发生业务

在Banana财务会计软件内的会计科目表模板中已经包含了增值税的账户,此增值税根据增值税报表的账户 (自动), 存在于会计科目表以及文件和账户属性的 (点击文件菜单) -增值税标签中 (在这种情况下,您不需要在增值税代码表中输入任何增值税帐户)。

如果您没有使用已存在于软件中的会计科目表,那么请您确保在您自己的会计科目表内包含所有必要的增值税账户。我们建议您使用的增值税账户是根据增值税报表而得来的,并且将其输入在文件和账户属性的 (点击文件菜单) -增值税标签中

增值税代码表有销售和采购的代码。输入发生业务的时候,请使用适当的增值税代码

软件会自动分配增值税金额,并将其记录在“增值税根据增值税报告”帐户或用户在文件和账户属性中指明的增值税帐户中。

在发生业务表格内的增值税列 (全部增值税的视图)

您可以在发生业务页面找到发生业务表格内主要列的完整解释。

在含有增值税的复式记账会计文件中,或含有增值税的收益&费用核算中,您可以找到下面的增值税列:

  • 税码: 对于每笔拥有增值税的业务,您需要从增值税代码表中输入一个增值税代码。
  • 增值税%: 程序会自动输入与您输入的增值税代码相关联的增值税百分比。
  • 增值税附加信息: 与增值税额外信息有关的代码仅供在非常特殊的情况下使用。
    可以输入一个符号来识别具体的增值税案例。软件程序建议的选项对应于以冒号“:”开头的增值税代码。
  • %有效税率: 程序自动输入增值税百分比,称为净额。当这个百分比指的是总额的时候,这个百分比与正常百分比不同。
  • 应征税: 一旦您输入增值税代码,软件会自动显示应征税的金额(不含增值税)。
  • 增值税金额: 程序自动显示增值税的金额
  • 增值税账户: 自动注明增值税登记的账户(例如对于瑞士来说,通常为2201增值税报告账户); 此帐户之前已输入在“文件和账户属性(文件菜单)”的增值税标签中。
  • 金额类型: 此代码指示出该软件是如何考虑业务金额的:
    • 0(或空单元格)含增值税,业务金额包含增值税;
    • 1 = 无增值税, 业务金额不含增值税;
    • 2 = 增值税金额, 业务金额被视为100%的增值税金额;
    • 金额类型不可编辑:默认模式。
      • 列被保护
      • 该程序使用增值税代码表的相关值
      • 当您辑增值税代码表中的值,并重新计算会计文件的时候,程序将使用与此增值税代码相关联的新值。
    • 金额类型可编辑:此选项可以通过添加新功能的命令激活。在激活该选项后命令无法撤消。
      • 当编辑增值税代码的时候,程序将使用与此代码相关联的金额类型。
      • 该值可以手动编辑
      • 当会计文件被重新计算的时候, 在发生业务表内指示的值也会被重新检查。
  • 免税率%: 其指示的是不可扣除的%
    • 当您输入或更改增值税代码的时候,程序将使用在增值税代码表中与此增值税相关联的免税率%。
    • 您可以手动编辑该值。
  • 已交增值税: 这是登记在增值税帐户中的增值税金额。
    其由程序根据发生业务的金额来计算,金额类型和不可扣除百分比。
  • 增值税编号: 这是您的客户/供应商的代码或增值税号。
    当您输入含增值税的业务时,也可以输入交易对手的增值税号。在账户表格中,在您的客户/供应商登记中,您也输入了他们的增值税号码,这些将自动加载到发生业务表格内的增值税编号列中。

包含增值税的发生业务

在输入包含增值税的发生业务之前,我们建议您访问发生业务的页面。

输入增值税业务最常见方法是输入总金额(含增值税), 然后向其提供相应的增值税代码,根据您的业务类型(购买,销售,折扣,...)然后从增值税代码表中选择。

如何纠正增值税业务

如果您在当下发现了错误,那么您可以通过编辑行的方式来纠正错误; 但这仅在增值税报表未发送以及没有对发生业务加锁的的情况下可使用。

如果您已经对会计文件上锁或您已经发送了增值税报表,那么您将无法单纯的删除出现错误的发生业务,您需要取消出现错误的业务,并重新输入正确的。

为了能够执行纠正增值税的操作,您需要:

  • 通过交换在错误发生业务中的借方和贷方来制造一个新的发生业务
  • 输入相同的金额
  • 输入相同的增值税代码,但前面加上减号(例如:-V80)
  • 输入拥有正确帐户的发生业务,金额和增值税代码

根据错误的内容和程度,您应该考虑通知当地的增值税办事处; 通常他们会要求您下载特定的表格来纠正上期增值税的错误。

拥有不同增值税代码的发生业务

当发票总金额是由不同的增值税百分比组成的时候,您需要如下列步骤进行操作:

  • 每个具有特定增值税税率的金额需要和它相对应的增值税代码一起输入在不同的行中(输入总额)
  • 一旦完成了多次的操作, 请检查不同金额和增值税金额的总和对应的发票总额。

示例如下图:


增值税免税
如果在发票中还有一些增值税豁免的项目,则需要按照上述规定运行,从增值税代码表中选择增值税免税的代码。

信用票据

如果需要取消较早日期中输入的操作,则需要使用负号(-)置于与之前相同的增值税代码前。这样才能纠正相应的增值税。

除了在增值税代码前使用负号,也可以使用在增值税代码表格中特定的含有折扣的增值税代码。
 

信用票据的例子

当产品被销售并且客户发现缺陷时,通常会为他出具信用票据。信用票据意味着收入的减少,从而导致增值税的恢复。

如上图所示,对于信用票据金额增值税的恢复,需要在销售的增值税代码前加负号。

 

期末结算和增值税付款

在季度报告结束时重置增值税账户

在期末,增值税账户余额将计入应付增值税帐户(或国库增值税帐户)。

下图示例为在增值税账户余额计入应付增值税帐户之前的增值税账户明细。
 

将季度余额扣除为应付增值税帐户的发生业务
 

增值税账户余额计入应付增值税帐户之前的增值税账户明细。