• 类
  当打印按组生成资产负债表时，输入的代码允许用户只打印会计科目表的确定部分。
• 总组
  包含了定义组内行的账号。组的账号被用于所属组的列中，去指示一个账户或组的总计。
• 账户
  帐号，成本中心或部门被输入。
• 摘要
  指示账户名，组或类的文本。
• 禁用（仅在其他视图中可见）
  通过输入1，该账户不会出现在自动完成列表中，但可用于发生业务表中；
  通过输入2，该账户被禁用，并无法使用。
• 基本类
  它指出账户为1=资产，2=负债，3=费用，4=收入，查看账户。
• 所属组 (合计)
  它表示一个组，以便程序可以把该行合计到组中。
• 所属组1 和  所属组2
  附加的分组码与外部会计报告文件一起使用。
• 期初余额
  在年初插入账户余额。
  在贷方金额的前面必须加一个负号。总的借方金额（正值）和贷方金额（负值）必须平衡，差额应当为零。如果期初余额不平衡，则在信息窗口会显示差额。
  如果用户添加或粘贴了账户，而差额不正确，请您进行账户重新检查 (Shift + F9)。
• 借方变动和贷方变动 (受保护列)
  借方和贷方的变动总额包含在发生业务表中。
• 余额 (被保护列)
  账户的余额包括初期余额以及借贷双方的变动。
  借方余额为正，贷方余额为负 (负号)。
• 预算
  当年的预算金额被输入。
  预算金额中费用（借方）必须输入正值，收入为负值（贷方）。
• 预算差额 (受保护列)
  余额和预算额之间的差额。
• 上期
  该帐户在上一年度的期末余额。
  使用命令"建立新账" 或 "更新初期余额", 前一年文件的余额列中的值会被转结。
  当一个新的账户被创建，用户希望获得打印输出前一年的数额，那一年的值必须手动输入。
• 上年差额 (被保护列)
  余额和上年金额之间的差额。
• 增值税号码
  增值税号码在一些情况下连接到客户或供应商。
• 增值税代码
  当账户在业务列被输入为借方账户或贷方账户的时候， 增值税代码需被自动应用。
• 地址列
  为了管理客户或供应商的数据，拥有添加地址列的程序是可能的。
   

添加或移动列

• 当在会计科目表内添加了金额列, 该程序根据所选分组的方案进行总量合成。
• 相反，被添加列的号码类型不被汇总。
• 使用列设置命令, 该列变得可见，序列可以被改变，也可以添加其它的列。
• 使用页面设置命令， 用户也可以自定义打印（纵向或横向）和缩放的布局。

根据摘要或其他标准来排序账户列表

用户需要以不同的方法来排序账户表，请使用数据菜单中的提取和排序行命令。

视图

• 基本: 显示主要的列，分组列和余额。
• 发生业务:  显示拥有借贷业务的列。
• 预算: 显示的是预算列和预算差额列。
• 上期: 显示的是前一列和上年前列的差异。
• 其他: 禁用列，增值税代码和会计代码列被显示。
• 打印: 只有账户列，描述和余额被显示。

视图可被客制化，以及通过视图设置添加其它的。

记账账户

为了创建一个账户，请到账户表，在账户列输入一个数字或账号。
同样的账号会在发生业务表内的借方和贷方栏内被使用。

• 该账号可以由数字，字母和分离字符所合成。
• 同一个号码不可能由多于一个的账户所使用。
• 每个账户必须拥有一个基本类，必须属于一个总组。
   

基本类

每一个账户必须归属于下列的任一基本类:

• 1 是资产
• 2 是负债
• 3 是费用
• 4 是收入

基本类号码必须如所指示的，无关账户或组的账号。创建表外账户是可能的 (例如为了保证首期付款，以及有条件的承诺), 其必须有下列基本类:

• 5 是表外账户: 资产
• 6 是表外: 负债

 

初期余额

每个账户的初期余额都被输入在初期 + 货币符号列。

• 资产余额被正常的显示。
• 负债余额被和负号一起输入(负)。
• 通常只输入资产和负债的初期余额。

为了能够自动转至下一年的初期余额，请参详建立新账。

 

初期余额差异

在一个正确的会计文件中, 资产初期余额的合计和负债初期余额的合计应该是相等的，不应该有差额出现。
如果合计不相符，那么系统会向您显示一个警告的信息，告诉您存在一个初期余额的差额 (信息窗口)。
如果您已经改变了一些账户的数字并且认为错误信息提示是不正确的话，请使用重新核算套账。
当您第一次使用Banana会计软件的时候, 必须手动输入初期余额。

 

拥有地址的账户

在会计科目表中可以添加新的列，包括对地址的管理:
选择菜单中的工具栏 ->选择命令添加新功能

此命令可以在会计科目表中添加以下事项:

• 在您可以输入客户/供应商/会员地址和数据的几列 (名, 姓, 公司，城镇 ...)
• 在地址视图您可以看到已添加的列 (为了改变视图或视图的结构，请参详列和视图的页面)

 

客户/供应商注册
在会计计划中，您需要管理客户/供应商注册, 这意味着一个为所有客户的特定账户列表, 您需要拥有地址，电话号码，电子邮件，增值税号，等等的完整数据。所以添加地址列是很有用的。

 

分组和总计系统

Banana会计软件的分组和总计系统是基于以下几列：

• 总组（总行）
  在一个行中，当一个组的标识符被输入，该行将成为一个总行。
  在包含相同标识符的所属组列的行中，其数额将被汇总。
  当一个组存在时，则不可能有一个账户。
• 所属组（添加该行到总行中）
  这里的数字必须是定义在组列中的其中一个。

有了该系统，一个账户可以在组行中进行总计，也可以在该组的另一个组中……为了创建不同等级的总计。
总计系统是非常强大和灵活的，但是需要一些时间来“习惯”它，以达到更好地应用它的目的。

一些复式记账法中的主要组的示例

每一个账户科目表都使用它自身的总计系统。下面我们将解释复式记账法中的主要组。

在复试记账法中，借方余额（正的）与贷方余额（负的）的总和为0（零）。

• 00是所有总额被加在一起的行。
  它是所有贷方&借方余额的“概要”。
  假如余额列的总和不等于0，则意味着有贷方/借方差额，那么很有可能是错误的。在这种情况下，使用检查账务是有效的（参加下一点）。
  在发生业务视图（账户表格）的贷方和借方列，只有正的数额，因此在00组的行，发生业务的总额将不等于0。

到达00的计算序列如下：

• 1000 账户 -> 组 1（总资产） -> 组 00
• 2000 账户 -> 组 2（总负债） -> 组 00
• 3000 账户 -> 组 3（总费用） -> 组 02 （损益表结果）  ->  组 01（当年度资产负债表中的损益） -> 组 2 （总负债） -> 组 00.
• 4000 账户 -> 组 4（总利润） -> 组 02 （损益表结果）  ->  组 01（当年度资产负债表中的损益） -> 组 2 （总负债） -> 组 00.

在权益中加入了损益表的结果

就像您在例子中所看到的，组2 (损益表中的收益/损失) 被汇总在负债组01当中 (本年度的结果)。
使用这样组的形式，具有以下的优点:

• 在本年度，经营业绩显示在资产负债表中；
• 总负债将与总资产（前提是没有会计错误）相匹配。

 

增加或删除子组

增加一个总计的等级

使用该系统很容易增加总计的等级。
当我们希望为现金及现金等价物账户创建一个子组时：

• 在一个空帐户后输入一个空的行
  • 在组列中输入数值10
  • 在所属组列输入数值1
• 明确所属组10在账户1000和账户1001中
• 则计算序列变为：
  1000 账户 -> 组 10 （现金&现金等价物） -> 组 1 （总资产） -> 组 00. 

假如您希望插入另一个子组，“流动资产”，可以用相同的处理方式。

• 在总资产行的上方插入一个空行
• 在新的行中：
  • 在组列中输入数字11
  • 在所属组列中输入数字1
• 在客户和商品转售（库存）行中，输入所属组11

删除子组

如果账户科目表中的子组您不再需要或是不想要，它们可以被删除。只需要删除子组的行并且修改每一个属于子组一部分的账户的所属组。

检查结构

账户科目表一旦被设置，执行账户（1）菜单内的检查账户属性命令。假如存在错误，则程序会发布一个警告。

无限循环错误

当一个组被总计在一个较低级别的组中时，该错误将会出现。因为一个无限循环的错误被创建了。
在之前的例子中，如果资产组（1）被总计在组10中时，将会出现无限循环。
在计算完成组1之后，该程序将会总计组10的数额，然后按顺序总计组1的数额，然后再次总计组10的数额……没有结束。

损益表与毛利

本软件也可以使用从营业总结果减去成本开始的损益表。
下面将使用瑞士PME账户科目表作为示例。

总计系统的延伸使用

总计系统非常灵活：

• 在一个组中，它既可以增加组，也可以增加账户
  在以下例子中，我们可以看到，现金及现金等价物组（10）和账户（1100和1300）组都可以被总计到资产中
• 您可以使用任何类型的编号
• 您可以创建高达100级的总计
  • 总计行可以在行的后面
  • 总计行可以在行的前面
  • 总计行完全可以在任何地方，在一个独立的位置
    它可以被用于创建登记簿（例如，客户登记）
• 账户和组可以被总计在一个单独的其他组
  但是它不能同时在两个组中总计同一个账户
• 该系统也被用于总计成本中心和部门
  注意不要对正常账户和成本中心使用不同的组，因为由此产生的金额将不正确。

金额列的总计

计算过程总计金额列

• 由系统定义的金额列被总计
• 由用户增加的金额列被总计

计算序列

本程序使用以下方式计算总数：

• 将组行的金额列的数值设置为0
• 把金额行的数额加到组行的总额中去（第一计算级别）
• 把组行的余额加入到高级别的组中去
  重复以上操作直到所有级别都被计算。

相关文档

• 期初余额

 

为了能够自动创建按组生成资产负债/损益表, 会计科目表需要在类的列中配置特殊的代号:

*	标题 1	*号作为各类之间的分隔符，并指示主标题
**	标题 2	为副标题而输入
1	资产	在资产行中输入标题
2	负债	在负债行中输入标题
3	费用	在费用行中输入标题
4	收入	在收入行中输入标题
01	客户组	在客户组行中输入标题
02	供应商	在供应商行中输入标题
03	成本中心	在成本中心行中输入标题
04	利润中心	在利润中心行中输入标题
#	附注	在附注行中输入标题
#X	隐藏数据	在此行中输入的数据必须是要被隐藏的

 

资产的类

• 在资产负债表标题的同一行输入一个 * 号
• 在资产标题的同一行输入1

 

负债的类

• 在负债标题的同一行输入2

损益表的类

• 在损益表标题的同一行输入一个 * 号
• 在损益表标题的下一空行输入4

请注意: 当会计科目表中的收入和花费之间有一个明显区别的时候，您需要:

• 在花费标题的同一行输入3
• 在收入标题的同一行输入4

 

客户/供应商的类

• 在客户/供应商标题的同一行或空行中输入一个 * 号 (如示例所示)
• 在客户组标题的同一行输入01
• 在供应商标题的同一行输入02

金额的显示方式与资产和负债的是相同的。
当客户和供应商都配置为成本中心时，此编码也是有效的。

如果配置中有成本或利润中心，请输入以下内容：

• 在成本和利润中心标题的同一行或空行中输入一个 * 号
• 在成本中心标题的同一行或之前提到的空行中输入03
• 在利润中心标题的同一行或之前提到的空行中输入04

成本中心的金额和费用一样显示为正（黑色）; 利润中心的金额和收入一样显示为负（红色）;

如果您想了解更多的信息，请查阅类的逻辑页面

相关文件: 按组生成资产负债/损益表

 

添加一个新的账户

• 把自己定位在您想添加新账户的上一行。
• 使用编辑菜单中的添加行命令来添加新的行。
• 在列中, 插入账号, 摘要, 基本类 (1是资产, 2是负债，3是费用，4是收入), 所属组要与之前输入的相对应的总组的内容一致。

请注意: 如果您在账户不存在的情况下先输入了一笔发生业务，然后您才在会计计划中创建了新的账户，那么您会首先收到一个错误信息的提示，只有在您使用Shift + F9键重新检查会计账户后才会消失, 或者从报表(1)菜单中选择检查账务的命令。

 

添加一个新的总组

• 把自己定位在您想添加新的总组的上一行。
• 使用编辑菜单中的添加行命令来添加新的行。
• 在列中, 插入总组号, 摘要和所属组， 需要和您希望这个总组被累加的情况一致。

 

一个账户或一个总组的重命名

• 把自己定位在账户表中的账号或总组列 (或者在增值税代码的税码列)
• 在数据菜单中选择重命名的命令
• 输入新的账号，总组或代码

程序会自动更新发生业务表内的新数字或代码。

 

删除一个账户或一个总组

• 把自己定位在需要被删除账户的那一行
• 在编辑菜单中, 选择删除行的命令
• 输入想要被您删除的行的数字

在删除了一个账号或总组之后，使用报表(1)菜单中检查账务的命令是有必要的。如果被删除的账号或总组是被使用在发生业务表中的，系统会出现一个提醒您的警告信息。