Ab der Version Banana Plus Dev-Channel 10.1.25 wurde der neue Befehl Berichte > Cashflow-Bericht eingeführt, der eine detaillierte Analyse der in der Buchhaltung erfassten Liquiditätsveränderungen ermöglicht.

Dieses Werkzeug ermöglicht es Ihnen, Einnahmen und Ausgaben – auch zukünftige – zu überwachen und liefert wertvolle Informationen über die finanzielle Stabilität und operative Effizienz Ihres Unternehmens.

• Die Logik dieser Funktion basiert auf dem Vergleich zwischen den Salden der Liquiditätskonten und den Bewegungen der Gegenkonten, die in der Regel Einnahmen oder Ausgaben darstellen.
• Indem Sie nachvollziehen, wie sich die Bewegungen in den Liquiditätskonten auf die Nettoliquiditätsflüsse pro Periode auswirken, erhalten Sie jederzeit eine präzise Übersicht über Ihre finanzielle Lage. Dieser Vergleich liefert wertvolle Grundlagen für eine wirksame Finanzplanung und fundierte Entscheidungen und hilft Ihnen, einen ausgewogenen Cashflow zu bewahren und Ihre finanziellen Ziele zu erreichen.
• Dank der Prognosefunktion können Sie die Entwicklung der Liquidität im Laufe des Jahres analysieren, indem Sie sowohl bestehende Buchungen als auch Budgetpositionen berücksichtigen.

Voraussetzungen und wichtige Hinweise

Zurzeit ist die Funktion Cashflow-Bericht:

• Verfügbar in der neuesten Version von Banana Buchhaltung+ Dev-Channel
• Erfordert den Advanced-Plan. Falls Sie diesen Abonnementplan nicht haben, können Sie über das Kontaktformular einen einmonatigen Promotionscode anfordern.
• Befindet sich im Beta-Test; wir bitten Sie daher, die Funktion zu testen und uns allfällige Probleme zu melden.

Die Tabelle Cashflow

So zeigen Sie die Cashflow-Tabelle an:

• Wählen Sie den Befehl im Menü Berichte > Cashflow-Bericht.
  (Falls der Befehl nicht sichtbar ist, überprüfen Sie die Voraussetzungen)
• Legen Sie die Parameter im Dialogfenster Cashflow-Bericht fest und bestätigen Sie mit OK.

Zeilen

Vertikale Struktur des Berichts:

• Jedes Liquiditätskonto
  • Total aller Liquiditätskonten (Cash Accounts)
• Gegenkonten
  • Total der Gegenkonten (Gesamtveränderung des Cashflows)
• Differenz (wird nur angezeigt, wenn die Totalbeträge der Liquiditätskonten und der Gegenkonten unterschiedlich sind)

Einige Befehle zum Filtern der angezeigten Zeilen:

• Um nur die Zeilen mit Betrag in der Ansicht Aktuell anzuzeigen:
  |!Movement_?_C:xml!<> |!Balance_?_C:xml!<>
• Um nur die Zeilen mit Betrag in der Ansicht Budget anzuzeigen:
  |!Movement_?_B:xml!<> |!Balance_?_B:xml!<> 

Spalten

Die Spalten mit Beträgen:

• Anfangssaldo (nur für Liquiditätskonten)
  Der Anfangsbetrag des Liquiditätskontos für den gewählten Zeitraum.
• Endsaldo (nur für Liquiditätskonten)
  Der Endbetrag des Liquiditätskontos am Ende des Zeitraums.
• Bewegungen im Zeitraum
  • Einnahmen (versteckte Spalte)
    Zeigt den Geldzufluss an.
  • Ausgaben (versteckte Spalte)
    Zeigt den Geldabfluss an.
  • Netto-Cashflow
    • Liquiditätskonten
      Berechnet als Einnahmen minus Ausgaben.
      Stellt die Summe aller Einnahmen (positive Beträge) und Ausgaben (negative Beträge) im Konto für den betrachteten Zeitraum dar.
    • Gegenkonten
      Zeigt die Herkunft (positive Beträge) und die Verwendung (negative Beträge) der Mittel.

Ansichten

Der Bericht verfügt über drei Ansichten:

• Aktuell
  Verwendet die Anfangssalden und die tatsächlichen Buchungsdaten.
• Budget
  Verwendet die Anfangssalden und die Daten aus der Budgettabelle.
• Prognose
  • Verwendet den Anfangssaldo und die Buchungsdaten bis zum Tag vor dem Prognosebeginn.
  • Verwendet die Budgetbuchungen ab dem Prognosebeginn (einschliesslich).

Ansicht Prognose

Die Prognose kombiniert aktuelle Buchhaltungsdaten (Tabelle Buchungen) mit Budgetdaten (Tabelle Budget).

Beispiel:

• In der Tabelle Buchungen sind Bewegungen bis Ende September erfasst.
• In der Tabelle Budget sind die Budgets für die Monate des Jahres eingetragen.
• Wenn Sie das Prognose-Startdatum auf den 1. Oktober setzen, berechnet das Programm die Prognose unter Berücksichtigung von:
  • effektivem Anfangssaldo
  • Buchungen von Januar bis Ende September
  • Budgetdaten ab dem 1. Oktober.
• Die Liquiditätsprognose verwendet somit die effektiven Salden der Liquiditätskonten und berechnet die Entwicklung bis zum Jahresende auf Basis der Budgetdaten.
• Die Prognose ist besonders nützlich in Kombination mit einer monatlichen Aufteilung.
  Wenn Sie die monatliche Aufteilung verwenden, können Sie den prognostizierten Cashflow für Oktober, November und Dezember anzeigen, ausgehend von den Ist-Daten bis September.

Beispiel eines Berichts für den Zeitraum 01.01.2025 - 30.06.2025

• Prognosebeginn: 01.04.2025
• 1. Quartal – Beträge basieren auf tatsächlichen Buchungen
• 2. Quartal – Beträge basieren auf Prognosen:
  • Der Anfangssaldo der Liquiditätskonten basiert auf effektiven Daten
  • Der Netto-Cashflow wird auf Grundlage der Budgetbuchungen berechnet
  • Der Endsaldo (Projektion) ist die Summe aus Ist-Daten und Prognosedaten (Buchungen + Budget)

Logik des Berichts

Der Bericht zeigt:

• Für die Liquiditätskonten:
  die Gesamtsumme aller Einnahmen und Ausgaben im Zeitraum.
• Für die anderen Konten:
  die Gesamtsumme der Buchungen, die die Liquiditätskonten beeinflusst haben.

Funktionsweise des Berichts

• Der Benutzer definiert, welche Konten als Liquiditätskonten gelten.
• Der Anfangssaldo der Liquiditätskonten wird als Ausgangswert verwendet.
• Für alle Buchungen in den Tabellen Buchungen und Budget gilt:
  • Das Programm berücksichtigt nur Buchungen, die ein Liquiditätskonto betreffen.
  • Der auf den Liquiditätskonten gebuchte Betrag wird für jedes Konto einzeln analysiert.
  • Auch der auf den Gegenkonten gebuchte Betrag wird für jedes Konto separat analysiert.

Definition Gegenkonto

Ein Gegenkonto ist ein Konto, das nicht zur Liste der Liquiditätskonten gehört.

• Für Einzelbuchungen (Soll/Haben):
  Das Gegenkonto ist jenes Konto, das dem Liquiditätskonto gegenübersteht.
• Für Buchungen mit mehreren Zeilen und verschiedenen Konten:
  Die Position der Zeile mit dem Liquiditätskonto beeinflusst nicht die Entscheidung, ob die Buchung im Bericht enthalten ist.
  • Das erste Liquiditätskonto (im Soll oder Haben) wird als Hauptliquiditätskonto betrachtet.
  • Alle anderen verwendeten Konten werden als Gegenkonten betrachtet.

Logik der Gruppierung von Buchungen

In der Tabelle Buchungen werden die Buchungsvorgänge sequenziell aufgelistet, ohne die Möglichkeit, manuell einen Anfang und ein Ende für jede Buchung zu definieren. Daher bestimmt das Programm automatisch, wann eine Buchung beginnt und endet sowie welche Konten dazugehören. Diese Logik wirkt sich direkt auf die korrekte Zuweisung der Gegenkonten zu den Liquiditätskonten aus.

Das Verständnis dieser Gruppierungslogik in Banana ist entscheidend für eine präzise Interpretation und hilft, allfällige Unterschiede im Cashflow-Bericht zu reduzieren.

Fehler und Differenzen

Wenn das Programm das Gegenkonto in einer Buchung mit mehreren Zeilen nicht bestimmen kann, wird eine Differenz gemeldet. Diese Meldung weist nicht zwingend auf einen Buchhaltungsfehler hin, sondern zeigt vielmehr an, dass das exakte Gegenkonto nicht ermittelt werden konnte. 

In solchen Fällen können Sie dem Programm helfen, indem Sie das Liquiditätskonto in eckigen Klammern in der betreffenden Zeile angeben. Dieses Vorgehen:

• ermöglicht es, die Buchung in die Cashflow-Berechnung einzubeziehen.
• Dient nur als Kommentar und beeinflusst das Buchhaltungsergebnis nicht.

Verwaltung von Differenzen

Die Einnahmen und Ausgaben in den Liquiditätskonten müssen immer verbunden sein mit:

• einem Herkunftskonto (für Einnahmen, von dem das Geld stammt)
• einem Zielkonto (für Ausgaben, zu dem das Geld überwiesen wird).

Für jede Buchung (ob Einzelbuchung oder auf mehrere Zeilen verteilt) meldet das System eine Differenz, wenn die Gesamtsumme der Beträge auf den Liquiditätskonten nicht mit der Gesamtsumme der Beträge auf den Gegenkonten übereinstimmt.

Differenzen und Fehler können sich also ergeben durch:

• teilweise oder fehlende Zuweisung der Gegenkonten.
• Betragsabweichungen zwischen Liquiditätsbewegungen und den entsprechenden Gegenbuchungen.

Praktische Beispiele

Nachfolgend finden Sie einige Beispiele für Buchungen, die auf mehrere Zeilen verteilt sind und die Liquiditätskonten 1020 Bank und 1000 Kasse betreffen.
Obwohl diese Buchungen buchhalterisch korrekt sind, können sie bei der Berechnung des Cashflows zu Mehrdeutigkeiten führen und mögliche Diskrepanzen zwischen dem Liquiditätssaldo und der Summe der Bewegungen der Gegenkonten aufzeigen.

• Belegwechsel (Spalte Beleg)

  • Beispiel: Buchung über mehrere Zeilen mit unterschiedlichen Belegen.
    Es wird eine Differenz von CHF 360.00 in Zeile 1 gemeldet.

  Datum	Beleg	Rechnung	Beschreibung	Sollkonto	Habenkonto	Betrag	Saldo
  14.01.2025	1		Diverse Einkäufe		1020	360.00	-360.00
  14.01.2025	2		Einkauf vom 12.01	4000		30.00	-330.00
  14.01.2025	3		Einkauf vom 13.01	4000		330.00

  • Korrektur: In der zweiten und dritten Zeile das Liquiditätskonto in eckigen Klammern angeben.

    Datum	Beleg	Rechnung	Beschreibung	Sollkonto	Habenkonto	Betrag	Saldo
    14.01.2025	1		Diverse Einkäufe		1020	360.00	-360.00
    14.01.2025	2		Einkauf vom 12.01	4000	[1020]	30.00	-330.00
    14.01.2025	3		Einkauf vom 13.01	4000	[1020]	330.00

• Wechsel der Rechnungsnummer (Spalte Rechnung)

  • Beispiel: Buchung über mehrere Zeilen mit verschiedenen Rechnungsnummern und leerer Spalte Beleg.
    Es wird eine Differenz von CHF 8'000.00 in Zeile 1 gemeldet.

  Datum	Beleg	Rechnung	Beschreibung	Sollkonto	Habenkonto	Betrag	Saldo
  18.01.2025			Inkasso von Kundenrechnungen	1020		8’000.00	8’000.00
  18.01.2025		4545	Inkasso der Rechnung von Kunde 1		3000	3’000.00	5’000.00
  18.01.2025		4546	Inkasso der Rechnung von Kunde 2		3000	5’000.00

  • Korrektur: Auf der zweiten und dritten Zeile das Liquiditätskonto in eckigen Klammern angeben.

    Datum	Beleg	Rechnung	Beschreibung	Sollkonto	Habenkonto	Betrag	Saldo
    18.01.2025			Inkasso von Kundenrechnungen	1020		8’000.00	8’000.00
    18.01.2025		4545	Inkasso der Rechnung von Kunde 1	[1020]	3000	3’000.00	5’000.00
    18.01.2025		4546	Inkasso der Rechnung von Kunde 2	[1020]	3000	5’000.00

Einschränkungen

Derzeit bestehen folgende Einschränkungen:

• Es ist nicht möglich, eine benutzerdefinierte Ansicht der Spalten zu speichern.
• Es ist nicht möglich, Zeilen mit Konten auszublenden, deren Saldo gleich null ist.

In Banana Buchhaltung Plus wird beim Öffnen einer Datei im unteren Bereich das Diagrammfenster angezeigt, das eine grafische Darstellung des Verlaufs eines ausgewählten Kontos, einer Gruppe, einer Kostenstelle oder eines Segments bietet.

Das Diagramm zeigt die Daten des Kontos oder eines anderen ausgewählten Elements gemäss den Einstellungen an, die Sie im rechten Bereich auswählen können:

• Wenn Sie den Cursor auf die Kurve oder die Balken des Diagramms bewegen, werden die genauen Beträge angezeigt.
• Wenn Sie auf einen bestimmten Punkt in der Grafik klicken, wird der entsprechende Kontoauszug geöffnet.

Bedienfeld

Über das Bedienfeld unten rechts können Sie die anzuzeigenden Werte, den Zeitraum und den Modus auswählen sowie das Diagramm drucken oder speichern.

Wenn die Grösse des Fensters die Anzeige aller Einstellungen nicht zulässt, werden nur die Einstellungen der Legende angezeigt. Um alle Einstellungen anzuzeigen, müssen Sie entweder das Hauptfenster der Anwendung oder das untere Fenster vergrössern.

Zeitwerte

Folgende Buchhaltungswerte können einzeln oder gleichzeitig in den Grafiken angezeigt werden:

• Laufend – stellt aktuelle Werte dar
• Budget – stellt die Budgetwerte dar
• Vorherig – stellt die Werte des Vorjahres dar

Durch Klicken auf den jeweiligen Namen (Laufend, Budget oder Vorherig) können die Werte ein- oder ausgeblendet werden.

Legende

Mit der Option Legende können Sie festlegen, ob die Legende im Diagrammfenster angezeigt oder ausgeblendet werden soll. In der Regel ist sie ausgeblendet, kann aber bei Bedarf (z.B. zum Drucken oder Speichern des Diagramms) eingeblendet werden.

• Aus – Das Diagramm zeigt keine Legende
• Unten – Die Legende wird zentriert unterhalb des Diagramms angezeigt
• Links – Die Legende wird unten links angezeigt
• Oben – Die Legende wird zentriert oberhalb des Diagramms angezeigt
• Rechts – Die Legende wird unten rechts angezeigt

Zeitraum

Der Zeitraum in Jahren, für den die Daten angezeigt werden sollen.

• 1J, 2J, 3J, 4J, J (J steht für Jahre).

Unterteilung

Der Abstand zwischen den einzelnen Werten auf der Diagrammskala kann gemäss den folgenden Optionen angepasst werden:

• 1T (Tag), 1W (Woche), 1M (Monat), 3M (Quartal), 6M (Halbjahr), 1J (Jahr).

Wert

Das Diagramm kann den buchhalterischen Saldo am Ende der Periode oder die buchhalterische Bewegung der Periode anzeigen. Je nach gewähltem Wert wird das angezeigte Datum entsprechend angepasst:

• Saldo - Das Diagramm stellt den Saldo am Ende des Zeitraums dar (z.B. 31. Jan '22 - Enddatum des Zeitraums)
• Bewegung - Das Diagramm stellt die Bewegung des Zeitraums dar (z.B. Jan '22 - Zeitraum)
• Automatisch - Das Diagramm stellt den Saldo für die Bilanzkonten und KS3 sowie die Bewegung für die Konten der Erfolgsrechnung, KS1, KS2 und Segmente dar.

Typ

Das Diagramm kann Werte wie folgt darstellen:

• Linie – Die Grafik wird durch Linien dargestellt
• Fläche – Die Grafik wird durch Flächen dargestellt
• Leiste – Die Grafik wird durch Balken dargestellt
• Automatisch – Die Grafik wird als Fläche für die Bilanzkonten und KS3 sowie als Balken für die Konten der Erfolgsrechnung, KS1, KS2 und Segmente dargestellt.

Diagramm drucken, speichern oder kopieren

Diese Funktion ist nur im Advanced-Plan von Banana Buchhaltung Plus verfügbar. Sie kann auch mit den Free- oder Professional-Plänen bis zu 70 Buchungszeilen getestet werden.

Wenn Sie in der oberen rechten Ecke der Diagrammtabelle auf das Symbol Kopieren klicken, wird ein Menü mit den folgenden Befehlen angezeigt:

• Drucken – Zeigt das Diagramm in der Druckvorschau (Seitenansicht) an
• Speichern – Speichert das Diagramm als PNG-Bild
• Kopieren – Kopiert die Grafik als PNG-Bild in die Zwischenablage. Das kopierte Bild kann in einen beliebigen Texteditor (Word, Excel, …) eingefügt werden.
• Daten kopieren – Kopiert die zur Erstellung des Diagramms verwendeten Werte als Datentabelle, die in ein beliebiges Tabellenkalkulationsprogramm (Excel, Numbers, …) eingefügt werden kann.