Registrazione senza scomposizione IVA

Il metodo descritto qui di seguito è quello da noi consigliato, perché è il più semplice e interamente automatizzato.
Prima di procedere con il calcolo e la preparazione del Formulario IVA (metodo aliquota saldo, senza scomposizione IVA nella tabella Registrazioni), occorre:

• Verificare nella tabella Codici IVA che ci siano i Codici IVA per l'aliquota saldo. Se la tabella non fosse aggiornata occorre aggiornarla. Maggiori dettagli sono disponibili alla pagina Nuove aliquote 2018.
• Inserire nella tabella Registrazioni il codice per l'aliquota saldo: non apparirà alcuna percentuale e non verrà indicato alcun importo IVA.
• Alla fine del trimestre (o semestre) usare il comando Formulario IVA per la Svizzera, metodo delle aliquote saldo, dal menu Apps.
• Indicare nella finestra di dialogo l'aliquota saldo appropriata
• Il programma presenterà il Formulario IVA con il dovuto all'AFC.

Per ulteriori dettagli consultare le informazioni che seguono.

 

Codici IVA per aliquota saldo (cifre 321, 331 fino al 2017, 322, 332 dal 2018)

Dal 01.01.2018, i codici IVA per l'aliquota saldo sono indicati con F3 e F4, FS3, FS4 quelli relativi agli sconti.
Per l'anno 2017 resteranno validi quelli già esistenti. Questi codici possono essere anche rinominati.
È importante sapere che:

• Nella colonna %IVA non viene inserita alcuna percentuale (cella vuota)
• Nella tabella Registrazioni non ci sarà alcuna scomposizione e indicazione dell'importo IVA.

Nella colonna GR1 sono indicate le cifre del formulario IVA dove gli importi sono totalizzati.
Quando gli importi devono essere totalizzati in più cifre, queste sono separate da un punto e virgola.
 

Registrazioni senza scomposizione IVA

Cifre 321, 331 fino al 2017, 322, 332 dal 2018

Ogni volta che vengono fatte delle vendite deve essere inserito il codice "F3" per la 1ª aliquota e F4 per la 2ª aliquota.
Se vi è uno sconto usare il codice FS3 o FS4.

 

Note di credito e rettifiche

Quando ci sono storni o rettifiche bisogna invertire i conti dare e avere e indicare il codice con il segno meno davanti "-F3".
Il programma nel calcolo del rendiconto IVA a fine periodo porta in diminuzione l'importo IVA della nota di credito.

Calcolo IVA a fine periodo

• dal menu Apps cliccare sul comando Formulario IVA Svizzera, metodo delle aliquota saldo.
• Nella finestra di dialogo che appare, inserire il periodo

• Nella finestra di dialogo successiva, inserire le aliquote saldo autorizzate e comunicate dall'Ufficio IVA (nell'immagine che segue è stata inserita un'aliquota d'esempio).
  La prima aliquota si riferisce alla cifra 322 del formulario IVA e la seconda aliquota si riferisce alla cifra 332.

Attenzione: Se le aliquote sono bloccate è perché si è inserita la percentuale IVA direttamente nella tabella IVA. Questo significa che si vuole usare il metodo di scomposizione per ogni registrazione e il programma riprende le percentuali IVA inserite nella tabella.

 

Formulario IVA

I valori che sono indicati nel rendiconto devono essere riportati manualmente sul formulario ufficiale (non è possibile stampare direttamente sul formulario ufficiale).

I ricavi risultano al lordo IVA (cifra d'affari inclusa IVA fatturata).

In base alle aliquote indicate, Il comando del formulario calcola l'imposta e la visualizza nelle cifre 322 e 332, (321 e 331 per il 2017) sulla base del totale dei codici IVA F3 e F4.

Gli altri valori sono invece ripresi dalla contabilità.

 

Assestamento contabile e pagamento

• L'IVA da versare all'Amministrazione federale delle contribuzioni, che figura nel formulario (imposta alla cifra 500) deve essere registrata in contabilità come una diminuzione dei ricavi, utilizzando come contropartita il conto IVA dovuta.
• Per la registrazione del pagamento IVA viene stornato il conto IVA dovuta che avrà saldo zero, e come contropartita ci sarà un conto di liquidità che andrà in diminuzione.

Codici IVA per aliquota saldo (cifre 470 - 471) - Esportazioni dichiarate tramite il modulo nr. 1050 e 1055

Si tratta di due codici IVA applicati in situazioni particolari e si prega di fare riferimento alla relativa spiegazione dell'Amministrazione federale delle contribuzioni.
Le suddette cifre si riferiscono alle esportazioni che sono state annotate e dichiarate tramite il modulo nr. 1050 e 1055.

Registrazioni per codici IVA F1050 - F1055 (Cifre 470 - 471)

Nella tabella Registrazioni occorre registrare l'importo totale dell'IVA sull'acquisto e applicare il codice IVA di tipo 2 (Importo IVA al 100% - F1050, F1055).
Il programma riporta gli importi IVA alle cifre 470 - 471 del Formulario IVA.