En comptabilité Recettes / Dépenses, une opération est généralement enregistrée sur un compte, saisi dans la colonne Compte, et sur une catégorie, saisie dans la colonne Catégorie.

• Les comptes sont ceux présents dans le tableau Comptes
• Les catégories sont celles présentes dans la colonne Catégories.

Il est également possible d’enregistrer une opération impliquant plusieurs comptes ou plusieurs catégories, en saisissant une ligne pour chaque compte ou catégorie, jusqu’à ce que l'enregistrement soit complet.

Lorsqu’il est nécessaire d’enregistrer une opération impliquant deux comptes, sans utiliser de catégorie, il est possible d’utiliser la colonne Catégorie pour y indiquer le second compte présent dans le tableau Comptes.

Un exemple pourrait être l’écriture d’un retrait en espèces à partir du compte postal courant. L’enregistrement doit être effectué comme dans l’exemple ci-dessous.

• Saisissez dans les colonnes respectives la Date et le Libéllé
• Dans la colonne Recettes ou Dépenses, saisissez le montant
• Dans la colonne Compte, saisissez le premier compte
• Dans la colonne Catégorie, saisissez le second compte.

En comptabilité Recettes / Dépenses, une opération est généralement enregistrée avec un compte, saisi dans la colonne Compte, et une catégorie, saisie dans la colonne Catégorie.

Il est également possible d’enregistrer une opération impliquant plusieurs comptes ou plusieurs catégories, en saisissant une ligne pour chaque compte ou chaque catégorie, jusqu’à ce que l'enregistrement soit complet.

• Les comptes à utiliser dans les enregistrements sont ceux présents dans le tableau Comptes
• Les catégories à utiliser dans les enregistrements sont celles présentes dans le tableau Catégories.

Lorsqu’il est nécessaire d’enregistrer une opération entre deux catégories, il n’est pas possible de le faire sur une seule ligne. Dans la colonne Compte, il n’est pas possible d’insérer une catégorie.

Par conséquent, l'opération entre deux catégories doit être enregistrée sur deux lignes :

• Sur la première ligne :
  • Saisissez la Date et le Libéllé dans les colonnes respectives
  • Dans la colonne Recettes ou Dépenses, saisissez le montant
  • La colonne Compte reste vide
  • Dans la colonne Catégorie, saisissez la première catégorie
• Sur la deuxième ligne :
  • Saisissez la Date et le Libéllé dans les colonnes respectives
    Vous pouvez aussi copier les données de la ligne précédente
  • Dans la colonne Recettes ou Dépenses, saisissez le montant.
    Si nécessaire, vous pouvez inverser le montant entre Recette et Dépense par rapport à l’enregistrement précédent.
  • La colonne Compte reste vide
  • Dans la colonne Catégorie, saisissez la deuxième catégorie

Pour enregistrer des transactions avec TVA dans Banana Comptabilité, il est nécessaire d’utiliser un modèle Recettes/Dépenses avec gestion de la TVA.

Ces modèles contiennent déjà tous les paramètres nécessaires pour gérer la TVA :

• Dans le tableau Comptes, les comptes de TVA Déclaration et TVA due sont déjà présents.
• Dans les Propriétés du fichier > Données de base > TVA, le compte TVA Déclaration est défini.
• Dans le tableau Codes TVA, les codes TVA sont déjà mis à jour selon la législation en vigueur.

Comment enregistrer des transactions avec TVA

Le tableau Écritures contient des colonnes spécifiques à la TVA. En activant la vue Complet, vous pouvez afficher toutes les colonnes dédiées.

Pour chaque écriture, saisissez :

• Date → la date du document (facture, reçu, etc.).
• Pièce → le numéro du document (si disponible).
• N° Facture → entrez le numéro de facture du client ou du fournisseur.
• Pièce Lien → insérez le chemin vers le document PDF à joindre.
• Libellé → bref texte pour identifier l’opération (ex. Vente de marchandises ou Paiement de loyer).
• Recette/Dépense → le montant encaissé ou payé.
• Compte → Un compte concerné par l’opération, parmi ceux présents dans le tableau Comptes (ex. Caisse, Banque).
• Catégorie → Le motif de l’opération, représenté par une catégorie dans le tableau Catégories (ex. Ventes, Loyers).
• Code TVA → Indique le taux à appliquer :
  • V81 → ventes.
  • M81 → achats liés à l’activité principale.
  • I81 → achats liés aux investissements ou frais généraux.

Automatiser le code TVA

Pour accélérer la saisie, vous pouvez faire en sorte que le code TVA soit automatiquement inséré.

• Allez dans le tableau Comptes et Catégories.
• Dans le menu Données > Organiser colonnes, activez la colonne Code TVA.
• Saisissez le code TVA dans les lignes correspondantes. Le code doit exister dans le tableau Codes TVA. Pour la Suisse, par exemple :
  • Sur les comptes d’achats d’immobilisations → I81.
  • Sur les catégories de vente → V81.
  • Sur les catégories d’achat → M81 ou I81.

Ainsi, lorsqu’une écriture est liée à ce compte ou cette catégorie, le programme insère automatiquement le code TVA et effectue immédiatement les calculs associés.

Pour en savoir plus 

• Résumé TVA
• Gestion TVA Suisse
• Cas particuliers d’enregistrements TVA (en partie double)
• Déclarations TVA suisses → Uniquement avec le plan Advanced.

Les achats par carte de crédit sont de plus en plus courants, non seulement dans les entreprises mais aussi dans les ménages. Afin de mieux contrôler vos dépenses par carte de crédit, vous devez saisir les écritures dans vos comptes. Pour ce faire, assurez-vous que vous avez un compte de carte de crédit dans le tableau Comptes, ou ajoutez-le.

Écritures des mouvements par carte de crédit avec acompte

Le compte de la carte de crédit est un compte de débit et est saisi dans la colonne Compte.

Dans la comptabilité Recettes/Dépences chaque fois que vous effectuez des acomptes sur votre carte de crédit, vous devez enregistrer comme suit :

• Saisissez la date, le libellé
• Dans la colonne Dépenses, saisissez le montant des sorties.
• Dans la colonne Compte, saisissez le compte de caisse (banque, poste).
• Dans la colonne Catégorie, saisissez le compte de la carte de crédit.

Lorsque la facture de la carte de crédit arrive et que les dépenses sont couvertes par l'acompte, vous devez enregistrer les mouvements de la carte de crédit pour saisir les coûts encourus et extourner le crédit.

Dans ce cas, vous enregistrez sur plusieurs lignes :

• Inscrivez pour chaque mouvement toujours la même date et le même numéro de document.
• Saisissez la description qui indique le type de dépense.
• Dans la colonne Dépenses, saisissez le montant total payé de la carte de crédit.
• Dans la colonne Compte, saisissez le compte de la carte de crédit.
• Dans les lignes suivantes, pour saisir chaque dépense payée par carte de crédit, inscrivez dans la colonne Dépenses le montant de la dépense, et dans la colonne Catégorie, la catégorie de la dépense.
   

Après avoir enregistré toutes les mouvements, vérifiez le solde de la carte de crédit (ouvrez la fiche de compte de la carte de crédit).

Le compte privé est un compte financier utilisé en comptabilité pour enregistrer les transactions qui ne concernent pas directement l'entreprise, mais relèvent de la sphère privée du propriétaire. Ce compte sert à suivre les retraits et les apports effectués à titre privé par le titulaire ; il permet donc de séparer les finances de l’entreprise de celles personnelles, afin d’éviter toute confusion dans la comptabilité de l’entreprise.

Retraits effectués par le privé depuis l’entreprise

Si le titulaire utilise des fonds de l’entreprise pour des dépenses personnelles, le montant est débité sur le compte privé. Les montants retirés par le privé apparaissent dans le tableau Comptes, dans la colonne des Recettes du compte privé, car ils représentent une créance de l’entreprise envers le titulaire. Dans la colonne Solde du compte privé, le montant est positif.

Versements à l’entreprise depuis des fonds privés 

Si le titulaire verse des fonds personnels sur les comptes de l’entreprise, le montant est crédité sur le compte privé. Les montants versés par le privé figurent dans le tableau Comptes, dans la colonne des Dépenses du compte privé, car ils représentent une dette de l’entreprise envers le titulaire. Dans la colonne Solde du compte privé, le montant est négatif.

Solde du compte privé/associé

• Solde positif : indique que le titulaire a une dette envers l’entreprise.
• Solde négatif : indique que le titulaire a une créance envers l’entreprise.

La facture de la carte de crédit de décembre est généralement reçue en janvier de l'année suivante et, par conséquent, le paiement est également effectué en janvier.

Toutes les dépenses figurant sur la facture de la carte de crédit de décembre concernent l'année précédente, elles doivent donc être enregistrées dans la comptabilité de l'année précédente.

Enregistrer la facture de décembre de la carte de crédit

Pour un enregistrement correct, il est nécessaire d'avoir dans le tableau Comptes le compte passif Coûts à payer, qui est un compte transitoire. S'il n'est pas présent, il faut l'ajouter.

Dans le tableau Écritures, insérer : 

• Date et éventuel numéro de document dans les colonnes respectives Date et Pièce.
• Libellé
• Montant total de la carte de crédit dans la colonne Dépenses
• Compte Coûts à payer dans la colonne Compte
• Catégorie de dépense dans la colonne Catégorie. Si la facture comporte plusieurs dépenses, enregistrer chaque dépense sur une ligne.

Enregistrer le paiement de la carte de crédit de décembre l'année suivante

L'année suivante, lorsqu'une nouvelle année est créée, dans le tableau Comptes, le solde du compte Coûts à payer apparaît comme solde initial.
Lorsque la facture de la carte de crédit est payée, le compte Coûts à payer est remis à zéro.

Pour enregistrer le paiement de la facture de la carte de crédit, insérer :

• Date, éventuel numéro de document
• Libellé
• Montant total de la facture de la carte de crédit, dans la colonne Dépenses
• Compte de liquidité avec lequel la facture est payée, dans la colonne Compte
• La catégorie Coûts à payer, dans la colonne Catégorie.