Neste artigo

    初创公司的财务计划

    中国
    收益 & 费用核算
    公司

    根据会计收入和支出的类型,通过财务计划来管理新的发生业务的模板。

    Abrir na Banana WebApp

    Abra a Banana Accounting Plus no seu navegador sem qualquer instalação. Personalize o modelo, introduza as transacções e guarde o ficheiro no seu computador.

    Open template in WebApp Open tutorial in WebApp

    Template documentation

    卢克咖啡厅的财务和流动性计划

    这里我们根据 收益与费用核算 模板,说明如何为新的创业活动建立财务计划。

    有关更多信息,请参阅 财务计划的利益及特征 部分。

    卢克计划在2022年开办一家咖啡厅,并制定一项财务计划,其中包括所有必要的细节。

    • 他的项目融资包括适当的资金和第三方贷款。
    • 在2022年1月,他需要租用房屋,重新装修并布置家具,开始经营活动。
    • 财务计划制定的时间为2022年1月至2022年12月。

    通过输入各种费用和收入的详细信息,卢克能够生成并打印出财务报表(现金及其他项)以显示费用和收入,通过选择时期也可以显示年度,季度或其他细分的财务绩效。

    特别是银行账户余额的变动,能够追踪可用的流动性是否足以满足其活动需求。

    示例文件

    下载模板文件,然后在Banana财务会计软件中打开(有关更多信息,请参考以下模板链接)。

    预算表中输入您的预期收入和预估支出,财务计划和流动性预测即刻可用。

    文件属性

    文件和账户属性菜单中,输入常规数据。

    开账日期为2022年1月1日,结账日期为2022年12月31日。

    这也将是用于预算表列中计算总计的时间段。

    会计科目表

    以下示例将说明预算表的功能。

    • 本质上简化了会计科目表。
    • 账户的综合名称用于说明Banana财务会计软件的用法。
    • 期初。该经营活动从头开始,因此没有期初余额。
    • 预算。这是会计期末的总预算。
      如您所见,这代表了预算期末的资产负债表和利润表。

    如果您的经营活动不复杂,只需相应地更改会计科目表。

    如果需要更结构化的会计科目表,建议先从Banana财务会计软件中的全球本地化的会计模板中选择一个,然后再添加预算表格

    账户表

    在此处输入资产负债表数据 (资产类和负债类) 。

    fp_income_expenses_03

    科目表

    在此处输入业务经营数据 (费用和收入)。

    fp_income_expenses_04

    预算表

    预算表 (检查列的使用说明), 在此输入与您的财务计划相关的数据。

    通过在预算表中输入预计的收入和支出来建立财务计划。预算表提供了一些可简化财务计划的列,例如:

    • 重复
      输入 “M” = 每月都重复发生的业务。
      如果留为空白,则该操作只执行一次。
    • 期末 (日期)
      与“重复”一起使用,它将确定重复操作的最后日期。
    • 总金额
      本年度业务经营的总金额。

    一月份的会计发生业务

    在这儿输入的会计发生业务与业务表中输入的相同,因为还没有重复业务发生。

    这是经营咖啡厅的第一个月,其中包括所有者权益的登记,支付家具款及获得了贷款。

    以下截屏显示的会计发生业务(例如,第一个月的租金)是作为非重复性发生业务的,用以说明一些不包含重复性的简单业务。

    fp_income_expenses_05

    二月份的重复性发生业务

    在这儿输入从二月份开始的每月重复一次的会计发生业务。

    fp_income_expenses_06

    • 从一月份到六月份的租金为每月1'000.00元,七月份增加至1'200.00元。
      • 记账凭证 5
        第一次租金是现金支付。可能还会有预付款的押金。
      • 记账凭证 50
        每月1'000.00元的租金预算是从二月份到六月份。
        • 在2月2日,租金从银行账户中支付。
          在接下来的几个月中,租金会在每个月的第二天被支付。
        • 终止的日期为6月30日。
          最后一次的租金会在6月2日支付。
        • 重复 M = 每月。
        • 总金额 5'000.00元(1'000.00元 x 5月), 在此期间的发生业务总金额被系统自动计算。
      • 记账凭证 51
        从七月份开始的租金预算。
        • 日期 7月2日
          在接下来的几个月中,将在每个月的第二天支付1'200.00元的租金。
        • 期末
          由于没有注明日期,此项费用将在接下来的几个月甚至几年中每月重复。
        • 重复 M = 每月。
        • 总金额 7'200.00元 (1'200.00元 x 6月) 表示从七月份到十二月份的租金。
    • 记账凭证 52
      租赁收银机。
      • 日期 是2月10日。
      • 期末 (租赁终止) 是2024年1月31日。租赁的最后一笔付款日期。
      • 重复 M = 每月。
        该笔业务每月重复一次,最后一次在2024年1月。
      • 账户 银行。
      • 科目 费用。
      • 支付 200.00元 为每月租金。
      • 总金额  2'200.00元 (200.00元 x 11月)。
    • 记账凭证 53
      租赁结束赎回收银机。
      此业务仅在2024年发生,但由于与月租相关,因此放在此处。
      • 日期 为2024年2月10日。
      • 账户 银行。
      • 科目 费用。
      • 支出 400.00元赎回金额。
      • 总金额 为空,因为本年度没有此项支出。
    • 记账凭证 54

      每月工资。

      • 日期 2月25日。
      • 重复 M = 每月。
        该业务在每个月的25日被重复进行。
      • 总金额 55'000.00元 (5'000.00元 x 11 月)。
    • 记账凭证 55
      费用 (这是一个估算值:为了正确编制预算,必须分别输入每个单独的费用)。
      • 日期 2月28日。
      • 月末重复  ME = 月末。
        该业务在每月的最后一天重复一次。
        3月份在3月31日,4月份在4月30日以此类推。
      • 支出 300.00元。
      • 总金额 3'300.00元 (300.00元 x 11 月)

    收入和购买商品预算

    考虑到可能存在一些重要的每月波动,收入和购买商品在下面列为每月金额。

    对于饮料或食品,使用单独的营业额数字可能更合适。

    二月份的重复列为空,因为我们预计明年这个数字会更高,可以在以后阶段添加。

    从三月份起,营业额被认为是代表未来几年的数据。

    fp_income_expenses_07

    收入和支出的计算由Banana财务会计软件每月自动进行一次。

    • 记账凭证 101

      二月份的收入指标。

      • 日期 2月20日。
        收入发生在每月的第一天。我们选择一个接近月中的日期作为近似的流动性水平。
      • 重复 不重复。
        预计明年会有更高的数字,并将在随后的一年中被记录。
      • 账户 银行存款。
      • 科目 销售和收入的来源。
      • 支出 10'000.00元。
      • 总金额 该笔业务下一次的发生在明年,因此,总金额代表今年单次的金额。
         
    • 记账凭证 102

      每月以20%的比例表示商品的预测成本。

      • 日期 2月21日。输入销售业务后的第二天。
      • 重复 不重复。
        该笔业务在以后每月的21日重复进行。
        因此,商品成本将按每月销售金额的百分比计算。
      • 账户 从银行付款。
      • 科目 购买商品。
    • 记账凭证 103
      这两行和记账凭证101及记账凭证102相似,其适用于三月份。
      • 重复 Y= 每年。随后几年三月份的营业额及费用。
    • 从记账凭证 104 到记账凭证 112
      指明了每年不同的月份在20日的预计销售额。

    次年收益

    发生业务也可以指明是未来几年的。

    这些数据将用于建立未来几年的预测。

    总计列保持为空,因为这些数值超出了核算范围,仅对当前会计期间。

    fp_income_expenses_08

    • 记账凭证 151

      发生业务与上一年相似。

      • 日期 1月20日。
      • 重复 Y = 每年。
        再接下来的几年中将重复这一业务。
      • 总金额为空 (自动计算)。
      • 总金额列保持为空,因为这些值超出了当前会计期间的范围,因此不会在当前期间的总金额列中显示。

    季度末

    指示在季度末重复的一些典型的收入支出业务。

    fp_income_expenses_09

    • 记账凭证 70
      指示在季度末重复的一些典型收入支出业务。
      • 日期 3月31日。
      • 重复 3ME 季度末。
      • 科目 行政费用,这通常是银行的财务费用。
      • 支出 150.00元。
      • 总金额 600.00元 (自动计算) 每季度150.00元,到年底为止。
    • 记账凭证 71
      借款利息必须按季度支付。
      • 日期 3月31日。
      • 重复 3ME 季度末。
      • 账户 借款。
      • 科目 借款利息。
      • 支出 本季度的利息金额。
      • 总金额 本年度的总利息。
    • 记账凭证 72
      借款利息是从银行账户中支付的。
      • 日期 3月31日。
      • 重复 3ME 季度末。
      • 账户 属于负债类的借款利息。
      • 科目 用于付款的银行账户。
      • 公式 可变动的利息(价值存储在记账凭证71中)。
      • 金额 公式的结果,即该季度的利息。
      • 总金额 本年度的总利息。
    • 记账凭证 73
      在银行存款账户中获得的利息。
      • 日期 3月31日。
      • 重复 3ME 季度末。
      • 账户 收到利息的银行账户。
      • 科目 利息收入。
      • 金额 本季度的利息收入。
      • 总金额 本年度的利息。

    年末

    一些典型的业务可能会在年底发生。在这里,我们使用重复 Y,为了在以后的年度中执行它们。

    fp_income_expenses_10

    • 记账凭证 200
      在年底分配给员工年度销售额的 1% 作为佣金。
      • 日期 12月31日。
      • 重复 Y= 每年重复计算。
      • 账户 银行。
      • 科目 人员人事费用。
      • 金额 支付给销售人员的佣金。
      • 总金额 在这里等于金额。
         
    • 记账凭证 201
      偿还 10% 的本金。
      • 日期 12月31日。
      • 重复 Y= 每年重复计算。
      • 账户 借款账户 (偿还您的借款)。
      • 科目 用于偿还借款的银行账户。
      • 金额 6'000.00元相当于总借款的10% 。
      • 总金额 在这里等于金额。
    • 记账凭证 202

      用于家具折旧。

    • 记账凭证 203
      您的库存价值评估。
      这是非重复性的,因为评估会基于每年年底的库存资产价值。

    合成

    使用创建新的合成命令,可为打印输出生成新的合成,包括预算中已预先设置的打印参数并按组生成。

    您可以根据需求预先设置打印配置。

    如果您了解合成功能,则可将其与其他命令一起使用,并创建适合自己需求的打印文本。

    账户表中的报告

    账户表标签中查看预算来了解更新的预算金额。

    第一年的财务和流动性计划

    使用命令

    • 报表菜单 → 第一年每季度预算

    已经设置的可视化合成

    • 按时期细分 → 三个月(季)

    这两个打印文件让您理解:

    • 当前年度的经济预算(收入和费用)。
    • 银行账户中流动性的详细演变。

    修改或新建新的合成可以按月细分。

    四年的财务和流动性计划

    使用命令

    • 报表菜单 → 四年预算

    显示以下内容的预定义合成:

    • 从2022年1月1日至2022年12月31日
      在此报表中,可以指定会计期间为不同的时期。
      程序会在指定的期间内显示数据。
    • 每年细分。

    账户明细

    打开预算表后,单击银行存款单元格,将显示账户明细中包含的所有预算发生业务。

    fp_income_expenses_13

    Template preview

    卢克的咖啡厅

    本位币: CNY

    收益 & 费用核算

    表格: 账户
    总组 摘要 总和
        资产  
           
      库存现金 库存现金 1
      银行存款 银行存款 1
      客户 客户账户 1
      家具 家具 1
      库存商品 库存商品 1
      供应商 供应商 1
      借款 借款 1
      股权 股权 1
           
    1   总资产  
           
           
    表格: 科目
    总组 科目 摘要 总和
        营业利润  
           
        收入  
      销售收入 销售收入 4
      利息收入 利息收入 4
    4   总收入 00
           
        费用  
      个人费用 个人费用 3
      购货费用 货物成本 3
      租金 租金及相关费用 3
      行政费用 行政费用 3
      利息费用 利息支出 3
      折旧 折旧 3
    3   总费用 00
           
    00   总营业利润  
           
           
    Tell us how we can help you better
    If the information on this page is not what you're looking for, is not clear enough, or is not up-to-date, let us know.

    Share this article: Twitter | Facebook | LinkedIn | Email