In this article
一般纳税人会计
中国
复式记账含外汇及增值税
公司
适合于涉及外币业务的中小型企业财务管理，即时的数据与图表分析，实现企业动态管理。软件自动核算增值税及汇兑损益，一键点击即可生成纳税申报所需的资产负债表及利润表。
Open in Banana WebApp
Run Banana Accounting Plus on your browser without any installation. Customize the template, enter the transactions and save the file on your computer.
Open template in WebApp Open tutorial in WebAppTemplate documentation
该模板内的会计科目符合中国小企业会计准则，适合于涉及外币业务的外贸企业，进行即时的数据与图表分析，随时查看经营业绩，软件可自动核算增值税及汇兑损益，汇率波动可精确到天。一键生成符合纳税申报格式的财务报表，是帮助企业动态管理公司及获取盈利的理想助手。
创建您的文件
-
从该模板开始，创建一个新文件（模板编号+10735），使用在文中所解释的任何一种方式。
-
文件菜单→文件和账户属性命令，设置公司名称，会计期间及本位币。
-
文件菜单→另存为命令保存文件。以公司名称和年份作为文件名很有用。
例如“公司-2022.ac2”
设置汇率表
在汇率表中，您可以设置所需外币的汇率及汇率变动的日期。
更多的信息请参阅：
Template preview
XX公司
本位币: CNY
复式记账含外汇及增值税
| 总组 | 账号 | 摘要 | 货币 | 总和 |
|---|---|---|---|---|
| 资产负债表 | ||||
| 资产 | ||||
| 100101 | 库存现金 | CNY | 1001 | |
| 1001 | 库存现金合计 | 10 | ||
| 100201 | 银行存款/招商银行 | CNY | 1002 | |
| 100202 | 银行存款/中国银行 | HKD | 1002 | |
| 100203 | 银行存款/您的银行 | USD | 1002 | |
| 1002 | 银行存款合计 | 10 | ||
| 101201 | 其他货币资金/银行本票存款 | CNY | 1012 | |
| 101202 | 其他货币资金/银行汇票存款 | CNY | 1012 | |
| 101203 | 其他货币资金/存出投资款 | CNY | 1012 | |
| 1012 | 其他货币资金合计 | 10 | ||
| 110101 | 交易性金融资产 | CNY | 1101 | |
| 1101 | 交易性金融资产 | 10 | ||
| 112101 | 应收票据/银行承兑汇票 | CNY | 1121 | |
| 112102 | 应收票据/商业承兑汇票 | CNY | 1121 | |
| 1121 | 应收票据合计 | 10 | ||
| 1122 | 应收账款合计 | 10 | ||
| 112301 | 预付账款/预付商品款 | CNY | 1123 | |
| 1123 | 预付账款合计 | 10 | ||
| 113201 | 应收利息 | CNY | 1132 | |
| 1132 | 应收利息 | 10 | ||
| 113101 | 应收股利 | CNY | 1131 | |
| 1131 | 应收股利 | 10 | ||
| 122101 | 其他应收款/单位应收 | CNY | 1221 | |
| 122102 | 其他应收款/部门应收 | CNY | 1221 | |
| 122103 | 其他应收款/个人应收 | CNY | 1221 | |
| 1221 | 其他应收款合计 | 10 | ||
| 123101 | 坏账准备/应收账款坏账准备 | CNY | 1231 | |
| 123102 | 坏账准备/其他应收款坏账准备 | CNY | 1231 | |
| 1231 | 坏账准备合计 | 10 | ||
| 132101 | 代理业务资产 | CNY | 1321 | |
| 1321 | 代理业务资产 | 10 | ||
| 140101 | 材料采购/物资采购 | CNY | 1401 | |
| 1401 | 材料采购合计 | 10 | ||
| 140201 | 在途物资 | CNY | 1402 | |
| 1402 | 在途物资 | 10 | ||
| 140301 | 原材料/主要材料 | CNY | 1403 | |
| 140302 | 原材料/辅助材料 | CNY | 1403 | |
| 1403 | 原材料合计 | 10 | ||
| 140401 | 材料成本差异 | CNY | 1404 | |
| 1404 | 材料成本差异 | 10 | ||
| 140501 | 库存商品/在库商品 | CNY | 1405 | |
| 1405 | 库存商品合计 | 10 | ||
| 140601 | 发出商品 | CNY | 1406 | |
| 1406 | 发出商品 | 10 | ||
| 140701 | 商品进销差价 | CNY | 1407 | |
| 1407 | 商品进销差价 | 10 | ||
| 140801 | 委托加工物资 | CNY | 1408 | |
| 1408 | 委托加工物资 | 10 | ||
| 141101 | 周转材料 | CNY | 1411 | |
| 1411 | 周转材料 | 10 | ||
| 146101 | 融资租赁资产 | CNY | 1461 | |
| 1461 | 融资租赁资产 | 10 | ||
| 147101 | 存货跌价准备/库存商品 | CNY | 1471 | |
| 1471 | 存货跌价准备合计 | 10 | ||
| 148101 | 持有待售资产 | CNY | 1481 | |
| 1481 | 持有待售资产 | 10 | ||
| 148201 | 持有待售资产减值准备 | CNY | 1482 | |
| 1482 | 持有待售资产减值准备 | 10 | ||
| 10 | 流动资产合计 | 1 | ||
| 150301 | 可供出售金额资产 | CNY | 1503 | |
| 1503 | 可供出售金额资产 | 15 | ||
| 150101 | 持有至到期投资 | CNY | 1501 | |
| 1501 | 持有至到期投资 | 15 | ||
| 150201 | 持有至到期投资减值准备 | CNY | 1502 | |
| 1502 | 持有至到期投资减值准备 | 15 | ||
| 153101 | 长期应收款 | CNY | 1531 | |
| 1531 | 长期应收款 | 15 | ||
| 153201 | 未实现融资收益 | CNY | 1532 | |
| 1532 | 未实现融资收益 | 15 | ||
| 151101 | 长期股权投资 | CNY | 1511 | |
| 1511 | 长期股权投资 | 15 | ||
| 151201 | 长期股权投资减值准备 | CNY | 1512 | |
| 1512 | 长期股权投资减值准备 | 15 | ||
| 152101 | 投资性房地产 | CNY | 1521 | |
| 1521 | 投资性房地产 | 15 | ||
| 160101 | 固定资产/建筑物 | CNY | 1601 | |
| 160102 | 固定资产/车辆 | CNY | 1601 | |
| 1601 | 固定资产 | 15 | ||
| 160201 | 累计折旧/建筑物 | CNY | 1602 | |
| 160202 | 累计折旧/车辆 | CNY | 1602 | |
| 1602 | 累计折旧 | 15 | ||
| 160301 | 固定资产减值准备 | CNY | 1603 | |
| 1603 | 固定资产减值准备 | 15 | ||
| 160501 | 工程物资 | CNY | 1605 | |
| 1605 | 工程物资 | 15 | ||
| 160401 | 在建工程 | CNY | 1604 | |
| 1604 | 在建工程 | 15 | ||
| 160601 | 固定资产清理 | CNY | 1606 | |
| 1606 | 固定资产清理 | 15 | ||
| 170101 | 无形资产/专利权 | CNY | 1701 | |
| 1701 | 无形资产 | 15 | ||
| 170201 | 累计摊销/专利权 | CNY | 1702 | |
| 1702 | 累计摊销 | 15 | ||
| 170301 | 无形资产减值准备 | CNY | 1703 | |
| 1703 | 无形资产减值准备 | 15 | ||
| 171101 | 商誉 | CNY | 1711 | |
| 1711 | 商誉 | 15 | ||
| 180101 | 长期待摊费用 | CNY | 1801 | |
| 1801 | 长期待摊费用 | 15 | ||
| 181101 | 递延所得税资产 | CNY | 1811 | |
| 1811 | 递延所得税资产 | 15 | ||
| 15 | 非流动资产合计 | 1 | ||
| 1 | 资产总计 | 00 | ||
| 负债 | ||||
| 200101 | 短期借款/经营周转借款 | CNY | 2001 | |
| 2001 | ||||
| 2001 | 短期借款合计 | 20 | ||
| 210101 | 交易性金融负债 | CNY | 2101 | |
| 2101 | 交易性金融负债 | 20 | ||
| 220101 | 应付票据/应付银行承兑汇票 | CNY | 2201 | |
| 220102 | 应付票据/应付商业承兑汇票 | CNY | 2201 | |
| 2201 | 应付票据合计 | 20 | ||
| 2202 | 应付账款合计 | 20 | ||
| 220301 | 预收账款 | CNY | 2203 | |
| 2203 | 预收账款 | 20 | ||
| 221101 | 应付职工薪酬/工资 | CNY | 2211 | |
| 221102 | 应付职工薪酬/社会保险 | CNY | 2211 | |
| 221103 | 应付职工薪酬/住房公积金 | CNY | 2211 | |
| 2211 | 应付职工薪酬合计 | 20 | ||
| 222101 | 应交税费/应交增值税（自动核算） | CNY | 2221 | |
| 222102 | 应交税费/未交增值税 | CNY | 2221 | |
| 222103 | 应交税费/应交营业税 | CNY | 2221 | |
| 222104 | 应交税费/应交所得税 | CNY | 2221 | |
| 222105 | 应交税费/应交城市维护建设税 | CNY | 2221 | |
| 222106 | 应交税费/应交房产税 | CNY | 2221 | |
| 222107 | 应交税费/应交车船使用税 | CNY | 2221 | |
| 222108 | 应交税费/应交个人所得税 | CNY | 2221 | |
| 222109 | 应交税费/教育费附加 | CNY | 2221 | |
| 222110 | 应交税费/其他 | CNY | 2221 | |
| 2221 | 应交税费合计 | 20 | ||
| 223101 | 应付利息 | CNY | 2231 | |
| 2231 | 应付利息 | 20 | ||
| 223201 | 应付股利 | CNY | 2232 | |
| 2232 | 应付股利 | 20 | ||
| 224101 | 其他应付款/单位应付 | CNY | 2241 | |
| 224102 | 其他应付款/部门应付 | CNY | 2241 | |
| 224103 | 其他应付款/个人应付 | CNY | 2241 | |
| 2241 | 其他应付款合计 | 20 | ||
| 224501 | 持有待售负债 | CNY | 2245 | |
| 2245 | 持有待售负债 | 20 | ||
| 240101 | 递延收益 | CNY | 2401 | |
| 2401 | 递延收益 | 20 | ||
| 20 | 流动负债合计 | 2 | ||
| 250101 | 长期借款 | CNY | 2501 | |
| 2501 | 长期借款 | 25 | ||
| 250201 | 应付债券 | CNY | 2502 | |
| 2502 | 应付债券 | 25 | ||
| 270101 | 长期应付款 | CNY | 2701 | |
| 2701 | 长期应付款 | 25 | ||
| 270201 | 未确认融资费用 | CNY | 2702 | |
| 2702 | 未确认融资费用 | 25 | ||
| 271101 | 专项应付款 | CNY | 2711 | |
| 2711 | 专项应付款 | 25 | ||
| 280101 | 预计负债/未决诉讼 | CNY | 2801 | |
| 280102 | 预计负债/产品质量保证 | CNY | 2801 | |
| 280103 | 预计负债/其他 | CNY | 2801 | |
| 2801 | 预计负债合计 | 25 | ||
| 290101 | 递延所得税负债 | CNY | 2901 | |
| 2901 | 递延所得税负债 | 25 | ||
| 25 | 非流动负债合计 | 2 | ||
| 2 | 负债总计 | 2-4 | ||
| 权益 | ||||
| 400101 | 实收资本/股东A | CNY | 4001 | |
| 400102 | 实收资本/股东B | CNY | 4001 | |
| 4001 | 实收资本 | 4 | ||
| 400201 | 资本公积/股本溢价 | CNY | 4002 | |
| 400202 | 资本公积/其他资本公积 | CNY | 4002 | |
| 4002 | 资本公积 | 4 | ||
| 420101 | 库存股 | CNY | 4201 | |
| 4201 | 库存股 | 4 | ||
| 410101 | 盈余公积/法定盈余公积 | CNY | 4101 | |
| 410102 | 盈余公积/任意盈余公积 | CNY | 4101 | |
| 410103 | 盈余公积/法定公益金 | CNY | 4101 | |
| 4101 | 盈余公积 | 4 | ||
| 4103 | 本年利润 | 4 | ||
| 4104 | 利润分配 | CNY | 4 | |
| 4 | 所有者权益合计 | 2-4 | ||
| 2-4 | 负债及所有者权益总计 | 00 | ||
| 利润表 | ||||
| 收入 | ||||
| 600101 | 主营业务收入/内销收入 | CNY | 6001 | |
| 600102 | 主营业务收入/外销收入 | CNY | 6001 | |
| 6001 | 主营业务收入 | 60 | ||
| 604101 | 租赁收入 | CNY | 6041 | |
| 6041 | 租赁收入 | 60 | ||
| 605101 | 其他业务收入 | CNY | 6051 | |
| 6051 | 其他业务收入 | 60 | ||
| 610101 | 公允价值变动损益 | CNY | 6101 | |
| 6101 | 公允价值变动损益 | 60 | ||
| 611101 | 投资收益 | CNY | 6111 | |
| 6111 | 投资收益 | 60 | ||
| 630101 | 营业外收入/固定资产盘盈 | CNY | 6301 | |
| 630102 | 营业外收入/罚款收入 | CNY | 6301 | |
| 630103 | 营业外收入/其他 | CNY | 6301 | |
| 6301 | 营业外收入合计 | 60 | ||
| 60 | 收入合计 | 60-64 | ||
| 费用及成本 | ||||
| 640101 | 主营业务成本/内销成本 | CNY | 6401 | |
| 640102 | 主营业务成本/外销成本 | CNY | 6401 | |
| 6401 | 主营业务成本 | 64 | ||
| 640201 | 其他业务成本 | CNY | 6402 | |
| 6402 | 其他业务成本 | 64 | ||
| 640301 | 营业税金及附加 | CNY | 6403 | |
| 6403 | 营业税金及附加 | 64 | ||
| 660101 | 销售费用/保险费 | CNY | 6601 | |
| 660102 | 销售费用/包装费 | CNY | 6601 | |
| 660103 | 销售费用/展览费 | CNY | 6601 | |
| 660104 | 销售费用/广告费 | CNY | 6601 | |
| 660105 | 销售费用/商品维修费 | CNY | 6601 | |
| 660106 | 销售费用/运输费 | CNY | 6601 | |
| 660107 | 销售费用/装卸费 | CNY | 6601 | |
| 660108 | 销售费用/其他 | CNY | 6601 | |
| 6601 | 销售费用合计 | 64 | ||
| 660201 | 管理费用/开办费 | CNY | 6602 | |
| 660202 | 管理费用/工资 | CNY | 6602 | |
| 660203 | 管理费用/社保保险 | CNY | 6602 | |
| 660204 | 管理费用/住房公积金 | CNY | 6602 | |
| 660205 | 管理费用/办公费 | CNY | 6602 | |
| 660206 | 管理费用/差旅费 | CNY | 6602 | |
| 660207 | 管理费用/电费 | CNY | 6602 | |
| 660208 | 管理费用/电话费 | CNY | 6602 | |
| 660209 | 管理费用/业务招待费 | CNY | 6602 | |
| 660210 | 管理费用/印花税 | CNY | 6602 | |
| 660211 | 管理费用/汽车费用 | CNY | 6602 | |
| 6602 | 管理费用合计 | 64 | ||
| 660301 | 财务费用/银行手续费 | CNY | 6603 | |
| 660302 | 财务费用/银行利息收入或支出 | CNY | 6603 | |
| 660303 | 财务费用/汇兑收益（-） | CNY | 6603 | |
| 660304 | 财务费用/汇兑损失（+） | CNY | 6603 | |
| 660305 | 财务费用/现金折扣 | CNY | 6603 | |
| 660306 | 财务费用/其他 | CNY | 6603 | |
| 6603 | 财务费用合计 | 64 | ||
| 670101 | 资产减值损失/坏账准备 | CNY | 6701 | |
| 670102 | 资产减值损失/存货跌价准备 | CNY | 6701 | |
| 6701 | 资产减值损失合计 | 64 | ||
| 671101 | 营业外支出/固定资产盘亏 | CNY | 6711 | |
| 671102 | 营业外支出/捐赠支出 | CNY | 6711 | |
| 671103 | 营业外支出/其他 | CNY | 6711 | |
| 6711 | 营业外支出合计 | 64 | ||
| 64 | 费用及成本合计 | 60-64 | ||
| 60-64 | 利润总额 | 6 | ||
| 680101 | 所得税费用/当期所得税费用 | CNY | 6801 | |
| 680102 | 所得税费用/递延所得税费用 | CNY | 6801 | |
| 6801 | 所得税费用 | 6 | ||
| 6 | 来自损益表的利润(-)或亏损(+) | 4103 | ||
| 00 | 差额应当 = 0 (空白单元格) | |||
| 客户/供应商登记 | ||||
| 客户 | 7 | |||
| 70001 | 公司 1 | CNY | 7 | |
| 70002 | 公司 2 | CNY | 7 | |
| 70003 | 公司 3 | CNY | 7 | |
| 7 | 总客户 | 1122 | ||
| 供应商 | 8 | |||
| 80001 | 公司 1 | CNY | 8 | |
| 80002 | 公司 2 | CNY | 8 | |
| 80003 | 公司 3 | CNY | 8 | |
| 8 | 总供应商 | 2202 | ||
| 成本和利润中心 | ||||
| 汽车费用部门 | CB | |||
| .01 | 汽油 | CNY | CB | |
| .02 | 保险费 | CNY | CB | |
| .03 | 修理费 | CNY | CB | |
| CB | 总汽车费用部门 | |||
| : | 部门 | BM | ||
| :01 | 部门1 | CNY | BM | |
| :02 | 部门2 | CNY | BM | |
| :03 | 部门3 | CNY | BM | |
| BM | 总部门 | |||
| 增值税码 | 摘要 | %税率 |
|---|---|---|
| 说明 | ||
| 1 = 销项税 | ||
| 2 = 进项税 | ||
| 版本 : 2020/04/01 | ||
| 应交增值税-销项税 | ||
| 1-1301 | 增值税-销项税 13.0% （销售货物） | 13.00 |
| 1-1302 | 增值税-销项税 13.0% （提供劳务） | 13.00 |
| 1-901 | 增值税-销项税 9.0% （销售货物） | 9.00 |
| 1-902 | 增值税-销项税 9.0% （提供劳务） | 9.00 |
| 1-601 | 增值税-销项税 6.0%（销售货物） | 6.00 |
| 1-602 | 增值税-销项税 6.0% （提供劳务） | 6.00 |
| 1-001 | 增值税-销项税 0.0% 免税 （免税货物） | |
| 1-002 | 增值税-销项税 0.0% 免税（免税劳务） | |
| 销项税合计 | ||
| 应交增值税-进项税 | ||
| 2-13 | 增值税-进项税 13.0% | 13.00 |
| 2-9 | 增值税-进项税 9.0% | 9.00 |
| 2-6 | 增值税-进项税 6.0% | 6.00 |
| 2-5 | 增值税-进项税 5.0% | 5.00 |
| 2-3 | 增值税-进项税 3.0% | 3.00 |
| 2-1 | 增值税-进项税 1.0% | 1.00 |
| 进项税合计 | ||
| 销项税-进项税 | ||
| 应交增值税 | ||
| 基准货币 | 货币 | 文字 |
|---|---|---|
| CNY | USD | 美元 |
| CNY | HKD | 港币 |
| CNY | EUR | 欧元 |