Nella tabella Articoli si inseriscono i beni ammortizzabili, con i relativi gruppi, i parametri di calcolo degli ammortamenti e altre informazioni.

 

Creazione dell'elenco dei beni

Quando si acquista un bene si deve registrare l'acquisto in contabilità e parallelamente inserire nella tabella Articoli una nuova riga con le informazioni circa il bene.

• Ogni articolo deve avere un identificativo e una descrizione.
• Si indica poi la data di acquisto, il valore d'acquisto, il codice Tipo ammortamento e la percentuale ammortamento.

Gruppi

Si possono anche creare delle righe di gruppo e indicare per il gruppo un codice.Agli articoli viene poi assegnato il gruppo tramite la colonna In Gruppo.
Si possono creare più livelli di gruppo.

È utile che si creino i gruppi in modo che corrispondano ai conti della contabilità. Se in contabilità vi è un conto "Attrezzatura", nella tabella articoli è utile avere il gruppo Attrezzatura. Per un più facile controllo, si può indicare come numero di gruppo il numero di conto della contabilità. Alla fine dell'anno si andrà a controllare che il valore contabile del Gruppo Attrezzatura sia uguale al saldo del conto Attrezzatura.

I gruppi sono utili anche per non dovere specificare i parametri per ogni singolo elemento. Per il calcolo degli ammortamenti, se i parametri (conto, contropartita, tipo e percentuale ammortamento, ecc.) non sono specificati a livello di articolo, vengono ripresi i parametri del sotto-gruppo o del gruppo.

Colonne preimpostate

La tabella contiene una serie di colonne già impostate. Quelle indicate con l'asterisco (*) sono protette e calcolate dal programma.
Se servono altre informazioni, si possono aggiungere ulteriori colonne con il comando Disponi colonne.

• Identificativi, descrizioni e raggruppamenti
  • Gruppo
    Se vi è indicato un valore significa che la riga è un gruppo.
    In questa riga vengono totalizzati gli importi degli articoli e dei gruppi.
  • Id
    L'identificativo univoco del bene.
  • Descrizione
    La descrizione dell'oggetto.
  • RigaGruppoIn
    Il gruppo a cui questa riga appartiene. Un valore presente nella colonna RigaGruppo.
  • Conto
    Il conto della contabilità dove è contabilizzato questo oggetto.
    Il conto può essere indicato anche a livello di gruppo.
  • Contropartita
    Il conto sul quale registrare l'ammortamento.
    La contropartita può essere indicata anche a livello di gruppo.
  • DataIniziale
    La data di acquisto del bene (o di entrata in contabilità).
  • DataFine
    La data di durata massima del bene.
    Se viene indicata una data, alla fine del periodo il bene sarà ammortizzato fino al valore residuo.
  • DataDocumento
    L'eventuale data del documento relativo all'acquisto del bene.
• Valori / Importi
  • Importo iniziale
    Il valore d'acquisto.
    Una volta inserito non dovrebbe essere modificato. Eventuali variazioni dovrebbero essere fatte tramite delle registrazioni per il cambiamento del valore d'acquisto o storico.
  • Valori calcolati dal programma
    • Variazione acquisto*.
      Il valore in positivo o negativo dell'acquisto complessivo indicato nelle registrazioni.
    • ValoreAcquisto*
      Il valore iniziale più la variazione d'acquisto.
    • VariazioneStorico*
      Il valore in positivo o negativo di variazione del valore storico (rivalutazioni e svalutazioni) indicato nelle registrazioni.
    • ValoreStorico*
      È il valore d'acquisto più la variazione dello storico.
    • Variazione contabile*
      Il valore in positivo o negativo della variazione contabile (ammortamenti o storni ammortamenti) indicato nelle registrazioni.
    • Valore contabile*
      E il valore storico più le variazioni contabili.
    • VariazioneFiscale*
      Il valore in positivo o negativo delle rettifiche del valore fiscale indicato nelle registrazioni.
    • ValoreFiscale*
      Il valore contabile più le rettifiche fiscali.
  • ValoreResiduo
    Un eventuale valore minimo residuo da indicare.
    Se il valore residuo è uguale o maggiore del valore contabile non sono più generate delle righe di ammortamento.
  • ValoreStima
    Un eventuale valore di stima dell'oggetto.
  • ValoreMercato
    Un eventuale valore di mercato.
• Parametri ammortamento
  • Tipo Ammortamento
    Il tipo di ammortamento che viene applicato a questo oggetto.
    Il tipo ammortamento può essere indicato anche a livello di gruppo.
  • Percentuale Ammortamento
    La percentuale d'ammortamento.
    La percentuale ammortamento può essere indicata anche a livello di gruppo.
  • Importo Ammortamento
    Un eventuale importo dell'ammortamento nel caso che l'ammortamento non sia specificato in percentuale.
  • Percentuale Ammortamento 2
    La percentuale d'ammortamento supplementare da applicare a questo oggetto.
    Il comando crea righe ammortamento, crea una riga supplementare di ammortamento, il metodo di calcolo è il medesimo. 
    La percentuale ammortamento supplementare può essere indicata anche a livello di gruppo.
  • Mesi Ammortamento Primo Anno
    Quanti mesi deve essere ammortizzato l'oggetto il primo anno.
• Informazioni supplementari
  • NumeroSerie
    Indicare un numero del prodotto.
  • Data Garanzia
    La data di scadenza della garanzia.
  • Valore Assicurativo
    Il valore a cui questo oggetto o gruppo è assicurato.
  • Nome Assicurazione
    Il nome della compagnia d'assicurazione.
  • Numero Polizza
    Il numero della polizza assicurativa.
  • Scadenza Assicurazione
    La data di scadenza della polizza assicurativa.
  • AnnullamentoAssicurazione
    La data entro la quale si deve dare la disdetta della polizza, se non si vuole un rinnovo automatico.
• Informazioni per l'archiviazione dei dati
  • Data Archiviazione
    Una data indica che l'articolo deve essere archiviato.
  • Note Archiviazione
    Si usano nel caso che l'oggetto sia da archiviare.

Aggiunta di nuove colonne

Se servono altre informazioni, si possono aggiungere ulteriori colonne con il comando Disponi colonne.

Ammortamento nell'anno dell'acquisto del bene

Ci sono un'infinità di metodi per stabilitre come deve essere calcolato il valore d'ammortamento per il primo anno.
Il programma offre queste possibilità:

• Normalmente calcola l'ammortamento per l'anno intero.
• Nella colonna MesiAmmortamentoPrimoAnno si può indicare per quanti mesi deve essere calcolato l'ammortamento.
  • Se il primo anno si vuole solo il 50% dell'ammortamento normale indicare 6 mesi.
• Colonna Ammortamento 2
  Si usa per un ammortamento supplementare. Viene creata una riga di ammortamento supplementare.
  Il tipo di calcolo è il medesimo.
• Per altre situazioni, si lascia che il programma crei la riga di ammortamento e poi la si rettifica manualmente.

 

La tabella Registrazioni dei beni ammortizzabili contiene le operazioni che vanno a modificare il valore storico, contabile o fiscale di un bene.
Con il comando Crea registrazioni d'ammortamento (dal menu Utilità1) il programma calcola gli ammortamenti in base ai parametri impostati e crea le righe di registrazione.

Oppure si possono inserire registrazioni per gli ammortamenti, le svalutazioni, rivalutazioni.

Colonne tabella Registrazione Ammortamenti

È la tabella dove vengono inserite le variazioni in merito al bene:

• Data
  La data dell'operazione
• TipoRegistrazioneId
  Il tipo di registrazione, come nella tabella tipo registrazione.
• TipoRegistrazioneDescrizione*
  Viene ripresa la descrizione della tabella.
• IdArticolo
  L'identificativo del bene.
• DescrizioneArticoli*
  La descrizione dell'articolo ripresa dalla tabella oggetti.
• Note
  Una nota supplementare relativa all'operazione.
• VariazioneAcquisto
  È l'importo della variazione (/+/-) relativa a un acquisto o alla vendita.
• VariazioneStorico
  È l'importo della variazione (+/-) relativa a una rivalutazione o svalutazione del bene.
• VariazioneContabile
  È l'importo della variazione (+/-) relativa alla variazione contabile.
  Si inscrivono in particolare gli ammortamenti con il segno negativo.
• VariazioneFiscale
  È l'importo della variazione fiscale.
• TipoAmmortamentoId
  Il codice del tipo di ammortamento come dalla tabella.
• DescrizioneTipoAmmortamento
  La descrizione del codice ammortamento.
• PercentualeAmmortamento
  La percentuale di ammortamento applicata.
• Conto
  Conto degli attivi sul quale l'operazione deve essere registrata.
• Contropartita
  Conto di contropartita (per esempio conto dell'ammortamento) sul quale deve essere registrata l'operazione.
• DataArchiviazione e NoteArchiviazione
  Si usano nel caso che l'operazione sia da archiviare.

 

 

Crea un nuovo file

Menu File, comando Nuovo, scegli il tipo Registro beni ammortizzabili.

È generalmente più semplice se inizio con un modello preimpostato, piuttosto che uno nuovo vuoto.

Imposta la tabella Articoli

Nella tabella Articoli imposta l'elenco dei beni e i gruppi di appartenenza.

Crea in automatico le righe di ammortamento

Con il comando Creare righe d'ammortamento, il programma crea le righe di ammortamento per i singoli beni, in base ai parametri specificati.
Se è necessario puoi modificare i valori calcolati in automatico.

Inserisci altre registrazioni

Nella tabella Registrazioni puoi anche Inserire altre righe per modificare i valori storici, contabili e fiscali.

Stampe

Puoi stampare, copiare ed esportare in pdf tutto quello che vedi a schermo. 

Ci sono poi delle Stampe specifiche.
 

Riprendi gli ammortamenti in Contabilità

Gli ammortamenti possono essere ripresi in contabilità:

• Con il comando Importa in Contabilità → Movimenti (dal menu Conta1).
• Riprendendoli manualmente dalla stampa, questo se si usa un altro programma di contabilità.

Con la Stampa registrazioni contabili puoi vedere quali sono i valori che verranno importanti. Questa stampa è anche comoda se usi un altro software, puoi infatti facilmente inserire le registrazioni nel tuo programma.
 

 

 

 

 

In questa tabella sono indicati i codici di ammortamento.
Vi sono dei codici predefiniti che non devono essere modificati.

Colonne

• Id
  Il codice dell'ammortamento.
  Questi codici sono fissi e non devono essere cambiati.
  Se si cambia il numero, il programma non funziona più correttamente.
  • 00 Nessun ammortamento
    Non verrà creato alcun ammortamento.
  • 01 Ammortamento completo in una volta
    Il bene viene ammortizzato completamente in una volta sola.
  • 02 Importo indicato
    Calcolato in base all'importo indicato nell'ammortamento.
  • 10 Sul valore storico
    Calcolato in percentuale del valore storico.
  • 11 Sul valore contabile.
    Calcolato sul valore contabile.
• Descrizione
  La spiegazione del codice.

Nella tabella Tipo registrazione sono indicati dei valori che definiscono il tipo di operazione.
Il tipo più utilizzato è il "35  Ammortamento".
I tipi di registrazione non devono essere modificati.

Colonne

• Id
  Il codice del tipo registrazione.
  Questi codici sono fissi e non devono essere cambiati.
  Se si cambia il numero il programma non funziona più correttamente.
  • 01    Valore iniziale
    Utilizzato per inserire un valore iniziale, invece che immettere l'importo iniziale nella tabella oggetti.
  • 11    Acquisto o produzione
  • 15    Vendita o riduzione del valore
  • 21    Rivalutazione
  • 25    Svalutazione
  • 31    Ammortamento inverso
  • 35    Ammortamento
  • 36    Ammortamento supplementare
  • 41    Aumento valore fiscale
  • 45    Riduzione valore fiscale
• Descrizione
  La spiegazione del codice.

Per creare le righe di ammortamento cliccare sul menu Utilità 1, comando Crea righe di ammortamento.

Indicare:

• La data per il calcolo dell'ammortamento.
• Il periodo di calcolo dell'ammortamento, mensili, trimestrali, semestrali o annuale.

Il programma crea le righe di ammortamento in base ai parametri degli articoli indicati nella tabella Articoli.

• Se i parametri Tipo Ammortamento, Percentuale, Conto o Contropartita non sono indicati per un singolo articolo, sono ripresi quelli indicati a livello del gruppo a cui l'articolo appartiene.
• I valori delle registrazioni, calcolati in automatico, possono essere rettificati manualmente.
• Registrazioni per rettifiche di valore, come svalutazioni o rivalutazioni, devono essere inseriti manualmente.

Modificare i valori calcolati in automatico

Le righe che il programma ha creato possono essere modificate o cancellate. Questa flessibilità è molto utile in quanto ci sono delle situazioni in cui il valore calcolato in automatico necessita di rettifiche. Si può così fare fronte a tutte le necessità e imprevisti.

In questi casi il valore dell'ammortamento sarà calcolato manualmente e inserito al posto del valore automatico, come per esempio:

• Primo ammortamento, calcolato in base a  metodi diversi.
• Rettifica per arrotondamenti.
• Rettifica dell'ammortamento finale, per fare in modo che l'ammortamento sia completo.
• Ammortizzare per mantenere un valore finale preciso.
• Ammortamento supplementare, in questo caso è utile creare una nuova riga di registrazione.

Si possono anche Inserire registrazioni che modificano anche gli altri valori.

Cambiamento del tipo di ammortamento

Gli ammortamenti sono registrati nella tabella Registrazione, per cui dei cambiamenti nella tabella Articoli, non hanno conseguenze sugli ammortamenti passati.

Puoi cambiare il tipo di ammortamento e la percentuale semplicemente cambiano i relativi valori per un articolo o un gruppo, nella tabella Articoli. La prossima volta che saranno create le nuove righe d'ammortamento, verranno usati i nuovi parametri.

Se si necessita di aggiustare il valore contabile, puoi, a scelta:

• Aggiungere una nuova registrazione con gli importi di rettifica.
• Modificare la registrazione creata in automatico.

 

La vista principale della tabella Registrazioni visualizza la modifica del valore contabile. Nella vista completa sono indicate tutte le altre colonne disponibili, così che si possono modificare anche gli altri valori.

Registrazioni modifica valore di Acquisto, Storico o Fiscale

Usando le appositi colonne si possono inserire registrazioni che modificano il valore d'acquisto, quello storico o quello fiscale.

• Aggiungere quindi una nuova riga e inserire manualmente i valori.
• L'importo deve essere inserito manualmente dall'utente.
• Usare il codice Tipo registrazione appropriato per la transazione.
• Se si tratta di un ammortamento usare il codice Tipo ammortamento.
• Colonne importo variazione:
  • +/- Acquisto
    • Importo in positivo per nuovi acquisti (Tipo registrazione 11).
    • Importo in negativo per le vendite parziali o totali (Tipo Registrazione 15).
  • +/- Storico
    • Importo in positivo per rivalutazioni (Tipo registrazione 21).
    • Importo in negativo per svalutazioni parziali o totali (Id Tipo Registrazione 25).
  • +/- Fiscale
    • Importo in positivo per l'aumento del valore fiscale (Tipo registrazione 31).
    • Importo in negativo per la riduzione del valore fiscale (Id Tipo Registrazione 45).

Modifica del Valore Iniziale

Il valore iniziale nella tabella articoli non dovrebbe essere cambiato. Se si necessitano delle rettifiche sarebbero da inserire delle registrazioni che modificano:

• o il valore d'Acquisto.
• o il valore Storico (svalutazioni o rivalutazioni).

 

Il programma ricalcola, ricontrolla e visualizza eventuali errori o differenze.

Usa questo comando tutte le volte che si ha il dubbio che ci sia un problema.

Tutte le informazioni contenute nelle tabelle possono essere stampate o esportate con gli appositi comandi.

Ci sono poi delle stampe specifiche:

• Report registrazioni contabili
• Report registrazioni contabili
• Visualizza giornale (schede articoli)

Nel file della contabilità, con il comando Importa in Contabilità → Movimenti si può scegliere l'importazione delle registrazioni di ammortamento dal Registro beni ammortizzabili.

Sono riprese unicamente le righe del giornale che rientrano nel periodo della contabilità.
Si può successivamente scegliere di importare solo alcune date.

Dalla versione 9.04 di Banana Contabilità si possono raggruppare le registrazioni di ammortamento per conto.

 

L'aggiunta e storia di un nuovo bene

Qui di seguito sono elencate diverse possibili fasi relative alla gestione di un bene

• Acquisto di un nuovo bene (per esempio un costoso computer che funge da server aziendale)
  • L'acquisto viene registrato dapprima in contabilità, sul conto generale macchinario. 
  • Nel registro acquisti viene aggiunto l'articolo Server, con il valore d'acquisto, i parametri dell'ammortamento e il numero del conto generale macchinario e il conto ammortamento (contropartita).
  • È utile creare un gruppo "Macchinario" nei quali saranno totalizzati tutti gli articoli che sono registrati nel conto generale macchinario. In questo modo si vede sei valori collimano.
• Ammortamento a fine anno (o mensile se si desidera)
  • Con il comando Crea righe d'ammortamento il programma, crea una riga di ammortamenti per ogni bene.
    Se c'é anche l'ammortamento 2 (ammortamenti accelerati) viene creata una seconda riga.
  • Si stampa l'elenco degli ammortamenti.
  • In Banana Contabilità si importano gli ammortamenti dell'anno.
  • Si verifica che il valore contabile del gruppo macchinari nella tabella Articoli sia uguale a quello del conto Macchinari della contabilità.
    Se non è il caso è perché ci sono stati acquisti o dismissioni non registrati.
• L'anno successivo si acquisto un'espansione importante per il server.
  • L'acquisto viene registrato in contabilità sul conto generale macchinario.
  • Nella tabella registrazioni del registro beni ammortizzabili viene creata una riga, con la datata d'acquisto, il Tipo registrazione 11, e l'importo dell'acquisto inserito nella colonna variazione acquisto.
• Ammortamento a fine anno successivo
  • Con il comando Crea righe d'ammortamento si lascia che il programma, creai una riga di ammortamenti per ogni bene.
  • Se l'importo dell'ammortamento calcolato dal programma per il Server non è corretto, si può rettificare la riga di registrazione e inserire il valore giusto.
  • Si stampa l'elenco degli ammortamenti.
  • In Banana Contabilità si importano gli ammortamenti dell'anno.
  • Si verifica che il valore contabile del gruppo macchinari nella tabella Articoli sia uguale a quello del conto Macchinari della contabilità.

Valore interno diverso da quello contabile

Ci possono essere delle situazioni dove il valore del bene (di mercato) è superiore al valore contabile, quindi vi è una riserva occulta interna.

Per tenere nota di queste differenze puoi procedere con due modalità:

• Nella tabella Articoli rendi visibile la colonna valore di mercato e inserisci il valore.
  Con questo sistema dovrai però sempre aggiornare il valore tutte le volte che si modifica a seguito di ammortamenti effettivi.
• Usa la colonna valore fiscale come valore interno.
  Il presupposto è che la colonna valore fiscale non sia già usata e quindi il valore fiscale sia uguale al valore contabile.
  • Nella tabella Articoli e Registrazioni, sostituisci le intestazioni delle colonne, usa "Valore interno" invece di "Valore fiscale" e "+/- Interno" invece di "+/- Fiscale".
  • Nella tabella Tipo registrazione cambia le descrizione dei codici 41 e 45.
  • Inserisci delle righe di registrazioni con il tipo registrazione 41 e 45 e nella colonna "+/- Interno" indica la differenza in positivo.