In der Artikel-Tabelle werden die abschreibbaren Vermögenswerte mit den relativen Gruppen, die Parameter für die Berechnung der Abschreibungen und weitere Informationen eingegeben.

Erstellung des Vermögensverzeichnisses

Beim Kauf eines Vermögenswertes, ist der Kauf in der Buchhaltung zu erfassen und parallel dazu in der Artikel-Tabelle eine neue zusätzliche Zeile mit den Informationen betreffend der Anlage zu erfassen.

• Jeder Artikel muss über eine Identifikation (Spalte 'ID') und eine Beschreibung verfügen.
• Es werden dann das Kaufdatum, der Kaufpreis, der Code der Abschreibungsart sowie der Abschreibungsprozentsatz erfasst.

Gruppen

Es können auch Gruppenzeilen erstellt werden und für die Gruppe ein Code erfasst werden. Die Gruppen können den Buchhaltungskonten entsprechen. In diesem Fall kann die Kontonummer als Gruppennummer verwendet werden. Den Artikeln wird dann die Gruppe mittels Spalte In Gruppe zugeordnet. Es können mehrere Stufen von Gruppen erstellt werden.

Sind die Abschreibungsparameter (Konto, Gegenposten, Art und Prozentsatz der Abschreibung usw.) nicht auf Artikelebene angegeben, übernimmt das Programm für die Abschreibungsberechnung die Parameter der Teilgruppe oder Gruppe.

Spalten

Die Tabelle Artikel enthält die hier folgenden Spalten. Die mit Stern (*) bezeichneten Spalten sind geschützt und werden vom Programm berechnet.

Für weitere Informationen können zusätzliche Spalten mittels Befehl Spalten einrichten (Menü Daten) sichtbar gemacht werden.

• ID, Beschreibung und Gruppierung:
  • Gruppe (Zeilengruppe)
    Durch Angabe eines Wertes in dieser Spalte, wird die Zeile zu einer Gruppe.
    In dieser Zeile werden die Beträge der Artikel und Gruppen totalisiert.
  • ID (Zeilen-ID)
    Eine eindeutige ID des Anlagepostens.
  • Beschreibung
    Beschreibung des Objektes.
  • In Gruppe (ZeilengruppenIn)
    Die Gruppe, zu welcher diese Zeile gehört. Ein in der Spalte 'Gruppe' (Zeilengruppe) vorhandener Wert.
  • Konto
    Das Konto der Buchhaltung, in welchem das Objekt verbucht ist.
    Das Konto kann auch auf Gruppenebene angegeben werden.
  • Gegenkonto*
    Das Konto auf welchem die Abschreibung zu verbuchen ist.
    Das Gegenkonto kann auch auf Gruppenebene angegeben werden.
  • Anfangsdatum
    Das Kaufdatum des Anlagepostens (oder des Eintrages in die Buchhaltung).
  • Datum Beleg*
    Das eventuelle Datum des Kaufbeleges.
  • Beginn (Anfangswert)
    Der Wert beim Erwerb (Einstandspreis).
  • +/- Kauf* (Kaufvariation)
    Der in den Buchungen angegebene positive oder negative Wert in Bezug auf den Kaufpreis.
  • Einkauf* (Einkaufswert)
    Der Anfangswert plus die Kaufvariationen.
  • +/- Historische Variation*
    Der in den Buchungen angegebene positive oder negative Wert der historischen Variation (Neubewertungen und Abwertungen)
  • 'Historischer Wert'
    Es handelt sich hierbei um den Kaufpreis plus historische Variation.
  • +/- Buchwert (Buchwertvariation)
    Der in den Buchungen angegebene positive oder negative Wert der Buchwertvariation (Abschreibungen oder Abschreibung stornieren).
  • Buchwert
    Dies ist der historische Buchwert plus die buchhalterischen Variationen (Veränderung).
  • +/- Fiskalisch (Fiskalische Variation)*
    Der in den Buchungen angegebene positive oder negative Wert der Anpassungen des Fiskalischen Wertes.
  • Fiskalisch* (Fiskalischer Wert)
    Der Buchwert plus die fiskalischen Veränderungen.
  • Restwert*
    Ein eventuell anzuzeigender minimaler symbolischer Restwert.
    Ist der Restwert gleich oder grösser als der Buchwert, werden keine Abschreibungszeilen mehr erstellt.
  • Schätzung* (Schätzwert)
    Ein eventueller Schätzwert des Objektes.
  • Abschr. Art (AbschreibungsartId)
    Die für dieses Objekt anzuwendende Abschreibungsart.
    Die für diese Objektgruppe anzuwendende Abschreibungsart.
  • Abschr. % (Prozent Abschreibung)
    Der Prozentsatz der Abschreibung.
    Der Abschreibungsprozentsatz kann auch auf Gruppenebene angegeben werden.
  • Abschr. Betrag* (Abschreibungsbetrag)
    Ein allfälliger Abschreibungsbetrag für den Fall, dass die Abschreibung nicht in Prozent angegeben wird.
  • Abschr.2 %* (Prozent Abschreibung 2)
    Der für dieses Objekt zusätzlich anzuwendende Abschreibungsprozentsatz.
    Der zusätzliche Abschreibungsprozentsatz kann auch auf Gruppenebene angegeben werden.
  • Monate 1. Jahr* (Abschreibungsmonate erstes Jahr)
    Für wie viele Monate das Objekt im ersten Jahr abgeschrieben werden soll.
  • Serie* (Seriennummer)
    Eine Produktnummer angeben.
  • Garantie* (Garantiedatum)
    Das Verfalldatum der Garantie.
  • Versicherungswert*
    Der Wert für welchen das Objekt oder die Gruppe versichert ist.
  • Versicherung* (Versicherungsname)
    Der Name der Versicherungsgesellschaft.
  • Vers.-Nr.* (Versicherungspolice-Nummer)
    Die Policennummer der Versicherung.
  • Vers.-Ablauf* (Versicherungsablauf)
    Das Verfalldatum der Versicherungspolice.
  • Vers.-Annull.* ( Annullierung Versicherung)
    Das Datum innert welchem die Versicherungspolice gekündigt werden muss, falls keine automatische Verlängerung gewünscht wird.
  • Arch.datum* (Datum Archivierung) 'Archivierungsbemerkungen'
    Diese werden verwendet, falls das Objekt archiviert werden soll.
     

Abschreibung im Erwerbsjahr des Anlagewertes

Es gibt eine Vielzahl von Methoden, um festzulegen, wie der Abschreibungswert für das erste Jahr berechnet werden soll.
Das Programm bietet diese Möglichkeiten:

• In der Regel wird die Abschreibung für das gesamte Jahr berechnet.
• In der Spalte 'Monate 1. Jahr' (Monate Abschreibung 1. Jahr) kann angegeben werden, für wieviele Monate die Abschreibung zu berechnen ist.
  • Wird im ersten Jahr nur 50% der Abschreibung gewünscht, so sind 6 Monate anzugeben.
• Spalte 'Abschr.2 %' (Abschreibungsprozent 2)
  Wird für eine zusätzliche Abschreibung verwendet. Es wird eine zusätzliche Abschreibungszeile erzeugt.
  Die Art der Berechnung ist dieselbe.
• Bei anderen Situationen lässt man das Programm die Abschreibungszeile erzeugen und passt hierauf die Werte der automatisch erzeugte Abschreibung manuell an.

Die Tabelle Buchungen der Anlagenbuchhaltung enthält Buchungen, die den historischen, buchhalterischen oder steuerlichen Wert einer Anlage ändern. Es werden Buchungen für Abschreibungen, Wertberichtigungen und Neubewertungen vorgenommen.

Auch bei automatischer Abschreibungsberechnungen (Menü Verschiedene1, Befehl Abschreibungszeilen erstellen), die aufgrund der voreingegebenen Parameter erfolgt, haben Sie die Möglichkeit, Einträge manuell anzupassen oder spezielle Berechnungen zu konfigurieren.

In dieser Tabelle werden die Variationen in Bezug auf die Vermögensposten eingegeben:

• Datum
  Das Datum der Operation.
• Art (Buchungsart-ID)
  Die Buchungsart - wie in der Abschreibungsart-Tabelle.
• Art Beschr. (Beschreibung Buchungssart)*
  Es wird die in der Abschreibungsart-Tabelle enthaltene Beschreibung übernommen.
• Artikel-ID
  Die ID des Vermögenspostens.
• Artikelbeschreibung
  Die Beschreibung des Artikels. Diese wird von der Tabelle Artikel übernommen.
• Anmerkungen
  Zusätzliche Anmerkungen zur Operation.
• Referenz*
  Es wird der in der Artikel-Tabelle enthaltenen Anfangswert (Spalte 'Beginn) übernommen.
• +/- Kauf (Kaufvariation)*
  Der Variationsbetrag (/+/-) bezüglich eines Kaufs oder eines Verkaufs.
• +/- Historisch* (Historische Variation)*
  Der Variationsbetrag (+/-) bezüglich einer Neubewertung oder Abwertung des Vermögenspostens.
• +/- Buchwert (Buchwertvariation)
  Der Variationsbetrag (+/-) bezüglich einer buchhalterischen Variation (Veränderung).
  Abschreibungen werden speziell mit negativem Vorzeichen erfasst.
• +/- Fiskalisch (Fiskalische Variation)*
  Betrag der fiskalischen Variation.
• Abschr. Art (Abschreibungsart)
  In der Tabelle Abschreibungsart enthaltener Code.
• Abschr. Beschreibung (Abschreibungsbeschreibung)*
  Die Beschreibung des Abschreibungscodes.
• Abschr. % (Abschreibungsprozent)
  Der angewendete Abschreibungsprozentsatz.
• Konto*
  Das Konto der Aktiven auf welchem die Transaktion zu verbuchen ist.
• Gegenkonto*
  Das Gegenkonto (z.B. ein Abschreibungskonto) auf welchem die Operationen zu verbuchen ist.
• Arch.datum* (Datum Archivierung) und Archivierungsbemerkungen*
  Diese werden im Falle einer Archivierung der Transaktionen verwendet.
  
  *Diese Spalten befinden sich in der Ansicht Komplett oder können über Menü Daten, Befehl Spalten einrichten sichtbar gemacht werden.

Buchungen, die den historischen oder steuerlichen Wert sowie den Kaufwert einer Anlage ändern

In der Basis-Ansicht der Tabelle Buchungen wird nur die Spalte Buchwert angezeigt. Wenn Sie Buchungen erfassen möchte, die den buchhalterischen, historischen Wert oder den Steuerwert ändern, verwenden Sie die Ansicht Komplett.

So vorgehen:

• Fügen Sie eine neue Zeile hinzu und geben Sie die Werte manuell ein.
• Der Betrag muss vom Benutzer manuell eingegeben werden.
• Verwenden Sie den für diese Transaktion dazugehörigen Buchungsart-Code (ID).
• Wenn es sich um eine Abschreibung handelt, verwenden Sie den Abschreibungscode (ID).
• 'Spalten', die die Beträge variieren:
  • +/- Kaufvariation
    Geben Sie den Variationsbetrag positiv für Neueinkäufe (Buchungsart-ID 11) und negativ für Verkäufe oder Teilverkäufe (Buchungsart-ID 15) ein.
  • +/- Historisch (Historische Variation)
    Geben Sie den Variationsbetrag positiv für Neubewertungen (Buchungsart-ID 21) und negativ für Abwertungen (Devaluation) oder Teil-Abwertungen (Buchungsart-ID 25) ein.
  • +/- Fiskalisch (Fiskalische Variation)*
    Geben Sie den Betrag positiv für Steuerwerterhöhungen (Buchungsart-ID 31) und negativ für fiskalische Verminderungen oder Teilverminderungen (Buchungsart-ID 45) ein.

Create a new file

File Menu, New command, choose the Fixed Assets Register type

It is generally easier to start with a preset template, rather than a new empty one.

Set the Items table

In the Items table, define the list of goods and the groups to which they belong.

Insert rows or automatically create amortization rows

In the Transactions table enter the records relating to the change in the value of the goods.

With the  Create amortisation rows command, the program creates the amortisation rows for the individual assets according to the specified parameters.

Record depreciation and amortisation in Accounting

With the Printout of the accounting transactions you can see which values will be important.

The amortisations and depreciation can be transferred into the accounting:

• With the  with the Import into accounting -> Transactions command from the Account1 menu.
• By taking them manually from the printout, in case you use another accounting program.

In dieser Tabelle stehen die Code der Abschreibungen (ID).
Diese Codes dürfen nicht abgeändert werden.

Spalten

• ID (Zeilen-ID)
  Der Code der Abschreibung.
  Diese Codes sind fix und dürfen nicht abgeändert werden.
  Wird die Zahl abgeändert, funktioniert das Programm nicht mehr korrekt!
  • 00 Keine Abschreibung:
    Es wird keine Abschreibung gemacht.
  • 01 Komplette Abschreibung in einem Mal:
    Der Vermögensposten wird in einem Mal komplett abgeschrieben.
  • 02 Definierter Betrag:
    Wird aufgrund des in der Spalte 'Abschreibungsbetrag' der Tabelle Artikel angegebenen Betrages kalkuliert.
  • 10 Auf dem historischen Buchwert:
    Wird aufgrund des Prozentsatzes des historischen Buchwertes berechnet.
  • 11 Auf dem Buchwert:
    Wird auf dem Buchwert berechnet.
• Beschreibung
  Die Beschreibung des Codes.

Die Tabelle Buchungsart zeigt Werte, die die Art der Operationen definieren.
Der am häufigsten verwendete Typ ist "35 Abschreibung".
Die Änderungsart darf nicht abgeändert werden.

Spalten

• ID (Zeilen-ID)
  Der Code der Änderungsart.
  Diese Codes sind fix und dürfen nicht abgeändert werden.
  Wird die Zahl abgeändert, funktioniert das Programm nicht mehr korrekt!
  • 01    Anfangswert:
    Wird gebraucht, um einen Anfangswert einzufügen, anstatt den Betrag in der Artikel-Tabelle zu erfassen.
  • 11    Einkäufe oder Produktion
  • 15    Verkauf oder Reduzierung des Inventars
  • 21    Neubewertung
  • 25    Abwertung
  • 31    Inverse Abschreibung
  • 35    Abschreibung
  • 36    Zusätzliche Abschreibung
  • 41    Fiskalische Erhöhung
  • 45    Fiskalische Verminderung
• Beschreibung
  Die Beschreibung des Codes.

Um Abschreibungszeilen zu erstellen aus Menü Verschiedene1 den Befehl Abschreibungszeilen erstellen ausführen.

Es ist anzugeben:

• Das Datum für die Abschreibungsberechnung
• Der Zeitraum für die Abschreibungsberechnung; monatlich, vierteljährlich, halbjährlich oder jährlich.

Das Programm erzeugt die Abschreibungszeilen auf der Grundlage der in der Tabelle Artikel angegebenen Artikelparameter:

• Wenn für einen Anlagewert in der Tabelle Artikel die Parameter 'Abschreibungsart', 'Prozentsatz', 'Konto' oder 'Gegenkonto' nicht angegeben werden, jedoch auf Gruppenebene bestimmt wurden, werden für die Erstellung von Buchungen die für die Gruppe angegebenen verwendet.
• Die automatisch berechneten Werte der Aufzeichnungen können manuell verändert werden.
• Die Buchungen für Wertberichtigungen, wie z.B. Abschreibungen oder Aufwertungen, müssen manuell vorgenommen werden.

Die berechneten Werte automatisch ändern

Die vom Programm erstellten Zeilen können bearbeitet oder gelöscht werden. Diese Flexibilität ist sehr nützlich, da es Situationen gibt, in denen der automatisch berechnete Wert angepasst werden muss. Auf diese Weise können alle Anforderungen und unerwarteten Ereignisse erfüllt werden.

In diesen Fällen wird der Abschreibungswert manuell berechnet und anstelle des automatischen Werts eingefügt, wie z.B.:

• Erste Abschreibung, berechnet nach verschiedenen Methoden.
• Rundungsanpassungen. 
• Anpassung der endgültigen Abschreibung, um sicherzustellen, dass die Abschreibung vollständig ist.
• Amortisierung, um einen genauen Endwert zu erhalten.
• Zusätzliche Abschreibung, in diesem Fall ist es sinnvoll, eine neue Buchungszeile zu erstellen.

Es können auch Buchungen eingefügt werden, die auch die anderen Werte ändern (siehe Buchungen anderer Werte).

Änderung der Abschreibungsart

Die Abschreibungen werden in der Tabelle Buchungen eingegeben, so dass die Änderungen in der Tabelle Artikel keine Auswirkungen auf vergangene Abschreibungen haben.

Sie können die Abschreibungsart und den Prozentsatz ändern, indem Sie einfach die entsprechenden Werte für einen Artikel oder eine Gruppe in der Tabelle Artikel ändern. Wenn das nächste Mal neue Abschreibungszeilen angelegt werden, werden die neuen Parameter verwendet.

Wenn Sie den Buchwert korrigieren müssen, können Sie optional:

• Eine neue Buchung mit den Anpassungsbeträge hinzufügen.
• Die automatisch erstellte Buchung ändern.

Die Basisansicht der Buchungen-Tabelle zeigt die Entwicklung des Buchwerts. In der Ansicht Komplett werden alle anderen verfügbaren Spalten angezeigt, so dass Sie auch die anderen Werte berichtigen können.

Buchungen für die Berichtigung vom Anschaffungs- Historischen- oder Fiskalischen Wert

Über den entsprechenden Spalten können Sie Buchungen eingeben, die den Anschaffungswert, den historischen Wert oder den Steuerwert ändern.

• Fügen Sie eine neue Zeile hinzu und geben Sie die Werte manuell ein.
• Der Betrag muss vom Benutzer manuell eingegeben werden.
• Verwenden Sie den für diese Transaktion dazugehörigen Buchungsart-Code (ID).
• Wenn es sich um eine Abschreibung handelt, verwenden Sie den Abschreibungscode (ID).
• 'Spalten', die die Beträge variieren:
  • +/- Kaufvariation
    • Geben Sie den Variationsbetrag positiv für Neueinkäufe (Buchungsart-ID 11) ein.
    • Geben Sie den Variationsbetrag negativ für Verkäufe oder Teilverkäufe (Buchungsart-ID 15) ein.
  • +/- Historisch (Historische Variation)
    • Geben Sie den Variationsbetrag positiv für Neubewertungen (Buchungsart-ID 21) ein.
    • Geben Sie den Variationsbetrag negativ für Abwertungen (Devaluation) oder Teil-Abwertungen (Buchungsart-ID 25) ein.
  • +/- Fiskalisch (Fiskalische Variation)*
    • Geben Sie den Betrag positiv für Steuerwerterhöhungen (Buchungsart-ID 31) ein. 
    • Geben Sie den Betrag negativ für fiskalische Verminderungen oder Teilverminderungen (Buchungsart-ID 45) ein.

Berichtigung vom Anschaffungswert

Der Anfangswert in der Artikel-Tabelle sollte nicht geändert werden. Falls Anpassungen vorgenommen werden müssen, sollten Buchungen eingegeben werden, die:

• entweder den Einkaufswert
• oder den historische Wert (Abschreibungen oder Neubewertungen)

ändern.

Il programma ricalcola, ricontrolla e visualizza eventuali errori o differenze.

Usa questo comando tutte le volte che si ha il dubbio che ci sia un problema.

Über das Menü Verschiedene1 kann das Journal, der Artikel- oder der Buchungsbericht ausgedruckt werden. Einfach den zu druckenden Bericht anklicken.

Journal anzeigen

Zeigt alle Operationen der Wertveränderung und den kumulierten Wert an.

Artikelbericht anzeigen

Zeigt die Veränderungen für jeden einzelnen Anlageposten und die Anlagegruppen für den angegebenen Zeitraum an.

Buchungsbericht

Im Buchungsbericht stehen die Konten und die Gegenkonten der Buchungen. 
Es dient dazu, die mit dem Anlagenregister geführten Buchhaltungsvorgänge in Ihre Buchhaltung aufzunehmen.

In der Hautbuchhaltungsdatei kann man über Menü Buch1, Befehl In Buchhaltung importieren → Buchungen 'Anlagenbuchhaltung.ac2' anklicken und mittels Schaltfläche Blättern die Anlagenbuchhaltungsdatei anwählen, deren Abschreibungszeilen importiert werden sollen.

Es werden nur die Buchungszeilen übernommen, welche im Zeitraum der Buchhaltung liegen.
Es kann später gewählt werden, nur einige Daten zu importieren.

Ab Version 9.0.4 von Banana Buchhaltung ist es möglich, die Abschreibungsbuchungen nach Konten zu gruppieren.

L'aggiunta e storia di un nuovo bene

Qui di seguito sono elencate diverse possibili fasi relative alla gestione di un bene

• Acquisto di un nuovo bene (per esempio un costoso computer che funge da server aziendale)
  • L'acquisto viene registrato dapprima in contabilità, sul conto generale macchinario. 
  • Nel registro acquisti viene aggiunto l'articolo Server, con il valore d'acquisto, i parametri dell'ammortamento e il numero del conto generale macchinario e il conto ammortamento (contropartita).
  • È utile creare un gruppo "Macchinario" nei quali saranno totalizzati tutti gli articoli che sono registrati nel conto generale macchinario. In questo modo si vede sei valori collimano.
• Ammortamento a fine anno (o mensile se si desidera)
  • Con il comando Crea righe d'ammortamento il programma, crea una riga di ammortamenti per ogni bene.
    Se c'é anche l'ammortamento 2 (ammortamenti accelerati) viene creata una seconda riga.
  • Si stampa l'elenco degli ammortamenti.
  • In Banana Contabilità si importano gli ammortamenti dell'anno.
  • Si verifica che il valore contabile del gruppo macchinari nella tabella Articoli sia uguale a quello del conto Macchinari della contabilità.
    Se non è il caso è perché ci sono stati acquisti o dismissioni non registrati.
• L'anno successivo si acquisto un'espansione importante per il server.
  • L'acquisto viene registrato in contabilità sul conto generale macchinario.
  • Nella tabella registrazioni del registro beni ammortizzabili viene creata una riga, con la datata d'acquisto, il Tipo registrazione 11, e l'importo dell'acquisto inserito nella colonna variazione acquisto.
• Ammortamento a fine anno successivo
  • Con il comando Crea righe d'ammortamento si lascia che il programma, creai una riga di ammortamenti per ogni bene.
  • Se l'importo dell'ammortamento calcolato dal programma per il Server non è corretto, si può rettificare la riga di registrazione e inserire il valore giusto.
  • Si stampa l'elenco degli ammortamenti.
  • In Banana Contabilità si importano gli ammortamenti dell'anno.
  • Si verifica che il valore contabile del gruppo macchinari nella tabella Articoli sia uguale a quello del conto Macchinari della contabilità.

Valore interno diverso da quello contabile

Ci possono essere delle situazioni dove il valore del bene (di mercato) è superiore al valore contabile, quindi vi è una riserva occulta interna.

Per tenere nota di queste differenze puoi procedere con due modalità:

• Nella tabella Articoli rendi visibile la colonna valore di mercato e inserisci il valore.
  Con questo sistema dovrai però sempre aggiornare il valore tutte le volte che si modifica a seguito di ammortamenti effettivi.
• Usa la colonna valore fiscale come valore interno.
  Il presupposto è che la colonna valore fiscale non sia già usata e quindi il valore fiscale sia uguale al valore contabile.
  • Nella tabella Articoli e Registrazioni, sostituisci le intestazioni delle colonne, usa "Valore interno" invece di "Valore fiscale" e "+/- Interno" invece di "+/- Fiscale".
  • Nella tabella Tipo registrazione cambia le descrizione dei codici 41 e 45.
  • Inserisci delle righe di registrazioni con il tipo registrazione 41 e 45 e nella colonna "+/- Interno" indica la differenza in positivo.