Formulario IVA - aliquota saldo/forfetaria

Nuovi formulari per la dichiarazione IVA

Banana Contabilità Plus prepara in automatico i rendiconti IVA e la trasmissione elettronica all'AFC. Tutto ciò non è possibile con Banana Contabilità 8. Nella nuova versione Banana Contabilità Plus ci sono delle estensioni per preparare in modo facile e veloce:

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Sistema aliquota a Saldo

Questa funzione è per le imprese che pagano l'IVA con un'aliquota forfettaria (Vedi pagina Amministrazione federale delle contribuzioni) con relative informazioni e aliquote per tipo d'attività).

  • Le imprese non pagano l'IVA effettiva, ma devono una percentuale ridotta, stabilita dall'Amministrazione federale delle contribuzioni in base al tipo di attività. Non è possibile recuperare l'IVA pagata sugli acquisti.
  • Ai clienti, nelle fatture, viene conteggiata l'IVA con le aliquote normali, anche se nel calcolo e pagamento dell'IVA forfettaria viene applicata un'aliquota ridotta
  • La percentuale è calcolata sulla cifra d'affari lorda (compreso quindi l'IVA fatturata ai clienti).
  • La scomposizione dell'IVA (diminuzione dei ricavi) viene fatta alla fine del periodo, in modo complessivo, dopo che si è calcolato il Formulario.

 

Aggiornamento software e codici IVA

Coloro che avessero delle versioni non aggiornate della tabella Codici IVA possono scaricare gratuitamente il file Codici_IVA_Versione_8.ac2 e importare i codici IVA nel proprio file (menu Conta1, comando Importa in contabilità), oppure inserire i codici mancanti, facendo attenzione di inserire nella colonna GR1 le corrispondenti cifre del Rendiconto ufficiale (maggiori dettagli alla pagina Codici IVA).

 

I metodi previsti da Banana

Per registrare i movimenti con il metodo dell'aliquota saldo, Banana contabilità permette di scegliere uno tra i due seguenti metodi:

  1. Calcolare l'IVA in modo complessivo alla fine del periodo. Nella tabella Registrazioni, inserendo il codice IVA per l'aliquota saldo, non verrà visualizzato alcun importo IVA. Questo è il metodo da noi consigliato, perché è il più semplice e del tutto automatizzato.
  2. Scomporre l'IVA per ogni registrazione. Nella tabella Registrazioni, inserendo il codice IVA per l'aliquota saldo, l'importo IVA viene scomposto e visualizzato.

 

Conviene l'aliquota forfettaria?

Alcuni nostri utenti ci hanno chiesto se esiste la possibilità in Banana contabilità di valutare se veramente conviene calcolare e pagare l'IVA con il metodo dell'aliquota forfettaria.

Si parte dal presupposto che con il metodo dell'aliquota forfettaria non si può dedurre l'IVA sugli acquisti.
Per avere una stima circa la valutazione dell'IVA pagata sugli acquisti, si può procedere nel modo seguente:

  • Nella tabella Codici IVA bisogna inserire un codice IVA con la percentuale vuota. Quando si inserisce un codice IVA con la percentuale vuota, le celle degli importi rimangono vuoti. Nel caso in cui gli acquisti abbiano diverse aliquote, inserire per ogni aliquota un codice IVA
  • Nella tabella Registrazioni, ogni qualvolta che viene registrato un acquisto viene inserito il codice IVA ad aliquota zero
  • A fine periodo, dal menu Conta1, cliccare sul comando Riassunto IVA:
    • Calcolare il Riassunto IVA del periodo desiderato
    • Verificare a quanto ammonta l'imponibile del totale movimenti su cui è stato applicato il codice IVA ad aliquota zero
    • Calcolare manualmente sull'imponibile la percentuale IVA recuperabile
    • Confrontare l'importo calcolato dell'IVA ipoteticamente recuperabile, con l'IVA a saldo che invece bisogna pagare.

Altre informazioni:

  • Soprattutto nei primi anni di attività, quando si potrebbero avere tanti investimenti, si dovrebbe valutare se l'IVA ad aliquota normale dedotta sugli acquisti, sarebbe maggiore dell'IVA da pagare.
    In ogni caso, l'IVA va calcolata secondo il sistema autorizzato dall'Amministrazione federale.

 

Registrazione senza scomposizione IVA

Nuovi formulari per la dichiarazione IVA

Banana Contabilità Plus prepara in automatico i rendiconti IVA e la trasmissione elettronica all'AFC. Tutto ciò non è possibile con Banana Contabilità 8. Nella nuova versione Banana Contabilità Plus ci sono delle estensioni per preparare in modo facile e veloce:
 

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Come procedere

Il metodo descritto qui di seguito è quello da noi consigliato, perché è il più semplice e interamente automatizzato
Prima di procedere con il calcolo e la preparazione del Formulario IVA (metodo aliquota saldo, senza scomposizione IVA nella tabella Registrazioni), occorre:

Per ulteriori dettagli consultare le informazioni che seguono.

 

Codici IVA per aliquota saldo (cifre 321, 331)

I codici IVA per l'aliquota saldo sono indicati con F1 e F2 e FS1, FS2 per gli sconti. Questi codici possono essere anche rinominati.
È importante sapere che:

  • nella colonna %IVA non viene inserita alcuna percentuale (cella vuota)
  • nella tabella Registrazioni non ci sarà alcuna scomposizione e indicazione dell'importo IVA

Nella colonna GR1 sono indicate le cifre del formulario IVA dove gli importi sono totalizzati.
Quando gli importi devono essere totalizzati in più cifre, queste sono separate da un punto e virgola.
 

Registrazioni per Cifre 321 - 331

Ogni volta che vengono fatte delle vendite deve essere inserito il codice "F1" per la 1ª aliquota e/o F2 per la 2ª aliquota.
Se vi è uno sconto usare il codice FS1.

 

Note di credito e rettifiche

Quando ci sono storni o rettifiche bisogna invertire i conti dare e avere e indicare il codice con il segno meno davanti "-F1".
Il programma nel calcolo del rendiconto IVA a fine periodo porta in diminuzione l'importo IVA della nota di credito o relativa a storni.

Calcolo IVA a fine periodo

  • dal menu Conta1 cliccare sul comando Formulario IVA Svizzera... e Metodo dell'aliquota saldo/aliquote forfettarie...
  • inserire nella sezione Opzioni, le aliquote saldo autorizzate e comunicate dall'Ufficio IVA (nell'immagine che segue è stata inserita l'aliquota applicata per i negozi di fiori).
  • La prima aliquota si riferisce alla cifra 321 del formulario IVA e la seconda aliquota si riferisce alla cifra 331.

Attenzione: Se le aliquote sono bloccate è perché si è inserita la percentuale IVA direttamente nella tabella IVA. Questo significa che si vuole usare il metodo di scomposizione per ogni registrazione e il programma riprende le percentuali IVA inserite nella tabella.

Periodo

  • Inserire il periodo per il calcolo del Rendiconto IVA (trimestre, semestre, anno).

 

Formulario

I valori che sono indicati nel rendiconto devono essere riportati manualmente sul formulario ufficiale (non è possibile stampare direttamente sul formulario ufficiale).

I ricavi risultano al lordo IVA (cifra d'affari inclusa IVA fatturata).

Il formulario calcola, in base alle aliquote indicate, l'imposta alle cifre 321 e 331, sulla base del totale dei codici IVA F1 e F2.

Gli altri valori sono invece ripresi dalla contabilità.

 

Assestamento contabile e pagamento

 

  • L'IVA da versare all'Amministrazione federale delle contribuzioni, che figura nel formulario (imposta alla cifra 500) deve essere registrata in contabilità come una diminuzione dei ricavi, utilizzando come contropartita il conto IVA dovuta.
  • Per la registrazione del pagamento IVA viene stornato il conto IVA dovuta che avrà saldo zero, e come contropartita ci sarà un conto di liquidità che andrà in diminuzione.

Codici IVA per aliquota saldo (cifre 470 - 471) - Esportazioni dichiarate tramite il modulo nr. 1050 e 1055

Si tratta di due codici IVA applicati in situazioni particolari e si prega di fare riferimento alla relativa spiegazione dell'Amministrazione federale delle contribuzioni.
Le suddette cifre si riferiscono alle esportazioni che sono state annotate e dichiarate tramite il modulo nr. 1050 e 1055.

Registrazioni per codici IVA F1050 - F1055 (Cifre 470 - 471)

Nella tabella Registrazioni occorre registrare l'importo totale dell'IVA sull'acquisto e applicare il codice IVA di tipo 2 (Importo IVA al 100% - F1050, F1055).
Il programma riporta gli importi IVA alle cifre 470 - 471 del Formulario IVA.