Créer une prévision de liquidité avec Banana Comptabilité, c'est comme la créer avec Excel, mais plus rapide, plus sûr et complètement gratuit. Grâce au modèle de comptes prêts à l'emploi, vous commencez immédiatement, il vous suffit de saisir les données.

Vous savez à l'avance combien de liquidités vous avez et combien de temps elles vont durer, quand et quelles dépenses vous devrez faire face et sur quels revenus vous pourrez compter.  Vous pouvez simuler la réduction des dépenses et voir l'effet qu'elle a sur la liquidité et la rentabilité, comprendre les volumes de vente futurs et savoir si le capital sera suffisant.

Nous avons élaboré ce guide pour vous aider à prévoir vos liquidités et à résoudre vos problèmes financiers. Si vous le suivez en détail, vous y arriverez, car vous pouvez toujours le modifier et le corriger, il est donc facile de mettre à jour votre prévision.

Créer un nouveau fichier

• Créez un nouveau fichier à partir de ce modèle (Template ID +10204) en utilisant l'une des méthodes expliquées. 
• Avec la commande Fichier → Propriétés fichier (Données de base), définissez la période, le nom de famille et la devise de base (vous pouvez faire le budget et la comptabilité dans la devise de votre choix).
• Avec la commande Fichier → Enregistrer sous..., enregistrez le fichier. Il est utile d'indiquer dans le nom du fichier, le nom de famille et l'année. Par exemple "entreprise-2022.ac2".

Voir aussi Organiser les fichiers et le cloud.

Adapter les tableaux Comptes et Catégories

Avant de créer votre propre prévision Cash Flow, vous devez rapidement adapter votre compte et vos catégories à vos besoins spécifiques.

Tableau Comptes

Le tableau Comptes ne présente que le compte Caisse, ou plutôt les liquidités en votre possession. Vous pouvez le personnaliser en modifiant le nom du compte, son libellé et son solde d'ouverture.

Tableau Catégories

Ce tableau contient les catégories de revenus et de dépenses ainsi que l'évolution du capital. Vous pouvez modifier ces catégories en ajoutant de nouveaux éléments, en changeant le nom de la catégorie, en modifiant l'ordre et en supprimant les catégories dont vous n'avez pas besoin. À tout moment, vous pouvez voir les soldes actualisés de chaque catégorie.

Les sections utiles Capital Entrant & Capital Sortant vous permettent d'inscrire :

• Injections et remboursements de prêts
• Injections et versements de fonds par les propriétaires
• Ventes et achats d'actifs immobilisés

Pour savoir à tout moment à combien s'élèvera le Cash Flow actuel (quand vous commencerez à saisir les transactions quotidiennes), il vous suffit de regarder la valeur dans la ligne "Variation nette du Cash Flow". De cette façon, vous saurez en un coup d'œil si vous avez une Encaissement ou un Décaissement et le montant exact.

Créez vos prévisions Cash flow

L'innovation intéressante de Banana Comptabilité est la possibilité de créer des prévisions de Cash Flow pour contrôler les liquidités et prendre des décisions opportunes pour votre entreprise.

C'est pourquoi nous vous recommandons maintenant de créer vos propres prévisions de Cash Flow. Allez dans le tableau Budget : ce tableau contient toutes les entrées et sorties de liquidité que vous aurez au cours de l'année.

Pour créer correctement la prévision, suivez ces étapes simples :

• Insérez les revenus de l'opération
• Insérez les dépenses de l'opération
• Insérez le Capital Entrant
• Insérez le Capital Sortant

Pour plus d'informations techniques, veuillez consulter la page de documentation du tableau Budget.

Insérez les revenus de l'opération

Commencez par énumérer tous les revenus de l'opération dont vous disposez et leur montant. Les ventes au comptant constituent le principal revenu, mais il en existe d'autres en fonction de votre activité.

Le revenu de l'opération peut inclure :

• Ventes au comptant
• Recettes diverses en espèces
• Recouvrement des comptes de crédit des clients
• Revenus d'intérêts

Pour insérer une opération dans le budget, vous devez saisir la date (quand vous pensez avoir ce revenu), la date de fin (si nécessaire), la répétition (combien de fois ce revenu est répété, s'il est hebdomadaire, mensuel ou annuel), le libellé, le montant dans la colonne des revenus et la catégorie de revenu.

Dans le modèle, vous pouvez déjà trouver des exemples d'écritures budgétaires que vous pouvez facilement modifier et éliminer, selon vos besoins. Vous pouvez encore en insérer de nouveaux.

Pour être aussi précis que possible avec cette estimation, regardez les valeurs de l'année dernière, en arrondissant le montant vers le bas lorsque vous voulez être plus prudent.

Conseils :

• Ne compter que sur un revenu assuré
• Regroupez les revenus en fonction de leur répétition (hebdomadaire, mensuelle, annuelle, ...)

Insérez les dépenses de l'opération

Il est maintenant temps de dresser la liste de tous les dépenses de l'opération. Comme pour les recettes, vous devez ici estimer les dépenses en vous basant sur les valeurs de l'année dernière, mais en en arrondissant les montants vers le haut lorsque vous voulez être plus prudent. Il est toujours préférable de faire une prévision inexacte en début d'année, plutôt que d'avoir des surprises de dépenses plus élevées.

Les dépenses de l'opération peuvent inclure

• Salaires
• Traitement des salaires
• Loyer
• Assurances
• Publicité et promotion
• Services publiques
• Déplacements
• Téléphone
• Frais bancaires
• Intérêts
• …

Conseils :

• Regroupez les dépenses en fonction de leur répétition (hebdomadaire, mensuelle, annuelle, ...)

Insérez le Capital entrant et le Capital sortant

Cette section est très utile pour avoir une prévision de Cash Flow net et pas seulement une prévision opérationnelle. Vous devez ensuite saisir les entrées et sorties de capitaux prévues, les investissements et les désinvestissements en immobilisations.

Le Capital Entrant peut inclure :

• Injections de prêts
• Injections de fonds par les propriétaires
• Ventes d'actifs immobilisés

Le Capital Sortant peut inclure :

• Remboursements de prêts
• Versements en espèces aux propriétaires
• Achats d'actifs immobilisés

Contrôlez vos prévisions Cash Flow

Il est important de savoir immédiatement si votre entreprise, grâce à vos estimations, génère un Cash Flow positif ou non. Vous êtes curieux, n'est-ce pas ? La génération du rapport de prévision vous donnera la réponse !

Pour ce faire, il est très simple : rendez-vous au menu  Rapports → Rapport formaté par groupes, et dans la liste qui apparaît, choisissez le Rapport annuel comparé aux Prévision. Appuyez sur OK pour afficher le rapport de prévision.

L'objectif de toute activité est certainement d'avoir un Cash Flow positif, car c'est la seule façon de survivre, ou plutôt de payer les fournisseurs, de rembourser les dettes, ... Vérifiez le poste Variation nette du Cash Flow (en bas du rapport) et assurez-vous que vous avez un résultat positif (Entrées). Si c'est le cas, vous pouvez être content, car vous gérez bien votre entreprise !
En revanche, si vous avez un Cah flow négatif (Outflow), cela signifie que votre entreprise a malheureusement des difficultés à gérer ses liquidités. Ce que vous devez faire dans ce cas, c'est tout d'abord bien vérifier vos estimations de recettes et de dépenses, s'il y a des ajustements à faire ou des erreurs à corriger, qui améliorent le Cash Flow. Si vous avez toujours un Cash Flow négatif, vous devez réfléchir aux mesures à prendre pour améliorer la gestion des liquidités à partir de l'année prochaine ou lorsque la période de prévision commence. Vous devrez très probablement essayer de réduire vos dépenses de gestion-

En plus des prévisions annuelles, toujours dans le menu  Rapports → Rapport formaté par groupes, pour avoir un contrôle encore plus détaillé de l'évolution des liquidités (par exemple comment elles se comportent pendant l'année), vous pouvez choisir des rapports trimestriels et quadriennaux, ou créer votre propre rapport.

Enregistrer les écritures

Une fois les prévisions de Cash Flow sous contrôle, vous pouvez commencer à enregistrer les différentes écritures de liquidité réelles et les comparer de temps en temps avec les valeurs attendues.

Enregistrer les écritures de liquidité

Les écritures quotidiennes doivent être insérées dans le tableau Écritures. La saisie se fait de la même manière que pour la prévision dans le tableau Budget (la seule différence est que vous n'avez pas la colonne de répétition). Le tableau contient également quelques exemples que vous pouvez supprimer et modifier.

Vérifier les mouvements avec les fiches de compte

Lorsque vous saisissez progressivement vos écritures, il peut être utile de vérifier comment le compte de caisse ou une catégorie de dépenses particulière a évolué au fil du temps. Pour ce faire, vous pouvez consulter la fiche de compte/catégorie correspondante.
Par exemple, en sélectionnant la fiche du compte de caisse, vous aurez un résumé de tous ses mouvements. En cliquant également sur l'option Graphiques en bas, vous avez une vue encore plus immédiate de l'évolution du compte.

Conseil : Vérifiez votre compte Caisse au moins une fois par mois pour voir immédiatement sa progression et le comparer avec les mois précédents.

Vérifier la différence entre le solde et le budget

Pour plus de contrôle sur vos performances, vous pouvez aller dans le tableau Compte ou Catégories, en sélectionnant la vue Budget et regarder la colonne Diff.Budget, qui vous montre la différence entre les soldes réels et les valeurs que vous aviez prévues au budget. Vous disposez ainsi d'un indicateur supplémentaire pour comprendre si vous suivez bien le budget et pour prendre de meilleures décisions.

Comparer et créer une nouvelle prévision

Au cours de l'année, vous pouvez comparer à tout moment votre situation actuelle avec les prévisions, pour comprendre si et où vous dépensez plus, afin de prendre des décisions à l'avance. À la fin de l'année, vous pouvez effectuer la comparaison finale entre le rapport réel et les prévisions pour voir si vous avez atteint le Cash Flow net prévu.

Créez le rapport de contrôle à partir du menu Rapports → Rapport formaté par groupes → Rapport annuel comparé aux Prévisions.

Si vous souhaitez avoir une vue plus précise et plus ciblée, vous pouvez créer des rapports avec une subdivision trimestrielle, qui comprennent également la différence entre le solde et la valeur du budget de chaque mois. Cela vous donne une vue d'ensemble des mois où vous avez eu le plus de difficultés de liquidité et de ceux où vous avez gagné le plus.

Vous êtes arrivés à la fin de l'année, vous devez donc maintenant planifier la suivante en créant une nouvelle prévision de Cash Flow, exactement comme vous l'avez fait jusqu'à présent. Ne vous arrêtez pas, ce n'est que de cette manière que vous verrez votre Cash Flow s'améliorer de plus en plus !

Plan financier et des liquidités du Bar de Luc

Ici dessous, on explique comment configurer un plan financier, relatif à une nouvelle activité entrepreneuriale, selon le modèle de la comptabilité dépenses et recettes.

Voir aussi la présentation de la fonction de la planification financière.

Note : Veuillez considérer que pour ce tutoriel, l'année 2017 fait référence à l'avenir.

Luc a l'intention d'ouvrir en 2017 un bar-restaurant et prépare donc un plan financier, avec tous les détails nécessaires.

• Le financement viendra de fonds propres et aussi d' un prêt de tiers.
• Le mois de janvier 2017, il prend en location les locaux, meuble le bar et commence son activité.
• La période de planification couverte est de janvier 2017 à décembre 2020.

En insérant les détails des différentes dépenses et recettes tu pourra obtenir l'impression du Bilan (liquidité et autre) et des Produits et Coûts, avec l'évolution financière de l'année, subdivisée par trimestre, ou autres subdivisions par période.

En particulier, de l'évolution du compte bancaire on peut voir si la liquidité sera suffisante.

Ouvre le fichier d'exemple

Télécharge ce modèle et ouvre-le dans le programme Banana Comptabilité (pour de plus amples information consulter la page Essai Gratuit).

Une fois le fichier ouvert, insère dans le Tableau Budget les indications concernant les dépenses et recettes que tu prévois pour tes activités, et tu auras immédiatement le plan financier et de la liquidité.

Propriétés Fichier

Dans Menu Fichier->Propriété fichier (base de données) configurer les données générales.

La date d'ouverture est le 1 janvier 2017 et celle de la clôture, le 31 décembre 2017.

C'est aussi la période de calcul utilisée pour la colonne Total dans le budget.

Le plan comptable

• C'est un exemple destiné à expliquer le fonctionnement des prévisions budgétaires

• Le plan comptable est simplifié au maximum
• Des noms de comptes ont été utilisés pour rendre l'explication plus facile encore.
• Ouverture. L'activité débute à zéro et donc, il n'y a aucun solde de début
• Budget - c'est le budget global à la fin de la période comptable
  Comme on peut le voir, il y a le Bilan et le Compte Résultat de la fin de l'année budgétisée.

Si l'activité n'est pas trop complexe, on peut modifier ce plan comptable.

Pour un plan comptable plus structuré, il est préférable d'utiliser un des nombreux modèles mis à disposition et ajouter le tableau Budget.

Le tableau des Comptes

Dans le tableau des comptes, on insère les comptes patrimoniaux (Actifs et Passifs)

Tableau Catégories

Dans le tableau Catégories, on configure les voix des recettes et dépenses.

Le Tableau Budget

Le tableau Budget (voir aussi les explications correspondantes aux colonnes) est l'endroit où l'on insère les écritures correspondantes à la planification.

Le plan financier se produit en insérant des écritures de budget dans le tableau Budget. Le tableau Budget offre des colonnes supplémentaires qui facilitent énormément la préparation du plan financier. 

• Répéter
  Par exemple, si l'on indique "M" = Mensuel, c'est comme si l'on insère l'écriture pour tous les mois suivants.
• Si aucune répétition n'est indiquée, l'opération sera exécutée une seule fois.
• Fin (Date)
  Utilisée en combinaison avec la répétition et indique la dernière date à laquelle l'opération sera répétée.
• Total
  Le montant global écrit pour l'année courante.

Ecritures du mois de janvier

Il s'agit d'écritures tout à fait identiques à celles du tableau écritures, parce qu'elles ne contiennent aucune répétition.

C'est le premier mois d'activité du Bar et on y trouve des versements de capital, le paiement du mobilier et l'ouverture d'un prêt.

Les écritures et le loyer du premier mois ont été insérés ici et non comme écritures répétitives, simplement pour montrer des écritures simples, sans aucune répétition.

Ecritures répétées pour le mois de février

Pour le mois de février, nous insérons les écritures qui se répéteront mensuellement.

• Le loyer de janvier à juin est de 1'000, à partir de juillet il sera de 1'200 par mois.
  • Pièce 5:
    Le premier loyer a été versé par la caisse. Il y aura probablement aussi eu un versement pour la garantie.
  • Pièce 50:
    Le loyer de 1'000 pour les mois de février à juin est budgété
    • Le 2 février, le loyer est payé par la banque
      Dans les mois suivants, le 2 de chaque mois, le paiement du loyer figurera dans le tableau.
    • La Date Fin est le 30 juin.
      Le dernier loyer à 1'000 sera le 2 juin.
    • Répéter est M=Mensuel
    • Total 5'000 (5x1'000) calcule automatiquement le montant global pour cette écriture durant la période.
  • Pièce 51:
    Les loyers à partir de juillet sont budgétés
  • Date: 2 juillet
    Dans les mois suivants, le 2 de chaque mois, le paiement du loyer figurera pour le montant de 1'200.
  • Fin:
    Aucune date finale n'est indiquée, donc cette dépense se répétera pour tous les mois et ans successifs.
  • Répéter: M=Mensuellement.
  • Total: 7'200 (6x1'200) est calculé automatiquement.
    Les six mois de loyer de juillet à décembre.
• Pièce 52.
  La location de la caisse enregistreuse
  • Date: 10 février
  • Fin: 31 janvier 2019. Fin du dernier versement du leasing.
  • Répéter; M = chaque mois
    L'opération sera répétée chaque mois suivant et jusqu'à la dernière fois, en janvier 2019.
  • CtDébit: dépenses administratives
  • CtCrédit: banque
  • Montant: 200.00 - tranche mensuelle du leasing.
  • Total: 5'500 (500 x 11 mois)
• Pièce 53:
  Versement pour le rachat du leasing.
  Opération de 2019, mais nous l'insérons ici parce qu'elle est étroitement liée au leasing mensuel
  • Date: 10 février 2019
  • CtDébit: dépenses administratives.
  • CtCrédit: la banque
  • Montant: 400.00, le montant du rachat.
  • Total: vide, parce que pendant l'année courante il n'y aucune dépense.
• Pièce 54
  Salaires mensuels
  • Date: 25 février
  • Répéter: M=Mensuel
    L'opération sera répétée tous les 25 des mois à venir.
  • Total : 55'000 (5'000 x 11 mois).
• Pièce 55:
  Dépenses administratives
  Elles sont approximatives car, pour que le budget soit plus correct, il faudrait des écritures pour toutes sortes de dépenses.
  • Date: 28 février
  • Répéter: ME=Fin de mois (Month End).
    L'opération sera répétée chaque mois successif, le dernier jour du mois.
    Ainsi, en mars, ce sera le 31, en avril, le 30 et ainsi de suite.
  • Montant: 300.00
  • Total: 3'300 (300 x 11 mois)

Prévisions recettes et achat de marchandise

Selon le type d'activité il faudra choisir le mode plus adéquat pour spécifier les recettes.

Les recettes et les achats de marchandise sont insérées, ci de suite, comme des montants mensuels, tout en considérant qu'il y aura des variations mensuelles importantes.
Il serait probablement plus opportun de créer des détails pour le chiffre d'affaires pour les boissons ou pour la cuisine.

Pour le mois de février, nous n'avons indiqué aucune répétition parce que nous prévoyons un plus grand chiffre d'affaires pour l'année suivante, et donc, nous l'indiquerons plus loin.

Pour les mois à partir de mars, nous pensons que le chiffre d'affaires sera encore significatif pour les années à venir.

La prévision des recettes et des frais de marchandise est calculée mensuellement

• Pièce 101:
  Nous indiquons l'encaissement de février
  • Date: 20 février
    En raison des liquidités nous l'insérons ni au début ni à la fin du mois.
  • Répéter: vide (aucune répétition)
    L'année suivante, nous prévoyons un chiffre d'affaires plus élevé, c'est à ce moment-là que nous ferons l'écriture.
  • CtDébit: BANQUE - nous faisons figurer l'encaissement directement dans la banque.
  • CtCrédit: VENTE - provient du compte Vente
  • Montant: 10'000.00.
  • Total: 10'000.00 - la prochaine opération se tiendra l'année suivante, donc pour cette année-ci, le montant n'est considéré qu'une seule fois. 
• Pièce 102:
  Nous indiquons les frais de marchandise mensuels, comme les 20% de la vente mensuelle
  • Date: 21 février. Le jour qui suit l'écriture des ventes.
  • Répéter: vide (aucune répétition)
    L'opération sera répétée le 21 de chaque mois successif.
    Ainsi, pour chaque mois, le calcul des achats sera calculé en fonction de pourcentage du mouvement du compte Vente.
  • CtDébit: ACHATS - le frais de marchandise sont écrits dans le compte Achats.
  • CtCrédit: BANQUE - le paiement des frais de marchandise se fait au travers de la banque.
• Pièce 103:
  Deux lignes similaires aux pièces 101 et 102, mais pour le mois de mars.
  • Répéter: Y - chaque année. Le chiffre d'affaires et les frais du mois de mars ainsi que pour les années à venir.
• Pièces 104 à 112
  Toujours pour le 20 du mois, les ventes prévues pour les différents mois de l'année sont indiquées.

Recettes année successive

Ici, nous désirons faire voir qu'il est aussi possible d'indiquer des opérations pour les années successives.
Ces données seront utilisées pour établir le budget des années à venir.

La colonne Total reste vide, parce qu'il s'agit de valeurs hors de la période comptable. C'est pour cela qu'elles ne sont pas indiquées dans la colonne Total, qui ici, se réfère à la période courante.

• Pièce 151:
  Ecritures semblables à l'année précédente.
  • Date: 20 janvier
  • Répéter: Y=annuel
    Cette répétition figurera pour toutes les années suivantes
  • Total: vide (calculé automatiquement)
    Cette opération sort de l'année comptable, ainsi, pour cette année-ci, il n'y a pas de montant

Fin de trimestre

Ici, nous indiquons certaines écritures typiques qui se répéteront à la fin du trimestre

• Pièce 70:
  Donnons un exemple qui utilise les colonnes Quantité et Prix
  • Date: 31  mars
  • Répéter: 3ME = trois mois à la fin du mois (3 Month End).
  • CtDébit: DEPAM - dépenses administratives.
  • Montant: 150 (Calculé automatiquement), multipliant la quantité par le prix unitaire
• Pièce 71
  Intérêts sur le prêt, à verser trimestriellement.
  • Date: 31 mars
  • Répéter: 3ME - trois mois à la fin du mois (3 Month End)
  • CtDébit: INTPRET - le compte des intérrêts passifs
  • CtCrédit: PRET - les intérêts augment le prêt
  • Montant: les intérêts pour ce trimestre
  • Total: les intérêts pour l'année courante. .
• Pièce 72:
  Les intérrêts maturés sur le compte prêts sont versés avec la Banque.
  • Date: 31 mars
  • Répéter: 3ME - trois mois à la fin du mois (3 Month End)
  • CtDébit: PRET- le compte des intérêts passifs
  • CtCrédit: BANQUE - le compte utilisé pour verser les intérêts.
  • Montant: le résultat de la formule, c'est-à-dire les intérêts pour ce trimestre.
  • Total: les intérêts pour l'année courante.
• Pièce 73:
  ​Intérêts maturés sur le compte bancaire courant
  • Date: 31 mars
  • Répéter: 3ME, trois mois à la fin du mois (3 Month End)
  • Ctdébit: BANQUE - le compte bancaire
  • Ctcrédit: INTACT - les intérêts actifs
  • Montant: ce sont les intérêts actifs pour ce trimestre
  • Total: ce sont les intérêts actifs pour l'année en vigueur

Fin d'Année

A la fin de l'année il y a des opérations à faire. Ici, nous utilisons la fonction Répéter "Y" de façon à ce que ces opérations soient aussi exécutées même pour les années suivantes.

• Pièce 200.
  ​Nous attribuons au personnel une commission d'1% sur les ventes annuelles.
  • Date: 31 décembre
  • Répéter: Y - sera répété chaque année.
  • Ctdébit: PERSON - le compte des charges de personnel
  • Ctcrédit: BANQUE
  • Montant: - commission que nous versons au personnel de vente
  • Total: égal au montant
• Pièce 201
  ​Nous remboursons 10% du prêt existant encore
  • Date: 31 décembre
  • Répéter: Y - sera répété chaque année
  • Ctdébit: PRET - le compte prêt (remboursement du prêt)
  • Ctcrédit: BANQUE - les fonds servant à rembourser le prêt proviennent de la banque
  • Montant: 6'000 correspondant à 10% du prêt actuel
  • Total: égal au montant
• ​Pièce 202:
  ​Avec cette opération nous amortissons le mobilier
• Pièce 203
  Avec cette opération nous ajustons l'inventaire
  ​Ce n'est pas une opération répétitive car l'ajustement devrait être effectué sur la base des valeurs de l'inventaire

Personnalisation

Nous avons utilisé la commande créer de nouvelles personnalisations pour obtenir des impressions avec paramètre d'impression déjà préfigurées du Bilan formaté par groupes. Mais on peut aussi préfigurer les options d'impressions selon les choix personnels.
​Si l'on comprend comment les personnalisations fonctionnent, on pourra utiliser d'autres commandes et créer des impressions ou d'autres, adaptées aux besoins propres.

Rapport dans le tableau Comptes

Dans le tableau Comptes, vue Budget, on trouve les montants ajournés du budget.

Plan financier et des liquidités de la première année

Avec la commande:

• Subdivision par période->Trimestre.

• Compta1->Budget trimestriel 1. année, nous voyons l'évolution pour la première année.

On voit la personnalisation préfigurée par

• Subdivision par Période -> Trimestre

Ces deux impressions permette de voir:

• Le budget économique (Coûts et Recettes) et financier de l'année courante.
• L'évolution de la liquidité. On y voit en détail l'évolution du Compte Bancaire Courant.

En modifiant ou en créant une nouvelle personnalisation on peut obtenir la subdivision par mois.

Par mois

Prévision financière et de la liquidité sur 4 ans

Avec la commande

• Rapports→ Budget 4 ans

On peut voir la personnalisation prédéfinie avec:

• Période du 1.1.2017 au 31.12.2020
  ​Dans le rapport il est possible d'indiquer une période différente de celle de la comptabilité
  ​Le programme projette ainsi les données pour la période indiquée.
• Subdivision par Année

Fiche Compte

Dans le tableau Budget, en allant sur le compte "BANQUE" et cliquant sur "voir fiche", on obtient la fiche du compte budget de la banque, avec tous les mouvements budgétisés.

La solution simple pour établir des plans professionnels de liquidité

Si tu penses lancer une nouvelle activité, ou si tu es déjà entrain de compiler un business plan, il est important de faire un plan de la liquidité. Surtout au début de l'activité, il est facile de se retrouver avec des difficultés financières.

Le programme Banana Comptabilité offre la possibilité d'établir et tenir à jour, facilement, des plans financiers et de liquidité de façon très soignée.

Le logiciel Banana Comptabilité te permet de préparer une comptabilité du futur, insérer des mouvements comptables relatifs aux années à venir. En insérant les prévisions de dépenses, on obtient tous les rapports typiques de la comptabilité tels que Bilan, Compte de Résultat, Détails des mouvements, mais se référant à l'avenir.

L'image qui suit te donne un exemple de plan mensuel que tu peux facilement obtenir avec le programme Banana Comptabilité.

Plan financier et de liquidité du Luca's Bar

Ci-dessous, on trouve des explications sur comment créer un plan financier en s'inspirant, par exemple, de l'ouverture d'un Bar.
Le but est de faire comprendre le fonctionnement du système et les fonctionnalités que le logiciel Banana Comptabilité met à disposition.

Luca a l'intention d'ouvrir en 2017 un bar-restaurant et prépare donc un plan financier, avec tous les détails nécessaires.

• Le financement est puisé dans les fonds propres et aussi un prêt de tiers.
• Le mois de janvier 2017, il prend en location les locaux, meuble le bar et commence son activité.
• La période de planification couverte est de janvier 2017 à décembre 2020.

Prévisions économiques et de la liquidité

Ce modèle sert à apprendre les diverses fonctionnalités du programme dans le domaine de la planification financière.
Quelques fonctions, comme par exemple, les formules, s'utiliseront dans des cas plus avancés. La possibilité de saisir des formules n'est disponible dans Banana Comptabilité Plus qu'avec le plan Advanced. Mettez à jour maintenant!

• Utilisation des écritures de budget
• Opérations répétées
• Utilisation de quantité et prix
• Utilisation de formules
  • Variables
  • Calculs des intérêts actifs et passifs
  • Reprise du solde de compte
  • Reprise des mouvements de compte
• Budget pour une année divisé en trimestre, avec résultats ainsi que l'évolution de la liquidité
• Budget pour plusieurs années, avec résultats ainsi que l'évolution de la liquidité

Propriétés fichier

La date d'ouverture est le 1 janvier 2017 et celle de la clôture, le 31 décembre 2017.

C'est aussi la période de calcul utilisée pour la colonne Total dans le budget.

Le plan comptable

C'est un exemple destiné à expliquer le fonctionnement des prévisions budgétaires.

• Le plan comptable est simplifié au maximum
• Des noms de comptes ont été utilisés pour rendre l'explication plus facile encore.
• Ouverture. L'activité débute à zéro et donc, il n'y a aucun solde de début
• Budget - c'est le budget global à la fin de la période comptable
  Comme on peut le voir, il y a le Bilan et le Compte Résultat de la fin de l'année budgétisée.

Créer son propre plan comptable

Le plan comptable définit les éléments des dépenses, recettes et investissements. Si l'on désire obtenir de plus amples subdivisions il sera nécessaire d'ajouter d'autres comptes. En revanche, au lieu de commencer par un plan comptable trop simple et devoir ajouter chaque fois des comptes ou groupes, il est préférable de commencer dès le départ avec un plan comptable plus structuré. Le logiciel Banana Comptabilité offre différents plans comptables déjà préfigurés et il est conseillé de choisir celui qui correspond le mieux à ses exigences, et ainsi de l'adapter selon les nécessités et ajouter le tableau budget.

Le tableau budget

Le tableau Budget (voir aussi les explications correspondantes aux colonnes) est l'endroit où l'on insère les écritures correspondantes à la planification.

Le plan financier se produit en insérant des écritures normales dans la comptabilité en partie double dans le tableau Budget. Le tableau Budget offre des colonnes supplémentaires qui facilitent énormément la préparation du plan financier. 

• Répéter
  Par exemple, si l'on indique "M" = Mensuel, c'est comme si l'on insère l'écriture pour tous les mois suivants.
• Si aucune répétition n'est indiquée, l'opération sera exécutée une seule fois.
• Fin (Date)
  Utilisée en combinaison avec la répétition et indique la dernière date à laquelle l'opération sera répétée.
• Total
  Le montant global écrit pour l'année courante.
• Qt, Prix
  Permet d'indiquer une combinaison de valeurs sur la base de laquelle sera calculé le montant.
• Formule
  Permet d'indiquer la formule pour le calcul du montant.
  La formule a la priorité pour le calcul du montant.

Enregistrements mois de janvier

Il s'agit d'enregistrements tout à fait identiques à ceux du tableau écritures, parce qu'ils n'ont pas de répétition.

C'est le premier mois d'activité du Bar et il y a on y trouve des versements de capital, le paiement du mobilier et l'ouverture d'un prêt.

Les écritures, le loyer du premier mois ont été insérée ici et non comme écritures répétitives, simplement pour montrer des écritures simples, sans aucune répétition.

Écritures répétées pour le mois de février

Pour le mois de février, nous insérons les écritures qui se répéteront mensuellement.

• Le loyer de janvier à juin est de 1'000; et à partir de juillet il sera 1'200 par mois
  • Pièce 5:
    Le premier loyer a été versé par la caisse. Il y aura probablement aussi eu un versement pour la garantie.
  • Pièce 50:
    Le loyer de 1'000 pour les mois de février à juin est budgété
    • Le 2 février, le loyer est payé par la banque
      Dans les mois suivants, le 2 de chaque mois, le paiement du loyer figurera dans le tableau.
    • La Date Fin est le 30 juin.
      Le dernier loyer à 1'000 sera le 2 juin.
    • Répéter est M=Mensuel
    • Total 5'000 (5x1'000) calcule automatiquement le montant global pour cette écriture durant la période.
• Pièce 51:
  Les loyers à parti de juillet sont budgétés
  • Date: 2 juillet
    Dans les mois suivants, le 2 de chaque mois, le paiement du loyer figurera pour le montant de 1'200.
  • Fin:
    Aucune date finale n'est indiquée, donc cette dépense se répétera pour tous les mois et ans successifs.
  • Répéter: M=Mensuellement.
  • Total: 7'200 (6x1'200) est calculé automatiquement.
    Les six mois de loyer de juillet à décembre.
• Pièce 52.
  La location de la caisse enregistreuse
  • Date: 10 février
  • Fin: 31 janvier 2019. Fin du dernier versement du leasing.
  • Répéter; M = chaque mois
    L'opération sera répétée chaque mois suivant et jusqu'à la dernière fois, en janvier 2019.
  • CtDébit: dépenses administratives
  • CtCrédit: banque
  • Montant: 200.00 - tranche mensuelle du leasing.
  • Total: 5'500 (500 x 11 mois)
• Pièce 53:
  Versement pour le rachat du leasing.
  Opération de 2019, mais nous l'insérons ici parce qu'elle est étroitement liée au leasing mensuel
  • Date: 10 février 2019
  • CtDébit: dépenses administratives.
  • CtCrédit: la banque
  • Montant: 400.00, le montant du rachat.
  • Total: vide, parce que pendant l'année courante il n'y aucune dépense.
• Pièce 54
  Salaires mensuels
  • Date: 25 février
  • Répéter: M=Mensuel
    L'opération sera répétée tous les 25 des mois à venir.
  • Total : 55'000 (5'000 x 11 mois).
• Pièce 55:
  Dépenses administratives
  Elles sont approximatives, car il faudrait pour que le budget soit plus correct, des écritures pour toutes sortes de dépenses.
  • Date: 28 février
  • Répéter: ME=Fin de mois (Month End).
    L'opération sera répétée chaque mois successif, le dernier jour du mois.
    Ainsi, en mars, ce sera le 31, en avril, le 30 et ainsi de suite.
  • Montant: 300.00
  • Total: 3'300 (300 x 11 mois)

Prévisions recettes et achat de marchandise

Selon le type d'activité il faudra choisir le mode plus adéquat pour spécifier les recettes.

Les recettes et les achats de marchandise sont insérées, ci de suite, comme des montants mensuels, tout en considérant qu'il y aura des variations mensuelles importantes.
Il serait probablement plus opportun de créer des détails pour le chiffre d'affaires pour les boissons ou pour la cuisine.

Pour le mois de février, nous n'avons indiqué aucune répétition parce que nous prévoyons un plus grand chiffre d'affaires pour l'année suivante, et donc, nous l'indiquerons plus loin.

A partir du mois de mars, nous prévoyons que le chiffre d'affaire soit assez représentatif des années à venir.

La prévision des recettes et des frais de marchandise est calculée mensuellement

• Pièce 101:
  Nous indiquons l'encaissement de février
  • Date: 20 février
    En raison des liquidités nous l'insérons ni au début ni à la fin du mois.
  • Répéter: vide (aucune répétition)
    L'année suivante, nous prévoyons un chiffre d'affaires plus élevé, c'est à ce moment-là que nous ferons l'écriture.
  • CtDébit: BANQUE - nous faisons figurer l'encaissement directement dans la banque.
  • CtCrédit: VENTE - provient du compte Vente
  • Montant: 10'000.00.
  • Total: 10'000.00 - la prochaine opération se tiendra l'année suivante, donc pour cette année-ci, le montant n'est considéré qu'une seule fois. 
• Pièce 102:
  Nous indiquons les frais de marchandise mensuels, comme les 20% de la vente mensuelle
  • Date: 21 février. Le jour qui suit l'écriture des ventes.
  • Répéter: vide (aucune répétition)
    L'opération sera répétée le 21 de chaque mois successif.
    Ainsi, pour chaque mois, le calcul des achats sera calculé en fonction de pourcentage du mouvement du compte Vente.
  • CtDébit: ACHATS - le frais de marchandise sont écrits dans le compte Achats.
  • CtCrédit: BANQUE - le paiement des frais de marchandise se fait au travers de la banque.
• Pièce 103:
  Deux lignes similaires aux 101 et 102, mais pour le mois de mars.
  • Répéter: Y - chaque année. Le chiffre d'affaires et les frais du mois de mars ainsi que pour les années à venir.
• Pièces 104 à 112
  Toujours pour le 20 du mois, les ventes prévues pour les différents mois de l'année sont indiquées.

Recettes année successive

Ici, nous désirons faire voir qu'il est aussi possible d'indiquer des opérations pour les années successives.
Ces données seront utilisées pour établir le budget des années à venir.

La colonne Total reste vide, parce qu'il s'agit de valeurs hors de la période comptable. C'est pour cela qu'elles ne sont pas indiquées dans la colonne Total, qui ici, se réfère à la période courante.

• Pièce 151:
  Écritures semblables à l'année précédente.
  • Date: 20 janvier
  • Répéter: Y=annuel
    Cette répétition figurera pour toutes les années suivantes
  • Total: vide (calculé automatiquement)
    Cette opération sort de l'année comptable, ainsi, pour cette année-ci, il n'y a pas de montant

Fin de trimestre

Ici, nous indiquons certaines écritures typiques qui se répéteront à la fin du trimestre

• Pièce 70:
  Donnons un exemple qui utilise les colonnes Quantité et Prix
  • Date: 31  mars
  • Répéter: 3ME = trois mois à la fin du mois (3 Month End).
  • CtDébit: DEPAM - dépenses administratives.
  • Montant: 150 (Calculé automatiquement), multipliant la quantité par le prix unitaire
• Pièce 71
  Intérêts sur le prêt, à verser trimestriellement.
  • Date: 31 mars
  • Répéter: 3ME - trois mois à la fin du mois (3 Month End)
  • CtDébit: INTPRET - le compte des intérêts passifs
  • CtCrédit: PRET - les intérêts augment le prêt
  • Montant: les intérêts pour ce trimestre
  • Total: les intérêts pour l'année courante. .
• Pièce 72:
  Les intérrêts maturés sur le compte prêts sont versés avec la Banque.
  • Date: 31 mars
  • Répéter: 3ME - trois mois à la fin du mois (3 Month End)
  • CtDébit: PRÊT- le compte des intérêts passifs
  • CtCrédit: BANQUE - le compte utilisé pour verser les intérêts.
  • Montant: le résultat de la formule, c'est-à-dire les intérêts pour ce trimestre.
  • Total: les intérêts pour l'année courante.
• Pièce 73:
  ​Intérêts maturés sur le compte bancaire courant
  • Date: 31 mars
  • Répéter: 3ME, trois mois à la fin du mois (3 Month End)
  • Ctdébit: BANQUE - le compte bancaire
  • Ctcrédit: INTACT - les intérêts actifs
  • Montant: ce sont les intérêts actifs pour ce trimestre
  • Total: ce sont les intérêts actifs pour l'année en vigueur

Fin d'Année

A la fin de l'année il y a des opérations à faire. Ici, nous utilisons la fonction Répéter "Y" de façon à ce que ces opérations soient exécutées même pour les années suivantes.

• Pièce 200.
  ​Nous attribuons au personnel une commission d'1% sur les ventes annuelles.
  • Date: 31 décembre
  • Répéter: Y - sera répété chaque année.
  • Ctdébit: PERSONNEL - le compte des charges de personnel
  • Ctcrédit: BANQUE
  • Montant: - commission que nous versions au personnel de vente
  • Total: égal au montant
• Pièce 201
  ​Nous remboursons 10% du prêt existant encore
  • Date: 31 décembre
  • Répéter: Y - sera répété chaque année
  • Ctdébit: PRÊT - le compte prêt (remboursement du prêt)
  • Ctcrédit: BANQUE - les fonds servant à rembourser le prêt proviennent de la banque
  • Montant: 6'000 correspondant à 10% du prêt actuel
  • Total: égal au montant
• ​Pièce 202:
  ​Avec cette opération nous amortissons le mobilier
• Pièce 203
  Avec cette opération nous ajustons l'inventaire
  ​N'est pas une opération répétitive car l'ajustement devrait être effectué sur la base des valeurs de l'inventaire

Personnalisations

Nous avons utilisé la commande créer de nouvelles personnalisations pour obtenir des impressions avec paramètre d'impression déjà préfigurées du Bilan formaté par groupes. Mais on peut aussi préfigurer les options d'impressions selon les choix personnels.
​Si l'on comprend comment personnalisations fonctionnent, on pourra utilise d'autres commandes e créer des impressions ou d'autres, adaptées aux fins propres.

Rapport dans le tableau Comptes

Dans le tableau Comptes, vue Budget, se trouvent les montants ajournés du budget.

Plan financier et des liquidités de la première année

Avec la commande:

• Subdivision par période->Trimestre.

• Rapports→ Budget trimestriel 1. année, nous voyons l'évolution pour la première année.

On voit la personnalisation préfigurée par

Ces deux impressions permettent de voir:

• Le budget économique (Coûts et Recettes) et financier de l'année courante.
• L'évolution de la liquidité. On y voit en détail l'évolution du Compte Bancaire Courant.

En modifiant ou en créant une nouvelle personnalisation on peut obtenir la subdivision par mois.

Par mois.

Prévision financière et de la liquidité sur 4 ans

Avec la commande

• Rapports → Budget 4 ans

On peut voir la personnalisation prédéfinie avec:

• Période du 1.1.2017 au 31.12.2020
  ​Dans le rapport il est possible d'indiquer une période différente de celle de la comptabilité
  ​Le programme projette ainsi les données pour la période indiquée.
• Subdivision par Année

Fiche Compte

Dans le tableau Budget, en allant sur le compte "BANQUE" et cliquant sur "voir fiche", on obtient la fiche du compte budget de la banque, avec tous les mouvements budgétisés.

The possibility to enter formulas is available in Banana Accounting Plus only with the Advanced plan. Update now!

La possibilité de saisir des formules n'est disponible dans Banana Comptabilité Plus qu'avec le plan Advanced. Mettez à jour maintenant!

Ce fichier contient des exemples d'écritures dans le tableau Budget, qui font usage de la colonne Formule et aussi des colonnes Quantité et Prix unitaire.

Pour les explications relatives au tableau Budget et aux colonnes veuillez consulter la page tableau Budget.

Rappellez-vous particulierèment, que les calculs sont effectués par ordre de date et non selon la séquence dans laquelle les mouvements budget ont été insérés.

Colonne quantité et prix unitaire

Dans la vue Formule vous verrez les colonnes Qt. (quantité) et Prix/Unité

• Pièce 10. Dans la colonne Qt. se trouve le nombre de cafés vendus en un mois et dans la colonne Prix/Unité le profit pour chaque café.
  Le programme calcule le Montant.
• Les valeurs de la colonne Qt et Prix peuvent être insérées avec des chiffres négatifs, mais le Montant est converti en positif.

Formule dans le langage Javascript

La colonne Formule permet d'insérer des expressions de calculs dans le langage Javascript.

• Si le résultat de la formule est un numéro, il sera repris comme Montant.
• Pièce 11. On peut indiquer des numéros ou des expressions mathématiques.
• Pièce 40 et 41. Le "//" indique que le texte est un commentaire.
• Pièce 42. Le texte compris entre /* et */ est traîté comme un commentaire non pas comme faisant partie de la formule.

Erreurs dans les formules

Si il y a des erreurs:

• La ligne avec l'erreur est indiquée en rouge.
• Le texte de l'erreur parraît dans la fenêtre "messages".

Pour éviter des signalisations d'erreur en continue, les erreurs sont commentées dans le fichier d'exemple (commencent avec "//").

Séparateur point virgule ";"

En javascript, chaque ligne de commande se termine par un ";". On peut ainsi enchaîner les expressions sur une ligne. La valeur de retour est le résultat de la dernière expression.

Séparateur virgule ","

En javascript, la virgule est utilsée pour séparer les différentes expressions comprises dans une fonction. Le séparateur de virgules, dans ce cas, sépare les différentes expressions et le résultat est celui de la dernière expression.

N'utilisez pas la virgule comme séparateur de décimales, parce que dans la formule, la virgule est considérée comme un séparateur d'expressions seulement, et donc la valeur numérique sera tronquée.

Séparateur de décimales - le point "."

Javascript utilise le point "." comme séparateur de décimales. Indépendament de la configuration des décimales dans le système d'exploitation de votre ordinateur, javascript utilisera toujours le point pour séparer les décimales.

Simples calculs mathématiques

Dans la colonne formule vous pouvez insérer des calculs mathématiques composés avec de simples chiffres.

Textes et variables

• Les textes sont des valeurs comprises entre des guillemets et des apostrophes.
• Les variables sont des éléments qui rappellent la valeur qui leur ont été attribuées.
  • Le nom de la variable doit commencer par une lettre ou le signe souligné "_" 
  • Les variables doivent d'abord être définies à travers l'affectation "nomevariabile = 100"
• Exemples: 
• Pièce 70. "Banana" entre les guillemets est un texte.
• Pièce 101
  Une valeur de 100 est affectée à la variable Montant.
• Pièce 102. 
  Le contenu de la variable Montant est repris.

• Pièce 103
  Le contenu de la variable Montant est repris, incrémenté de 10

• Pièce 104.
  Le contenu de la variable montant est affecté à la variable montant incrémenté de 10.
  La variable montant sera égale à 110.

• Pièce 105
  Cette formule sera appliquée mensuellement "Répéter = M".
  • La première fois 110+10=120
  • La seconde fois 120+10=130 et ainsi de suite.
• Pièce 106
  Si on enlève le commentaire cela indiquera que la variable montant1 n'a pas été définie.
• Pièce 110
  Affectons à la variable le nom/texte "Banana".

Controle du flux if ... then ... else

Vous pouvez utiliser toutes les expressions conditionnelles de javascript. Le sujet est très vaste et nous vous conseillons fortement de consulter la documentation sur le langage Javascript.

Nous signalerons uniquement, à ce propos, que dans Javascript:

• Le signe égal "=" est utilisé pour affecter une valeur à une variable "a=10"
• Pour la comparaison, on utilise, par contre, deux foix le signe égal l'un après l'autre "==". If (10==10) {1};

• Pièce 200-203
  Si la condition indiquée entre des parenthèses rondes après le mot "if" est vraie "(10==10), alors le résultat de l'expression suivante, contenue dans les accolades "{1}", sera indiqué dans le montant.
  Si elle n'est pas vraie "(10==9)", la valeur du montant sera zéro.

Propritétés et Fonctions

Les fonctions prédéfinies de javascript, comme, par exemple, celle du Module Math peuvent être utilisées.

Pour appeler une fonction, indiquez le nom suivi de la parenthèse à l'intérieur des quelles se trouvent les paramètres de la fonction.
Le nombre des paramètres dépend de la fonction.

• Pièce 220.
  Math.min(10, 30, 2) retourne la valeur minimum des valeurs spécifiées et séparées par la virgule.

Object "row" ligne courante

L'objet row du type Banana.Document.Row se réfère à la ligne courante.

Spécifier le nom de la colonne xml via la fonction value fait retourner le contenu de cette colonne-là.

Fonction prédéfine débit et crédit

La formule n'accèpte, comme résultats, que des valeurs positives.

• La fonction débit retourne la valeur entrée comme paramètre si elle est positive.
• La fonction crédit retourne la valeur entrée comme paramètre avec le signe inverti si la valeur entrée est négative.

Fonctions comptables pour toute la période

Si l'on utilise des fonctions spécifiques du budget sans période, la valeur relative retournera à la situation actuelle.

Rappelez-vous que les lignes sont élaborées par dates consécutives et donc, il ne peut y avoir de valeurs suivant la date de la ligne en élaboration.

Fonctions comptables limitée à une période

Ici, les fonctions sont utilisées avec la période.

La fonction BudgetBalance pour la période courante sera toujours égale à la fonction sans période, parce que la fonction BudgetBalance retourne le solde à la fin de la période et, de toutes façons, la ligne en élaboration est la dernière de cette période.
Par contre, en ce qui concerne les fonctions BudgetOpening et BudgetTotal, on considère aussi les dates de début, c'est pourquoi la période est importante.

Fonctions pour le calcul d'intérêts.

La fonction BudgetInterest calcule l'intérêt sur le compte indiqué en considérant les jours effectifs (365/365)  à la date indiquée pour les écritures.
En calculant l'intérêt du mois courant, vous devez indiquer la date de fin du mois comme date.

• Pièce 500.
  Le second paramètre représente le taux d'intérêt. Le 5 signifie 5%. Quand il est positif, il calcule l'intérêt pour les jours pour lesquels le solde se trouvait en débit.
• Pièce 520.
  Ici le taux d'intérêt est négatif, donc, il calcule les intérêts pour les jours où le solde se trouvait en crédit.

Fonctions de calcul de l'impôt sur le revenu

• Pièce 600.
  L'impôt sur le bénéfice est calculée sur le mouvement dans la période "budgetTotal" du groupe final du Compte de résultat (dans ce cas, le 02).
  credit(budgetTotal ("GR = 02", "YC")) * 0.10
  • Tu obtiens le mouvement du groupe dans l'année en cours
    budgetTotal ("GR = 02", "YC")
  • La fonction credit () renvoie la valeur uniquement si elle est négative et la convertit en positif.
    credit(budgetTotal ("GR = 02", "YC"))
  • Le résultat est multiplié par 0.10 (pourcentage 10%)
  • Dans le compte Débit, il faut indiquer le compte Impôts du Compte de Résultat.
  • Dans le compte Crédit, il faut indiquer le compte bancaire ou le compte de crédit du Trésor.

Fonctions définies par l'utilisateur

Calcul de l'impôt sur le bénéfice avec taux progressif

• Pièce 610
  Le bénéfice est d'abord calculé et attribué à la variable
• Pièce 611
  Le bénéfice est passé à la fonction calculeImpot() qui applique le pourcentage d'impôt en fonction du montant et renvoie l'impôt à payer.

Utilisation des variables pour les calculs suivants

Les variables sont très utiles pour mémoriser des valeurs qui servent pour les calculs suivants.

• Doc 700-704
  Le ventes sont indexées.
  • Pièce 700.
    Nous fixons l'index à 1 (100%)-
    Nous n'utilisons ni le compte débit (CtDébit) ni le compte crédit (CtCrédit) parce que la ligne sert seulement à mémoriser l'index.
  • Pièce 702.
    Les ventes sont 1000 multiplié par la valeur de l'index.
    Nous utilisons aussi la variable ventes pour calculer les coûts d'achat en la multipliant par 0.2 (20%)
  • Pièce 704
    A partir du 1er mars, l'index s'incrémente de 0.1 chaque mois.
    A partir de cette date, la valeur des ventes augmentera progressivement.
• Pièces 720-722
  Nous affectons à la variable vmois (ventes mois) la valeur des ventes du mois.
  Nous calculons ensuite la commission.

Colonne JRepeatNumber

Dans l'objet "row" ligne courante " dans le champ JRepeatNumber le numéro de la répétition est sauvé lorsque des lignes ont la fonction "répéter".

• La première répétition est 0.
• La seconde répétition est 1 et ainsi de suite.

La valeur de JRepeatNumber est utilsée s'il n'est pas possible d'utilser une variable normale parce que la répétition a déjà souscrit une valeur.
En utilisant, par contre, JRepeatNumber comme propriété pour votre objet, vous pouvez sauver toutes les séquences et les reprendre par la suite.

La possibilité de saisir des formules n'est disponible dans Banana Comptabilité Plus qu'avec le plan Advanced. Mettez à jour maintenant!

Cet exemple explique comment utiliser les formules pour les fonctions spécifiques à la comptabilité en partie double avec multidevise.
Pour de plus amples informations, nous vous renvoyons vers les pages suivantes:

• Documentation des formules du tableau Budget
• Exemples:
  • Planification financière familiale (dépenses/recettes)
  • Planification financière start-up (comptabilité en partie double)
  • Exemples pour l'utilisation basique des formules.

Calcul du montant en devise de base

D'abord, c'est la formule de la valeur en devise du compte qui est résolue, ensuite, celle pour le calcul en devise de base.

Taux de Changes et taux de changes historiques

• Pièces 10 e 12.
  Si un taux de change est indiqué dans la colonne Change, pour calculer le montant en devise de base (dans ce cas-ci en Euro), le programme utilise le taux de change indiqué sur la ligne.
• Pièces 11. et 13
  Si aucun taux de change n'est indiqué, le programme utilisera le taux de change dans le Tableau Changes, même pour les lignes avec des dates ultérieures, au cas où  la répétition est en vigueur.
• Si des taux de changes historiques sont définis dans le tableau changes, en ajoutant une date, le programme utilise le taux de changes relatif à la date ou aux taux de change précédent le plus récent.

Utilisation des formules pour la devise de base

Dans la colonne Formule des devises de base, vous pouvez utiliser toutes les formules disponibles dans le tableau Budget.

Dans ces exemples, on peut voir que la valeur de la devise de base (EUR) est calculée selon une formule.

• Pièce 21.
  La valeur de la variable VENTE est multipliée par le taux de change. Le taux de changes indiqué dans la colonne est donc ignoré.
• Pièce 22.
  Idem à la pièce précédente, mais pour la valeur de la colonne "AmountCurrency" qui est le résultat de la formule.
• Pièce 23.
  Dans le document "_budget.js", nous avons défini la fonction Changes () qui calcule la valeur selon le contenu de la ligne.
  Avec ces fonctions on peut créer des simulations de changes.

Exemples de fonctions de Changes

Cette fonction calcule le taux de change en fonction des lignes de la devise et de la date

Si ils sont en USD le taux de change est établi mensuellement.

En revanche, pour les GBP, on utilise toujours le même taux de change.

La fonction retourne le montant contenu dans AmountCurrency, multiplié par le taux de change.

  
  function change() {
    var montant = row.value("AmountCurrency");
    var change = 1;
    var devise = row.value("ExchangeCurrency");
    var date = Banana.Converter.toDate(row.value("JDate"));
    var mois = date.getMonth() + 1;
    if (devise == "USD") {
      change = 0.95;
      if (mois == 1)
        change = 0.96;
      else if (mois == 2)
        change = 0.97;
    }
    if (devise == "GBP") {
      change = 1.30;
    }
    return montant * change;
  }
  

Formule pour le calcul des différences de taux de change

Pour obtenir des informations concernant le calcul des différences de taux de change, nous vous renvoyons aux informations sur les écritures multidevise et à la page de la commande Créer Différence de Changes

• La devise est toujours la devise de base.
• Il ne faut pas indiquer de montant dans la devise de base
• Le change doit être vide et même di une valeur aurait été insérée, elle ne serait pas considérée.
• La fonction budgeExchangeDifference calcule la différence de change sur un compte. Il s'agit du bénéfice ou de la perte du change non réalisé-
  • La fonction rendra une valeur positive s'il s'agit d'une perte de change et négative (crédit) s'il s'agit d'un bénéfice du change.
    Il faut donc créer deux écritures, une pour le bénéfice dû au change et une pour la perte due au change.
  • Le montant retourné est la réévaluation nécessaire en devise de base pour faire en sorte que le sole du compte en devise de base soit égal au solde du compte en devise convertie au change utilisé pour le calcul de la différence du change.
• Le premier paramètre "CUSD" de la fonction budgetExchangeDifferences est le compte en devise étrangère pour lequel on veut calculer la différence du change. 
• Le deuxième paramètre est le taux de change à appliquer.
  • S'il n'y a pas de taux de change, alors c'est le taux de change historique relatif à la date de l'écriture qui sera appliqué.
  • Si "current" est utilisé, alors c'est le taux de change du tableau de Change sans date qui sera appliqué.
  • On peut éventuellement indiquer un taux de change, il faut utiliser alors le point ".". comme séparateur de décimales.

  credit(budgetExchangeDifference("CUSD"))
  credit(budgetExchangeDifference("CUSD", "current"))
  credit(budgetExchangeDifference("CUSD", "0.95"))
  

La planification financière de précision est une méthode permettant de construire l’avenir financier de l’entreprise avec la même rigueur que la comptabilité réelle. 

Dans Banana Comptabilité, la prévision n’est pas séparée, mais intégrée dans le même fichier comptable. 

Dans ce tutoriel, vous verrez comment créer une prévision complète en saisissant des écritures futures et en obtenant automatiquement le bilan, le compte de résultat et la trésorerie prévisionnels. Vous pouvez également simuler différents scénarios.

Vidéo d’introduction

Pour voir le système en action, consultez notre vidéo ci-dessous :

• ▶ Vidéo Comptabilité et Budget en partie double

À qui s’adresse ce tutoriel

Ce tutoriel est destiné aux :

• Experts-comptables
• Fiduciaires
• Conseillers et comptables

L’objectif est de vous montrer comment créer rapidement une planification financière complète dans le même fichier comptable, en incluant :

• Compte de résultat prévisionnel
• Bilan prévisionnel
  • Évolution de la liquidité
• Comparaison entre budget et résultats réels.

Vous pouvez préparer la planification financière aussi bien pour votre entreprise que pour vos clients, en offrant une valeur ajoutée à vos conseils allant au-delà de la gestion comptable.
 

Structure de la planification

Avec Banana Comptabilité, vous n’avez rien à créer de plus que ce que vous utilisez déjà. Cela signifie que vous travaillez avec :

• le même plan comptable
• la même logique Débit/Crédit
• les mêmes outils d’analyse

Pour saisir les écritures budgétaires, vous utilisez :

• le tableau Budget dans lequel vous saisissez les mouvements prévus pendant l’année :
  • saisissez l’écriture une seule fois
  • définissez la fréquence 
  • vous pouvez déterminer qu’un mouvement apparaisse pendant une période définie par une date de début et de fin. 

Plan comptable

Les comptes utilisés sont ceux déjà disponibles dans le plan comptable. Dans le tableau Comptes, vous pouvez afficher la colonne Budget afin d’avoir toujours à disposition les soldes prévisionnels :

• menu Données > Organiser Colonnes > activer la colonne Budget

Actifs et Passifs (Bilan)

• Charges et Produits (Compte de résultat)

Pour une prévision plus détaillée, si ce n’est pas déjà le cas, nous vous conseillons de configurer et d’utiliser :

• Centres de coûts/profits
• Segments

Tableau Budget 

Le tableau Budget est le cœur du système de prévision, où vous saisissez les mouvements prévus pendant l’année ou sur une période définie.

Pour chaque événement futur, saisissez les données dans les colonnes suivantes :

• Date de début : la date de début du mouvement 
• Date de fin : la dernière date à laquelle le mouvement prend fin (il est possible d’indiquer la date d’une ou plusieurs années suivantes).
  S’il s’agit d’un mouvement qui se répétera toujours au fil des années, vous ne devez saisir aucune date.
• Répéter : la fréquence de répétition (jour, mois, trimestre, semestre, année)
• Description : la description du mouvement
• Compte Débit / Crédit : comptes disponibles et repris du plan comptable
• Montant : montant du mouvement 

Si nécessaire, vous pouvez également saisir un code TVA, des segments ou des centres de coûts.

Sur la base des mouvements saisis, le programme crée automatiquement tous les rapports, avec la même rapidité et les mêmes options que dans le Bilan Formaté par groupes, et reporte les soldes dans la colonne Comptes, dans la vue Budget.

Rapports prévisionnels complets et comparaison avec les données réelles

Avec les rapports prévisionnels, vous n’obtenez pas seulement des projections annuelles agrégées. Vous pouvez également analyser les données par périodes spécifiques : si une charge ou un produit ne se produit que certains mois, le système le représente exactement dans les périodes correctes.

Par exemple : si une charge survient uniquement pendant les mois de juin, juillet et août, dans le tableau Budget, en définissant les dates de compétence, dans le rapport prévisionnel le montant sera imputé exactement à la période spécifique, sans aucune répartition sur les autres mois.

Pour obtenir le bilan et le compte de résultat prévisionnels :

• Depuis le menu Rapports > Bilan Formaté par groupes > dans la section Plan comptable > Colonnes, activer Budget

Dans le Bilan Formaté par groupes, si vous affichez les colonnes des résultats réels, du budget et la colonne des différences du Budget, vous obtenez immédiatement une vue d’ensemble :

Bilan avec soldes réels, budgétaires et différences

La prévision dans Banana Comptabilité n’est pas un document séparé, mais s’intègre aux données comptables et évolue avec la comptabilité réelle.

Compte de résultat avec soldes réels, budgétaires et différences

Avec cette présentation des rapports, vous pouvez évaluer si l’entreprise sera rentable et identifier d’éventuels problèmes à l’avance.

Comparaison fiche de compte réel vs budget

Avec la planification financière de Banana Comptabilité, vous pouvez aller au-delà des prévisions habituelles. Grâce à la nouvelle extension Account card: Current vs/Budget (version Beta), vous pouvez comparer la fiche d’un compte avec les mouvements des résultats réels et les mouvements budgétaires. 

Il s’agit d’une nouveauté absolue qui vous permet de :

• évaluer en détail les mouvements réels par rapport à ceux budgétés
• identifier facilement les écarts visibles dans la colonne Différences. 
• améliorer progressivement votre capacité de planification.

Avantage : fiche compte client avec résultats réels et budget

Avec Banana Comptabilité, pour chaque client vous disposez d’une fiche complète qui intègre :

• données réelles → factures émises et encaissements réels
• données prévisionnelles → factures futures et encaissements attendus

Avec Banana, la fiche client ne montre pas seulement ce qui s’est passé, mais aussi ce qui se passera, avec tous les détails de gestion déjà intégrés. Dans une seule vue, vous voyez le passé, le présent et le futur. 

En utilisant la nouvelle extension dédiée à la fiche d’un compte, qui compare les mouvements réels et budgétaires, vous pouvez analyser en détail :

• Client
• Projet
• Centre de coûts
• Segment

Pour obtenir l’affichage de la comparaison entre les résultats réels et le budget d’un compte, vous devez :

• Installer l’extension Account card current vs budget (version Beta)
  • Depuis le menu Extensions > Gérer les extensions > Accout card: current vs budget (version Beta)
• Dans la fenêtre de dialogue qui s’ouvre :
  Double-cliquer sur Compte et sélectionner dans la liste des comptes le compte (ou la catégorie), centre de coûts 
  • Deux fiches de compte côte à côte concernant le même compte sont affichées
  • Dans la dernière colonne de la fiche budgétaire, la colonne Différence est affichée, mettant en évidence ligne par ligne la différence de montants entre les résultats réels et le budget.

En résumé

Avec la planification financière de précision, vous pouvez :

• saisir des prévisions détaillées mouvement par mouvement
• obtenir automatiquement tous les rapports
• contrôler la liquidité et la rentabilité
• comparer prévisions et réalité
• améliorer progressivement les décisions

Il ne s’agit pas seulement de créer un budget, mais d’utiliser un système intégré pour planifier et gérer l’avenir financier avec des outils comptables professionnels.