在这一部分，有关货币兑换的基本理论概念会被解释。

创建一个会计文件，选择程序中包含的模板示例

为了创建一个新的会计文件，有不同的模板供您选择。
在这里，我们将向您解释如何从程序中选择现有的模板来编辑会计文件。

1. 从文件菜单中选择新建的命令
2. 如下图所示，在总组一栏中，选择复式记账
3. 在文件一栏中，选择复式记账含外汇，或复式记账含外汇及增值税的记账方式
4. 在示例/模板的部分, 选择语言/国家，然后选择最接近您自己需要的模板
5. 通过点击在线模板的选项，您可以访问我们的网站，在那里我们发布了所有的免费模板。

程序信息

Banana 财务会计软件受到 Excel 的启发。用户指南和命令尽可能保持与Microsoft Office的相似。
有关程序一般用途的更多信息，请参阅程序界面页面上的说明。
软件是由不同的表格所组成的，各个表格之间自动连接，实现了智能化的核算，所有的表格都具有相同的操作方式。

保存文件

1. 从文件菜单中选择另存为...的命令, 最好指示出公司的名称和当年的年份 (例如, "XX公司_2017")
2. 选择文件应该保存的文件夹（例如Documents - > Accounting）
3. 程序会为被保存的会计文件自动添加上"ac2"的扩展名。

汇率表

在输入多币种的发生业务之前，有必要在汇率表中定义要被使用的货币参数。

自定义会计科目表

在账户表中，自定义会计科目表， 并按照您的需要进行调整:

• 添加帐户和/或删除现有帐户(请参阅添加新行的信息)。
• 修改账号，摘要 (例如，输入您自己银行的账号名称), 输入其它组，等等。
• 要穿创建子组，请您参阅总组的页面信息。

在会计科目表中，您还可以定义成本中心或部门， 用于以更详细或具体的方式对金额进行归属。

发生业务表格

多币种业务必须输入到发生业务表格中; 在一起它们将合成日记账。

加快发生业务的录入

为了可以加快发生业务的录入，您可以使用：

• 智能填充功能，允许其自动填充已经在较早日期输入的数据。
• 经常性业务的功能，用于将经常性业务记录到单独的表格中。
• 从网上银行导入您银行或邮政储蓄的报表。

检查客户和供应商发票

Banana 财务会计软件允许您关注及查看已支付的发票，应收的发票和已出具的发票，详情请参阅:

• 客户子菜单
• 供应商子菜单

账户明细

账户明细会自动显示在同一账户上所记录的所有业务 (例如, 现金，银行，客户，等等)。

当您点击账号的单元格时，在其的右上角会出现一个蓝色的小箭头，点击此箭头便可获得该账号的明细表。

按时期划分的账户明细

如果您想要显示特定期间内含余额的账户明细，那么您需要点击报表(1)菜单中的账户明细命令，然后在跳出的账户明细窗口中，点击时期的标签，然后激活选择时间段的选项，您便可以输入起始日期和结束日期。
欲了解更多的信息，请您参阅时期的页面。

打印账户明细

为了打印一份账户明细，只需从账户表格或发生业务表格中显示该账户的明细，然后点击文件菜单中的打印命令。

若想要打印几个或全部的账户明细, 您需要点击报表(1)菜单中的账户明细命令，然后在跳出的账户明细窗口中选择您想要打印的。 通过过滤器，可以自动选择所有需要打印的所有账户明细，或者只有其中一部分（例如只有帐户，成本中心，部门）。

欲了解更多的细节，请您参阅账户明细的页面。

资产负债表及损益表

资产负债表显示所有房地产账户，资产和负债的余额。资产与负债之间的差额决定股本。

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您可以使用报表(1)菜单中的生成资产负债表/损益表或按组生成资产负债表/损益表的命令来显示和打印资产负债表/损益表。

• 生成资产负债表的命令列出所有的账户，而不区分总组和子组。
• 按组生成资产负债表的命令列出所有的账户，同时又细分了总组和子组; 另外，其提供了许多功能来自定义演示文稿，在生成资产负债表中未提供的功能。

在PDF格式中归档数据

在年末，在整个会计文件都已完成，已更正，已审计的情况下，所有会计数据都可以通过文件菜单中的创建PDF档案命令归档。

预算

1. 账户表格, 预算列。对于每个账户，会指示出年度预算的金额。
   在这种情况下，当您点击报表(1)菜单内的按组生成资产负债表命令，在其中设置预算，预算列将显示整个年度的金额。
2. 预算表格可以通过工具栏菜单中的添加新功能命令进行添加。
   在预算表格中，您可以通过输入发生业务从而输入所有预算成本和预算收入。如果您激活了此表格，那么账户内的列将自动停用。
   在这种情况下，您可以设置详细的预算， 同时考虑到一年中可能发生的变化以及一年中的不同时期。

欲了解更多细节，请您参阅预算页的信息。

外汇利润账户
从账户列表中，选择一个用于外汇利润的账户。

外汇亏损账户
从账户列表中，选择一个用于外汇亏损的账户。

货币 2
选择一个第二种的货币是可能的，以便在一种不同于基本货币的货币中查看余额。

多种货币会计核算的账户科目表与不含外汇的会计科目表是一样的，除了以下所指出的。

基本货币

在文件和账户属性中, 外汇应该被定义，基本货币应该在汇率表中被定义。
在下面的例子中，基本货币为人民币 (RMB), 可以在列标题中看到基本货币的基本单位为RMB。

账户货币

• 资产和负债 (资产负债表账户) 可以使用基本货币或外币;
• 成本 (费用)和收入账户必须使用基本货币。

收入和费用账户必须使用基本货币。

对多种货币会计记账列的解释

• 初期余额中使用的是基本货币。
  初期列是被保护的列，系统对其结果的计算基于货币初期余额和初期汇率 (在行中指出的汇率表中不含日期的汇率)。
• 余额货币
  由程序通过初期余额和在发生业务行中所指示的货币金额来计算的。
• 余额RMB （示例中使用RMB作为本位币）
  由程序通过使用基础货币的初期余额和在发生业务行中所指示的货币金额来计算的。
• 换算余额
  其指的是账户货币的余额按当前的汇率进行转换 (在行中指出的汇率表中不含日期的汇率)。
• 如下图所示，在账户表格下的其它表格中，存在一个名为账户汇率差额的列。
  在此列中，对于特定的帐户/帐户，您可以输入一个账户 (或几个账户，用逗号分隔) 用来输入汇率差。这些账户与在文件和账户属性中的是不同的 (汇率损益账户)。
  如果在账户汇率差额列中没有任何账户，那么程序会在文件和账户属性中所指示出的账户中注册汇率差; 如果账户在文件和账户属性及账户汇率差额列中都被指示了出来(在账户表格下的其它表格中)，那么程序只会考虑在账户汇率差额列中的账户，而忽略在文件和账户属性中的。

初期余额

外币总计

正常情况下，含有外汇金额的列是没有总计的，因为计算不同货币的总计并没有多大的意义。

如果您所拥有的组仅包含特殊货币的账户，货币符号可以在组的级别被指示，在账户表格中，程序会合计这些金额。 如果有不同货币符号的帐户，将没有被指示的金额（该程序也不会报告错误）。

在输入多货币的业务之前，有必要在汇率表中定义所要使用的货币参数。

日期
此日期为汇率的日期。
对于每一种外币，必须有一行没有日期的交易/业务。

基准货币
此货币作为汇率的基础货币 (示例中为RMB)。

货币
此货币指的是目标货币， 其是通过汇率，从基准货币转换而来的。

文字
此文字用来指示说明用户正在进行处理的外币。

固定
真或假。如果存在固定的汇率，在此列中输入是 (Yes)。在汇率列中会指示出所使用的汇率。

乘数
乘数通常为1, 100 或 1000，乘数的使用是为了获得有效汇率。 另外，使用乘数也是为了避免在兑换一些非常低币值的货币时输入太多的零。乘数也可以为负数 (-1)。在这种情况下，程序会使用一个反向汇率，或者表现为使输入在货币和基准货币列中的货币进行实际上的反转。当同一种货币已存在发生业务的时候，请不要改变乘数，否则程序会显示错误信息的提示。

汇率
此列中显示出目标货币根据基准货币所得出的实际汇率。
此汇率也被用来计算汇率差。在计算汇率差或关闭会计账户之前，必须通过输入收盘汇率来更新对应的值。

通过以下的公式来应用汇率和乘数:

• 当乘数 > 0的时候
  货币金额 = 基准货币金额* (汇率 / |mult.|) （Currency amount = Ref. currency amount* (exchange rate / |mult.|)）

• 当乘数 < 0的时候
  基准货币金额 = 货币金额 * (汇率 / |mult.|) （Ref. currency amount = Currency amount * (exchange rate / |mult.|)）

初期汇率
此汇率指的是在会计账户刚开始时的汇率。仅在不含日期的行中被指示。

• 其用来把货币的初期余额转换为会计账户基础货币的初期余额。
• 应该与上一年的收盘汇率相一致。
• 在这一年的过程中，初期汇率不应该被改变，否则汇率差就会在总的初期余额中被创建。
• 当创建新的一年或更新初期余额的时候，程序会根据在上一年会计记账汇率列 (不含日期的行) 中所指示的值来定义初期汇率。

最低
此列显示可被接受的最低汇率。如果在输入或记录的过程中使用了更低的汇率，会出现警告的信息。

最高
此列显示可被接受的最高汇率。如果在输入或记录的过程中使用了更高的汇率，会出现警告的信息。

小数点
此列显示在对货币2进行四舍五入时所使用的小数点后的位数。

行

没有日期的行

对于每种所使用的货币, 有必要在汇率表格中拥有不含日期的行，如下所示值:

• 初期汇率
  其用来把初期余额转换为基本货币。
  初期汇率应该在年初的时候被设定，然后整年无变化。
• 当前汇率和收盘汇率 (在计算汇率差及关闭会计账户前被更新)。

有日期的行

从 Banana财务会计软件第7.04版本开始, 对于每种货币，可以保存含有相关日期的汇率列表。
可以在历史或完整视图中查看数据列。

• 当您输入一个新业务的时候，在汇率列中的值将被提议作为默认的更改。程序选择含有日期的汇率，与业务行或与最接近该日期的行相当。
• 当输入含有日期的业务的时候，不应该指示出初期的汇率。

在汇率表中的修改

管理间接汇率

• 直接汇率是指基本货币和外币在同一行上所示的汇率。
  在下面的例子中，存在直接汇率 RMB->EUR 以及 RMB->USD。
• 间接汇率是指在两种货币之间没有指示出直接的汇率 (不推荐)。
  根据所输入的其它汇率的组合，该汇率被程序扣除。
  在下面的例子中, EUR->USD 间的汇率没有被定义， 程序依赖于 RMB->EUR 以及 RMB->USD 的组合。

该会计程序支持间接汇率。然而，我们建议您仅使用直接汇率。避免使用在基本货币和账户货币间未被指定的账户汇率。间接汇率并不总能明确的指出被应用的汇率。

 

 

关于列的解释

在多种货币会计记账的发生业务表格中，除了复式记账的列外，还存在以下的列:

• 币种金额
  其指的是在列中所标记出来的各个币种的金额。
  此金额被程序用来更新相关货币账户的余额。
• 币种
  此货币符号是货币金额所指的货币。
  这里的货币符号必须是在文件与账户属性中设置的基本货币，或者是显示在借方或贷方账户中的货币符号。
  只要所示的借方和贷方是基本的货币帐户，您还可以使用不同的货币。
  在这种情况下，货币的金额会被作为参考，但不会被用作会计核算的目的。
• 汇率
  用于将外币金额折算为等值的基本货币。
• 基本货币金额
  用基本货币来表示的业务金额。
  此金额被程序用来更新相关账户基本货币的余额。
• 兑换乘数
  通常在视图表格中是不可见的，此值由汇率相乘而得。

   

在多种货币记账中输入业务

请您注意

所有的金额，不论是本位币还是外币，您都需要将其相应的数额输入在币种金额列中。

对于每笔业务来说，都存在两个账户 (借方账户和贷方账户)。在 Banana财务会计软件的程序中，每一行的业务只能使用一种外币。 所以可以有以下的直接组合 (在上图的示例中，基本货币为RMB):

• 在该笔业务中: 借方和贷方账户都为基本货币账户，业务的金额也为基本货币。(在上图中，文件 4中的业务)
  账户的货币为基本货币。
• 在该笔业务中: 借方和贷方账户都为基本货币账户，但是业务的金额为外币。 (文件1)
  所显示的账户为基本货币账户，但是在此业务行中所指示的货币及其符号并不是基本货币，而是某一种外币。
  在该行的币种一列中，用户需要手动输入不同于基本货币的外币符号。

  此种组合在您出国，要把货币兑换成当地货币的时候使用。在这种情况下没有特定的金额。

  对于余额的计算 (借方和贷方账户都为基本货币)，仅使用基本货币列的金额。
• 在该笔业务中: 一个账户为外币账户，另一个账户为基本账户。 (文件 2)
  该业务中的货币符号使用的是外币账户中的货币。
  对于外币账户的余额计算，程序使用基本货币的金额以及以基本货币为单位来计算余额。
• 在该笔业务中: 借方账户和贷方账户为同一种外币账户。 (文件 6)
  借方账户和贷方账户所使用的货币应为同一种外币。
• 在该笔业务中: 借方账户和贷方账户为不同的外币账户。 (文件7 和文件8)
  例如，银行在两种外币之间进行外汇交易:
  在这种情况下，该业务需要被分成两行记录。
  在基本货币中的金额应该是相同的 (如上图中所示， 文件7和文件8中的基本货币金额同为10000 RMB)。使用一个接近于当前汇率的金额，以避免过多的汇率差是非常有用的。
  为了能够使在基本货币单元格 (在上例中为“金额RMB”单元格)中的金额是相等的，您可以手动在两行中输入相同的基本货币额，之后系统便会计算出汇率。
• 该笔业务所显示的是汇率差。 (Doc 5)
  此业务/交易的目的是为了在使用今日汇率的前提下，重新调整基本货币账户与等值的外币账户之间的余额。
  在外币账户上，只有与汇率差相关联的基本货币额会被记录。
  通过使用任务(2)菜单中的汇率变动更改设置命令，可以自动生成:
  • 对于汇率利润，账户的重新评估显示在借方，汇率利润账户在贷方。
  • 对于汇率损失，账户的重新评估显示在借方，汇率损失账户在贷方。
  • 货币金额为空。
  • 货币符号为基本货币。
  • 在基本货币金额列，账户的重新评估金额 (利润或损失) 会被指示。

建立汇率

会计是决定每笔单向操作使用哪个汇率的人员。一般来说，以下的规则会被使用:

• 对于一般的操作，使用的是当天的汇率。
• 对于货币的出售或购买，会使用由货币兑换处或银行所指示的值。
  在程序中，外币的金额会首先被指示出来，然后是基本货币的金额。程序会计算汇率。由银行所指示的汇率会有稍许的不同，因为银行经常会对金额进行四舍五入的计算，并且明确规定小数点后的数字。
• 当几个拥有相同汇率的操作被记录的时候，在汇率表中更新汇率是非常有用的，以便程序可以对其自动的应用。
• 对于来自海外，涉及增值税的操作，国家的相关机构可能会制定一个标准的汇率。在这种情况下，汇率应该被输入在发生业务表格中的汇率列中。
• 要购买房地产或股权投资，会使用历史汇率。在此种情况下，需要在汇率表中使用历史汇率创建一个货币符号 (例如: 美元1/USD1), 其不受汇率波动的影响。
  用户可以根据自己的需要，为所有的历史汇率创建尽可能多的货币符号。

含有增值税的发生业务

增值税账户以及从中扣除增值税的账户必须是基本货币账户。使用增值税代码把增值税从外币账户中扣除是不可能的。为了记录拥有外币账户作为其对应的增值税的操作，必须使用两行的发生业务:

• 首先，购买的金额被记录在一个基本货币的内部转帐帐户，以及相关的增值税代码会被应用。基本货币的金额必须通过按照税务局要求的汇率进行计算。
• 在第二行中，内部转帐帐户的余额被输入为零; 作为其对应物，应输入外币帐户。。
  用于本次业务/交易的金额，包括基本货币和外币，必须不包括增值税。 很明显的，在这里需要被使用的汇率与前一业务/交易中所使用的是一致的。

在下面的图例中，基本货币为 RMB。我们正在处理一个国家的购买行为，但是从一个外币帐户支付（欧元）。

输入多货币发生业务时的自动化操作

当一个新的发生业务被输入之后，要完成以上所提到的列中的数据。

当业务行的某些值被更改之后，程序会使用预定义的值来完成业务。如果这些值不能够满足用户的需求，那么需要在业务行中进行更改。

汇率表中值的更改对于已经输入的发生业务行没有任何的影响。因此，当汇率表中的汇率被修改的时候，对于已经输入的业务来说并没有任何的影响。

• 当货币的金额被输入，或是贷方账户，或是借方账户，并且没有其它被输入的值，程序操作如下:
  • 货币符号从当前使用的账户中被检索，优先考虑不以基本货币为基础的账户;
  • 被定义在汇率表中的汇率，应用以下的逻辑:
    • 历史汇率被应用，使用的是较早的或与业务日期相同的日期;
    • 如果没有找到任何的历史汇率，会应用行中没有日期的汇率。
  • 定义在汇率表中的乘数会被应用，如果是基本货币，乘数则为1;
  • 基本货币金额会被计算。
• 当货币金额被更改之后 (目前还有其它的值)，程序会进行以下的操作:
  • 使用现有的汇率计算来计算基本货币的金额。
• 如果货币符号被更改，程序会进行以下的操作:
  • 含有乘数的汇率被应用，基本货币的金额被计算 (同上)。
• 如果汇率被更改，程序会进行以下的操作:
  • 使用输入的汇率来计算基本货币的金额。
• 如果基本货币金额被更改，程序会进行以下的操作:
  • 汇率被重新计算。

更多的帮助

• 当您处在币种金额列的时候，通过使用 F6 键，就像没有其它值的存在一样，程序会使用之前所解释的逻辑来重写所有的值。当借方账户或贷方账户被修改的时候，此功能是非常有用的。
• 如果使用单一的本位币账户进行注册（以 "多次发生业务" - 见发生业务类型），并且"货币"列的价值以外币的货币符号进行手动更改，则有必要位于"货币"列的单元格上，然后按F6键以更新汇率，并以基础货币计算金额。
• 汇率列的智能填充
  程序会建议多个汇率，这些汇率是从汇率表或从之前在发生业务表内所使用的汇率中所选择的。

信息窗口

在信息窗口中，程序指示出:

• 借方或贷方基本货币总额之间的差额, 如果存在的话;
• 对 F6 键不同用途的解释。

如果您点击发生业务表格内，业务行中的借方或贷方账号，在程序下方的信息窗口中会指示出:

• 账户号码;
• 账号摘要;
• 用基本货币来表示的业务金额;
• 用基本货币来表示的当前账户余额;
• 账户货币符号;
• 用账户货币来表示的业务金额  (如果不同于基本货币);
• 当前账户余额 (如果不同于基本货币)。

从早期版本中传输数据

在第4版或更早的版本中，发生业务表格中货币符号的缺失被解读为在基本货币中的业务。
在 Banana财务会计软件第7和第8版本中，每一笔业务都需要拥有自己的货币符号。因此，当用户从第4版本更新至第7版本的时候，在会计文件中，需要完成没有货币符号的业务。

列和账户明细的视图

在账户明细中，存在着三组借方列，贷方列，以及不同货币的余额列。

• 基本货币
  所指的是初期余额，发生业务以及在基础货币中的余额。
• 账户货币
  指示出使用账户货币的业务。
  当账户是基本货币的时候，这些值与基本货币相同。
• 币种2
  对于每笔业务来说，币种2的金额会被指示。币种2的金额相当于使用实际汇率转换后的基本货币内的金额。
  请您参阅汇率和会计问题的页面。
• 基本视图
  在同一时间，基本货币列和账户货币列是可视的。

在列标题中，相关的货币会被指示。

使用适当的命令，可以修改该列的配置并创建其它视图。

数据编辑

在账户明细中编辑数据是不可能的。当您在账户明细表格的时候，双击位于表格最左侧的行的数字，就可返回到在发生业务表格或预算表格内相对应的行。更多的细节请点击查看账户/科目明细 (有关更新账户明细的段落)。

信息窗口

信息窗口的位置处在程序屏幕的下方，在信息窗口中会显示与对应业务相关的账户值:

• 账户号码
• 账户摘要
• 业务账户的基本货币金额
• 以基础货币为单位的实际帐户余额
• 账户的货币符号
• 业务账户的账户货币金额
• 以账户货币为单位的实际帐户余额

多种货币会计记账中生成资产负债/损益表的步骤与在复式记账中的是一样的。欲了解详情，请您点击生成资产负债/损益表的页面。

如下图所示，在您点击了菜单报表(1)中的生成资产负债/损益表命令之后，系统会跳出以下的窗口，您可以在其中选择需要被打印的项。

事实上的区别在于: 外币账户报告中的金额为外币及本位币 (被转换的金额)。

在多种货币记帐中的按组生成资产负债表与在复式记账中的按组生成资产负债表的方式方法是一样的。在下面的链接中可以找到相关的信息:  按组生成资产负债表。

区别在于， 事实上外汇账户报告外汇以及本位币的金额 (被转换的金额)。

在多种货币记帐中的会计报表与在复式记账中的会计报表完成的方式是一样的。在下面的链接中可以找到相关的信息: 会计报表; 外部会计报表。