie die MWST-Nummer des Unternehmens zu erfassen.
    Die MWST-Nummer besteht aus 9 Ziffern, denen die Kurzbezeichnung "CHE" vorangestellt wird (z.B. CHE-211.311.311).

Installation der Erweiterung

Um die Erweiterung für die Erstellung der MWST-Abrechnung nutzen zu können, gehen Sie wie folgt vor:

  • Laden Sie die neueste Version von Banana Buchhaltung Plus auf Ihrem Computer herunter und installieren Sie sie, falls Sie eine ältere Version als Banana Buchhaltung 10.1 verwenden.
  • Stellen Sie sicher, dass Sie den Advanced-Plan erworben haben.
  • Installieren Sie die MWST-Abrechnungs-Erweiterung für die Schweiz:
    • Öffnen Sie das Menü Erweiterungen > Erweiterungen verwalten.
    • Wählen Sie Nation: Schweiz.
    • Gehen Sie zu  Online > Produktivität.
    • Wählen Sie aus der Liste die Erweiterung MWST Schweiz 2024: Effektive Methode.
    • Klicken Sie auf die Schaltfläche Installieren (befindet sich im rechten Teil des Dialogfensters).

Nach der Installation ist die Erweiterung im Menü Erweiterungen verfügbar, jedoch nur in einer Buchhaltungsdatei mit MWST sichtbar.

Falls Sie eine veraltete Version der Tabelle MWST/USt-Codes mit den ab 2024 gültigen Sätzen haben, können Sie die Datei MWST-Codes 2024 kostenlos herunterladen und die MWST-Codes in ihre Datei importieren.

MWST-Daten ausdrucken und kontrollieren

Das Formular dieser Erweiterung ist ab 2024 gültig, berechnet und zeigt jedoch auch die Mehrwertsteuersätze von 2018 bis 2023 an.

So drucken Sie das Faksimile des MWST-Abrechnungsformulars zur Kontrolle aus:

  1. Über das Menü Erweiterungen > MWST Schweiz: Effektive Methode > MWST-Abrechnung ab 2024/2018 ausführen.
  2. Wählen Sie in der Registerkarte General unter Periode den gewünschten Zeitraum aus.
  3. Aktivieren Sie unter Output die Option Seitenansicht.
  4. Wählen Sie in der Registerkarte Options die Option Rundungsdifferenzen ausgleichen (siehe zweite Abbildung weiter unten).
  5. Bestätigen Sie mit der Schaltfläche OK.

Dialog MwSt Abrechnung 2024

Rundungsdifferenzen ausgleichen

Die Software Banana Buchhaltung Plus berechnet den MWST-Betrag für jede einzelne Buchung separat. Beim Erstellen des Faksimiles des MWST-Abrechnungsformulars werden die einzelnen MWST-Beträge auf den Hundertstel summiert.

Im ESTV-Online-Portal hingegen wird der MWST-Betrag auf Basis der Gesamtsumme der Leistungen berechnet.

Durch diese unterschiedlichen Berechnungsmethoden können Rundungsdifferenzen entstehen.

Damit die in Banana Buchhaltung Plus berechneten MWST-Beträge mit denen im ESTV-Online-Portal übereinstimmen, müssen die Rundungen in der XML-Datei mithilfe der Option Rundungsdifferenzen ausgleichen angepasst werden.

Dialog MwSt Abrechnung 2024

Beispiel

Angenommen, Banana Buchhaltung Plus berechnet einen MWST-Betrag von CHF 27.94 (siehe Abbildung unten).

MwSt Buchungen 2024

Im ESTV-Online-Portal hingegen wird der MWST-Betrag mit CHF 27.95 ausgewiesen.

  • Durch Aktivierung der Option Rundungsdifferenzen ausgleichen (Registerkarte Optionen) wird der MWST-Betrag in Banana Buchhaltung an den im ESTV-Online-Portal berechneten Betrag angepasst.

Im MWST-Abrechnungsformular (Faksimile) wird unter Ziffer 405 der Differenzbetrag von CHF 0.01 ausgewiesen, sodass dieser Differenzbetrag nicht manuell in der Buchhaltungsdatei ausgeglichen werden muss.

MwSt Abrechnung 2024

 

Erstellung der XML-Datei für die Online-Übermittlung

Die neue Erweiterung von Banana Buchhaltung erstellt die XML-Datei unter Berücksichtigung der neuen MWST-Sätze 2024 für die Online-Übermittlung der MWST-Daten an das ESTV-Portal.

Um eine XML-Datei für die elektronische Übermittlung an die Eidg. Steuerverwaltung (ESTV) zu erstellen, gehen Sie wie folgt vor:

  1. Über das Menü Menü Erweiterungen > MWST Schweiz: Effektive Methode > MWST-Abrechnung 2024/2018 ausführen.
  2. Wählen Sie in der Registerkarte General unter Periode den gewünschten Zeitraum aus.
  3. Aktivieren Sie unter Output die Option XML-Datei.
  4. Wählen Sie in der Registerkarte Options die Option Rundungsdifferenzen ausgleichen.
  5. Legen Sie die XML-Optionen fest:
    • Abrechnungstyp: Es ist aktuell möglich, eine Ersteinreichung oder eine Korrekturabrechnung zu erstellen.
    • Abrechnungsart: Wählen Sie zwischen Vereinbart oder Vereinnahmt.
    • Beschreibung verschiedener Abzüge: Der eingegebene Text zur Beschreibung der verschiedenen Abzüge wird der Ziffer 280 zugeordnet.
    • Rundungsdifferenzen ausgleichen: Diese Option muss aktiviert werden, wenn die Daten im ESTV-Online-Portal erfasst oder die XML-Datei erstellt wird.
      In Banana Buchhaltung wird die MWST für jede einzelne Buchung berechnet. Das Online-Formular der ESTV hingegen ermittelt die MWST auf Basis des gesamten steuerpflichtigen Betrags. Diese unterschiedliche Berechnungsmethode kann zu Rundungsdifferenzen führen.
      Durch Aktivierung der Option Rundungsdifferenzen ausgleichen (Registerkarte Optionen) stellt das Programm sicher, dass der im Online-Formular angezeigte Betrag mit der in der Buchhaltung erfassten MWST übereinstimmt. Eine mögliche Differenz wird in den Kontroll-Totals am Ende der Seite neben Ziffer 405 ausgewiesen.
  6. Klicken Sie auf die Schaltfläche OK und speichern Sie die XML-Datei.

Dialog MwSt Abrechnung 2024

Übermittlung von MWST-Daten an die ESTV

Für die Übermittlung der MWST-Daten beachten Sie bitte die Informationen auf der folgenden Seite:

Meldungen

Diese Erweiterung ist mit Ihrer aktuellen Version von Banana Buchhaltung nicht kompatibel.
Sie ist nur ab Version 10.1 oder mit einer neueren Version von Banana Buchhaltung Plus im Advanced-Plan verfügbar. Weitere Informationen finden Sie im Abschnitt Installation der Erweiterung auf dieser Webseite.

Die MWST-Nummer Ihrer Firma ist ungültig oder fehlt.
Sie muss unter Menü Datei > Eigenschaften (Stammdaten) > Registerkarte Adresse > Feld MWST/USt-Nummer erfasst oder korrigiert werden.
Die MWST-Nummer besteht aus 9 Ziffern und kann mit dem Präfix "CHE" versehen werden (z.B. CHE-211.311.311 oder 211.311.311).

Für die Ziffer xxx ist nur ein einziger Steuersatz zulässig. Bitte überprüfen Sie den MWST-Code xxx.
Die MWST-Sätze für die Ziffern 302, 303, 312, 313, 342, 343, 382 und 383 werden gemäss den von der Eidg. Steuerverwaltung (ESTV) veröffentlichten Informationen zu den ab dem 1. Januar 2024 geltende MWST-Steuersätze überprüft.

Diese Version erlaubt nicht die Erstellung der XML-Datei, da das Format nicht mehr unterstützt wird. Bitte verwenden Sie eine neuere Version der Erweiterung.
In der Version 2024 wurde die Erstellung der XML-Datei deaktiviert, da das alte Format von der ESTV nicht mehr akzeptiert wird.
Es ist jedoch möglich, das MWST-Abrechnungsformular mit der Erweiterung 2024 zu drucken und die Daten manuell im ESTV-Portal zu erfassen, indem Sie die Beträge direkt aus dem Formular übernehmen.
Alternativ können Sie zur Erstellung der XML-Datei die Erweiterung 2025 auch für Abrechnungen verwenden, die sich auf Jahre vor 2025 beziehen.

claudia
URL Stable release
https://github.com/BananaAccounting/Switzerland/raw/master/VatReport/Vat2018/ch.banana.apps.vatreportch.ef.sbaa
Country
Schweiz
Publisher
Banana.ch
Extension type
Produktivität
Help ID
vat_ef1q2024
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