Il 01.01.2024 sono entrate in vigore le nuove aliquote IVA. 

Con Banana Contabilità 9

• NON puoi importare in automatico i nuovi Codici IVA; li puoi inserire manualmente.
• NON puoi creare il Rendiconto IVA, ma puoi ottenere il Riassunto IVA dal comando menu Conta1. 

ll piano Advanced di Banana Contabilità Plus (nuova versione ad abbonamento) ti permette di:

• Importare automaticamente le nuove aliquote nella tabella Codici IVA.
• Ottenere il Rendiconto IVA con un semplice comando, sia in formato fac-simile cartaceo o come file XML, pronto per l'upload su AFC.

Scegli Banana Contabilità Plus - piano Advanced - ricevi 1 mese gratis!

• Guarda tutti i vantaggi del piano Advanced.
• Passa ora a Banana Contabilità Plus - piano Advanced

Nella sezione di ogni nazione trovi delle documentazioni più specifiche sull'IVA.
Qui sono elencate la documentazione IVA disponibili in lingua Italiana.

• Gestione IVA Svizzera
  Pagine informative specifiche per la Svizzera, sulla la tabella codici IVA Svizzera, come registrare l'IVA, preparare la dichiarazione e usare l'Estensione IVA Svizzera.
• Gestione IVA Italia
  Pagine informative specifiche per l'Italia, sulla tabella Codici IVA Italia, come registrare l'IVA e preparare la dichiarazione e usare l'Estensione IVA Italia.

Estensioni rendiconti IVA nazionali

Per talune nazioni sono delle Estensioni che si possono istallare facilmente, che consentono di stampare o esportare il rendiconto IVA nel formato richiesto dalle autorità.

Le estensioni per l'IVA di ogni nazione funzionano in abbinamento alla tabella Codici IVA della nazione.

增值税(Value Added Tax，VAT)是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税，从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税，没增值不征税。每种增值税必须计算及定期的把税款存储至税收权利机构。

每个国家根据商品及服务的类型，都有其自己的，所建立的不同百分比的增值税税率。某些商品和服务被免除或排除。

百分比会根据国家财政的需要而有所不同; 因此，根据年份的变化会有所不同。

在实际当中，商品新增价值或附加值在生产和流通过程中是很难准确计算的。因此，中国也采用国际上的普遍采用的税款抵扣的办法。即根据销售商品或劳务的销售 额，按规定的税率计算出销售税额，然后扣除取得该商品或劳务时所支付的增值税款，也就是进项税额，其差额就是增值部分应交的税额，这种计算方法体现了按增 值因素计税的原则。在澳大利亚、加拿大、新西兰、新加坡称为商品及服务税(Goods and Services Tax, GST)。

在中国，小规模纳税人适用征收率，征收率为3%。一般纳税人适用的税率有：17%、13%、11%、6%、0%等。

• 适用17%税率： 销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物。提供有形动产租赁服务。
• 适用13%税率： 根据 《中华人民共和国增值税暂行条例》 包括粮食、食用植物油；自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品；图书、报纸、杂志；饲料、化肥、农药、农机、农膜。根据 《财政部 国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》 包括：农产品；音像制品；电子出版物；二甲醚。
• 适用11%税率：提供交通运输业服务。
• 适用6%税率：提供现代服务业服务（有形动产租赁服务除外）。
• 适用0%税率：出口货物等特殊业务。

增值税税率

在这份文件中，为了使计算更简单，我们将使用以下税率:

• 10 % 正常税率
• 5% 削减的税率
• 0% 被排除的操作或免税业务

增值税的计算

净价 x 增值税百分比 / 100 = 增值税金额

示例:

净价 300

税率 10%

增值税金额 = 300 x 10 / 100 = 30

总价格计算

净价 + 增值税金额 = 总价格

示例:

300 + 30 =  330

有时候总价是已知的，有必要找出净价和增值税的价格。

净价计算

总价 / (100 + 增值税率) x 100 = 净价

示例:

330 / (100 + 10) x 100 = 300

净价格代表公司的成本 (购买) 或收入 (销售)。

增值税金额计算

总价 - 净价 = 增值税金额

示例:

330 - 300 = 30

或者

330 - [330 / (100 + 10) x 100] = 30

增值税金额朝向收入管理局，代表借方 (销售) 或贷方 (购买)。

增值税税率计算

增值税金额 / 净金额 x 100  = 增值税税率

示例:

30 / 300 x 100 = 10%

或者

[330 - 330 / (100 + 10) x 100]/100 = 10%

另外的例子:

20 / 400 x 100 = 5%

在税率未知的情况下，使用此种方法来进行计算。

只有选择含增值税的会计核算时，该表格才会出现。

增值税账户
存在会计科目表中的，自动增值税账户，在这里被设置为默认项。因此，增值税账户不需要被插入到增值税代码表格中。

增值税进位
在这个标签下，用户可以自行设置增值税/营业税的小数点舍入规则；例如，用户输入0.05，则表示增值税/营业税的数额将舍入到0.05的倍数。

成本中心1 (CC1), 成本中心2 (CC2), 成本中心3 (CC3)
每种类型的成本中心，都可以由用户自主选择何种数额被用于记录业务往来的成本中心。

• 使用业务发生额
• 使用包含增值税/营业税的数额
  (当成本中心被用于客户/供应商账户时)
• 使用不包含增值税/营业税的数额
  (当成本中心被用于利润和费用账户时)

注意：当其中任何一个参数被修改时，会计核算数额一定会被再次计算。

相关文档：增值税管理，成本和利润中心

增值税代码表设置允许定义管理增值税发生业务所需的所有参数。设置指的是：

• 增值税销项税或进项税
• 发生金额按不含增值税额，含增值税额或发生额为增值税额100% (海关增值税)
• 可自由定义适用的增值税税率
• 账户表中必须定义增值税账户
• 每个代码采取四舍五入
• 可定义所属组合总计的方法

VAT代码表有一个基本视图和一个完整视图 (见下表顶部). 两者之间的区别在于，“完整”视图显示了几个在“基本”视图中不可用的列。这些列用来容纳一些特定的选项。 

如何计算

VAT代码表中显示的参数被用于计算单个增值税的交易。VAT代码中建立的参数不能在交易中被更改。 这种模式保证增值税的计算是正确和一致的。

请注意: 如果修改已经在发生业务中使用过的增值税代码，则这些更改不会立即生效；在这种情况下，需要激活检查账务命令t (报表1 菜单 -> 检查账务). 当增值税代码表被修改时，程序会通过信息窗口中的消息，邀请用户执行完整的重新计算用来作为预防措施。

下表是根据中国的税法使用的代码：

列的详细说明

在下列各列中，插入以下数据:

• 总组:代码所属组的代码或编号。在这个例子中，我们插入1 为销售, 2 为购买, T 为总计。
• 增值税代码:在发生业务中识别和结转增值税的代码。 
• 摘要: 描述增值税代码或总组的文字。
• 禁用:
  - 输入1, 增值税的代码不显示在自动完成列表中 (发生业务表), 但仍然可以使用;
  - 输入2, 增值税代码被禁用，无法使用。
• 所属组: 必须添加该行"总组" 的代码。
• 所属组1: 在上表的图片中，显示了中国增值税纳税申报表中的代码
• 所属组2: 用于附加分组的代码。
• 应付增值税额: 
  如果插入“确定”, 则表示增值税在借方 (增值税销项税)   
  如果单元格为空，则表示增值税为贷方(增值税进项税) 
• 金额类型: 显示软件如何考虑业务发生的金额:
  0 (或空格) 有增值税/销售税 (业务发生额视为包含增值税) 
  1 = 不含增值税/销售税 (业务发生额视为不含增值税)
  2 = VAT 金额 (业务发生额视为增值税金额) 
• 税率: 增值税占发生额比例
• 免税率: 对于增值税代码，不可能扣除全部100%, 请在此输入不可扣除的百分比 (例如100%)
• 增值税占发生额比例: 通常的空的。只有在特殊情况下，当增值税的百分比必须适用于总额 (含增值税) 而不是应税销售额时，才能插入“确定”字样。
• 增值税账户: 自动计算增值税的账户。
  在文件和账户属性（文件菜单）, 可以被定义用做增值税账户的一般账户。
  也可以为每个独立的增值税代码建立一个特定的账户。
• 进位: 舍入的最小值，仅在特定情况下使用。优先使用会计基础数据中所示的四舍五入(例如，最小的舍入值是0.05) 。
• 取消警告: 软件提示为错误的特定事物，实际上是正确的。为了避免软件发出单方的错误提示，请在相关的代码中插入“确定”。

当有增值税的业务被输入时，通过增值税账户列的增值税代码，软件会自动计算与增值税相关的所有金额，并将其转移到增值税账户中。

检查账务

当在检查账务时，如果发生业务没有被锁定，程序将重新加载分配给每个代码增值税参数。如果增值税代码设置已更改，将在相应发生业务列的账户表中更改 (用户不能编辑).

因此，在编辑增值税表时，程序建议进行完整的账户检查。

添加一个新的百分比

当添加一个新的百分比时，必须添加新的一行，在新的行中，插入新百分比的增值税代码数据，同时注意插入正确的分组。不要更改已经在发生业务中使用过的代码。

组

通过创建具有多个合计等级的组，用户可以获得增值税申报所需的总计数。  
在增值税报表中，通过激活“使用个人分组计划”, 软件完全按照增值税代码表中指示的组来计算总计。
这些组被用于去获得所有发生业务的组的总计，例如，进口和出口的总计。

相关文件: 导入增值税码

在有增值税 (VAT) 的会计文件中，在账户表格中，增值税代码可以被添加到收益/费用核算账户中，因此，当销售和采购活动被记录时，程序会自动插入增值税代码并完成包含增值税数据列的计算，并将结果输入账户中。

为了能够连接增值税代码：

• 点击账户表内的其它视图，在此视图中，在默认情况下便可视增值税码列。
  如果您想在账户表的基本视图表格中呈现增值税码列，那么您需要点击数据菜单中的列设置命令 (您可以查看本页末的相关链接)。
• 在增值税码列中为收益/费用核算输入增值税码。

.

相关文档：列设置

在Banana财务会计软件内的会计科目表模板中已经包含了增值税的账户，此增值税根据增值税报表的账户 (自动), 存在于会计科目表以及文件和账户属性的 (点击文件菜单) -增值税标签中 (在这种情况下，您不需要在增值税代码表中输入任何增值税帐户)。

如果您没有使用已存在于软件中的会计科目表，那么请您确保在您自己的会计科目表内包含所有必要的增值税账户。我们建议您使用的增值税账户是根据增值税报表而得来的，并且将其输入在文件和账户属性的 (点击文件菜单) -增值税标签中。

在增值税代码表中有销售和采购的代码。在输入发生业务的时候，请使用适当的增值税代码。

软件会自动分配增值税金额，并将其记录在“增值税根据增值税报告”帐户或用户在文件和账户属性中指明的增值税帐户中。

在发生业务表格内的增值税列 (全部增值税的视图)

您可以在发生业务页面找到发生业务表格内主要列的完整解释。

在含有增值税的复式记账会计文件中，或含有增值税的收益&费用核算中，您可以找到下面的增值税列:

• 税码: 对于每笔拥有增值税的业务，您需要从增值税代码表中输入一个增值税代码。
• 增值税%: 程序会自动输入与您输入的增值税代码相关联的增值税百分比。
• 增值税附加信息: 与增值税额外信息有关的代码仅供在非常特殊的情况下使用。
  可以输入一个符号来识别具体的增值税案例。软件程序建议的选项对应于以冒号“：”开头的增值税代码。
• %有效税率: 程序自动输入增值税百分比，称为净额。当这个百分比指的是总额的时候，这个百分比与正常百分比不同。
• 应征税: 一旦您输入增值税代码，软件会自动显示应征税的金额（不含增值税）。
• 增值税金额: 程序自动显示增值税的金额。
• 增值税账户: 自动注明增值税登记的账户（例如对于瑞士来说，通常为2201增值税报告账户）; 此帐户之前已输入在“文件和账户属性（文件菜单）”的增值税标签中。
• 金额类型: 此代码指示出该软件是如何考虑业务金额的:
  • 0（或空单元格）含增值税，业务金额包含增值税；
  • 1 = 无增值税, 业务金额不含增值税；
  • 2 = 增值税金额, 业务金额被视为100％的增值税金额；
  • 金额类型不可编辑：默认模式。
    • 列被保护
    • 该程序使用增值税代码表的相关值
    • 当您辑增值税代码表中的值，并重新计算会计文件的时候，程序将使用与此增值税代码相关联的新值。
  • 金额类型可编辑：此选项可以通过添加新功能的命令激活。在激活该选项后命令无法撤消。
    • 当编辑增值税代码的时候，程序将使用与此代码相关联的金额类型。
    • 该值可以手动编辑。
    • 当会计文件被重新计算的时候, 在发生业务表内指示的值也会被重新检查。
• 免税率%: 其指示的是不可扣除的%
  • 当您输入或更改增值税代码的时候，程序将使用在增值税代码表中与此增值税相关联的免税率％。
  • 您可以手动编辑该值。
• 已交增值税: 这是登记在增值税帐户中的增值税金额。
  其由程序根据发生业务的金额来计算，金额类型和不可扣除百分比。
• 增值税编号: 这是您的客户/供应商的代码或增值税号。
  当您输入含增值税的业务时，也可以输入交易对手的增值税号。在账户表格中，在您的客户/供应商登记中，您也输入了他们的增值税号码，这些将自动加载到发生业务表格内的增值税编号列中。

Nouveaux taux de TVA suisses 2024

Le 01.01.2024, les nouveaux taux de TVA entrent en vigueur. Choisissez le plan Banana Comptabilité Plus Advanced pour une transition en douceur.

Avantages principaux

• Importez automatiquement les nouveaux taux dans le tableau Codes TVA.
• Recevez votre décompte TVA comme fac-similé papier ou comme fichier XML prêt à être téléchargé dans AFC.
• Réduisez considérablement le temps de travail grâce aux fonctions avancées intégrées.

Avec Banana Comptabilité 9

• Il n'est pas possible d'importer automatiquement les nouveaux codes TVA 2024 ; il faut les introduire manuellement. 
• On ne peut pas créer le Décompte TVA, mais on peut obtenir le Résumé TVA à partir de la commande du menu Compta1.

Choisissez Banana Comptabilité Plus - Plan Advanced - 1 mois gratuit !

• Voyez tous les avantages du plan Advanced.
• Passez maintenant à Banana Comptabilité Plus - Plan Advanced

Quels sont les comptes TVA?

Les comptes TVA sont des fiches comptables d'où on enregistre les montants TVA, calculés selon les configurations des codes TVA.

Quand on utilise un code TVA, le programme calcule automatiquement, selon les valeurs de l'écriture:

• le montant imposable et le montant TVA
• le montant qui doit être enregistré sur le compte Débit
• le montant qui doit être enregistré sur le compte Crédit
• le montant qui doit être enregistré sur le compte TVA
• comment doit être enregistré le montant TVA (en Débit ou en Crédit)

En déplaçant le curseur sur l'écriture, en bas de la fenêtre d'information, le programme affiche les montants enregistrés sur les différents comptes.

Configurer les comptes TVA

Compte TVA général (automatique)

Si configuré dans les Propriétés fichier (menu Fichier) comme prédéfini, ce compte TVA est utilisé à chaque fois qu'il y a une écriture pour un code TVA qui n'a pas de compte TVA défini.

Compte TVA pour le code TVA

Pour chaque code TVA, dans le tableau Codes TVA, colonne Compte TVA, on indique le compte qui doit être utilisé pour les écritures qui utilisent ce code TVA.

Utiliser un seul compte TVA ou plusieurs comptes?

Dans la comptabilité, il faut séparer la partie Actifs des Passifs. Toutefois, si la TVA récupérable est compensée par le montant de la TVA due, seulement le montant TVA effectivement dû est affiché dans le Bilan.
Du point de vue comptable réel, dans la plupart des cas il n’est pas indispensable d'avoir plusieurs comptes TVA; en fait il est préférable d’avoir un seul compte TVA.
Pour l’application de la déclaration, cependant, il est utile d’avoir différents types d’opérations de TVA distinctes. Dans les programmes qui n’utilisent pas les codes TVA, il faut séparer chaque opération sur des comptes séparés. Avec Banana, grâce aux codes TVA et au Résumé TVA, il est possible d'obtenir des détails beaucoup plus importants :

• mouvements et totaux (TVA imposable, TVA, TVA comptabilisée)
• mouvements et totaux par pourcentage TVA
• mouvements et totaux par compte TVA
• mouvements et totaux regroupés selon TVA due et selon TVA récupérable.

Pour des contrôles d'opérations TVA, il n'est pas nécessaire d'utiliser plusieurs comptes TVA séparés.

Banana Comptabilité laisse donc le choix d’utiliser le compte général ou plusieurs comptes TVA.

Avantages d’utiliser un seul compte TVA

• Bilan et compte de résultat beaucoup plus facile à lire (il n’ya pas beaucoup de comptes TVA).
• Possibilité d'avoir des comptes (par exemples, des produits) d'où enregistrer des opérations avec plusieurs taux TVA.
• Connaître immédiatement la TVA due, sans avoir à additionner les différents comptes.
• Vue immédiate de toutes les transactions TVA
  La fiche Décompte TVA montre toutes les opérations TVA en Débit et en Crédit.
   

Avantages de l’utilisation de plusieurs comptes de TVA

Comme dit, si l'on utilise des codes TVA, l'enregistrement sur un compte TVA spécifique est une répétition des informations qui sont déjà disponibles grâce aux codes TVA et leur Résumé TVA detaillé.

Dans les pays tels que l’Allemagne, il est habituel d'avoir un compte TVA différent pour chaque type d'opération, afin que la déclaration TVA puisse être faite à l’aide des soldes des différents fiches de compte TVA.

Dans ces cas, pour assurer la compatibilité avec ce système, on peut considérer qu'il est utile d’avoir des comptes TVA différents pour chaque code TVA.

Clôture comptes TVA à la fin d'une période

À la fin de la période de calcul pour la TVA, il est utile de clôturer les comptes TVA de Débit et de Crédit et de déplacer le solde sur un compte unique:

• On voit, de façon comptable, quel est exactement le solde dû
• Le compte "2201, Décompte TVA" recommence avec un solde zéro pour chaque période. Il est donc plus facile d'avoir le contrôle sur d'éventuelles différences et erreurs.

Pour la clôture périodique du compte "2201, Décompte TVA", consulter la page Clôture périodique et paiement TVA.

Nouveaux taux de TVA suisses 2024

Le 01.01.2024, les nouveaux taux de TVA entrent en vigueur. Choisissez le plan Banana Comptabilité Plus Advanced pour une transition en douceur.

Avantages principaux

• Importez automatiquement les nouveaux taux dans le tableau Codes TVA.
• Recevez votre décompte TVA comme fac-similé papier ou comme fichier XML prêt à être téléchargé dans AFC.
• Réduisez considérablement le temps de travail grâce aux fonctions avancées intégrées.

Avec Banana Comptabilité 9

• Il n'est pas possible d'importer automatiquement les nouveaux codes TVA 2024 ; il faut les introduire manuellement. 
• On ne peut pas créer le Décompte TVA, mais on peut obtenir le Résumé TVA à partir de la commande du menu Compta1.

Choisissez Banana Comptabilité Plus - Plan Advanced - 1 mois gratuit !

• Voyez tous les avantages du plan Advanced.
• Passez maintenant à Banana Comptabilité Plus - Plan Advanced

Le système TVA suisse prévoit pour le calcul de la TVA que celle-ci se fait calculé au centime, sans arrondi.  

Pour ceux qui ont la nécessité d'avoir un arrondi des montants TVA pour les centimes, la procédure suivante a été prévue:

• Dans le tableau Écritures, insérer les Écritures comme d'habitude, en appliquant le code TVA approprié
• Dans la ligne suivante, enregistrer le compte des charges ou des produits, utilisé dans la ligne précédente, en débit et en crédit
• Dans la colonne montant, enregister les centimes de l'arrondi
• Dans la colonne Code TVA, insérer un code TVA avec type montant 2 (montant TVA au 100%) par exemple M80-2
• Quand les centimes doivent être déduits, insérer le code précédé par le signe moins "-M80-2".

增值税报告详细阐述，以及根据所选择的期间和参数进行增值税计算的结果展示。

详细步骤：

• 从报表(1)菜单下，选择增值税报表的命令

• 仅指定码（从列表中选择该选项）
• 仅指定组（从列表中选择该选项）

其他类
关于其他类的信息可以在以下网页中查询：

• 期间
• 合成
   

增值税报表 / 所有的发生业务都包含代码

在同一期间，增值税报表最后一行的总数必须与系统自动生成的增值税账户余额列的期末金额相对应。

增值税报表的数据也可以转移到其他程序（例如，Excel, XSLT)，并制作成类似于税务部门要求的格式。

对于瑞士，可以自动获得一个类似于增值税办公室要求的表格。此表格显示每个号码输入的金额。请参阅（德语，法语或意大利语）瑞士增值税报表。