Tabelle Budget

In der Budget-Tabelle wird die Finanzplanung eingegeben. Sie ist wie die Tabelle Buchungen eingestellt. Es gibt darin spezifische Budget-Spalten, je nachdem ob es sich um eine Doppelte Buchhaltung oder um eine Einnahmen-Ausgaben-Rechnung handelt.
 

Bewegungen der Finanzprognose einfügen

Die Finanzplanung wird in Form von Budgetbuchungen in der Budget-Tabelle eingegeben. Die Buchungssätze werden gleich gemacht, wie normale Buchungen, beziehen sich jedoch auf die Zukunft.

Die Verwendung der Buchhaltungssprache für die Erstellung der Planung (für die Buchungen) hat den Vorteil, dass Herkunftskonto sowie Zielkonto der Beträge angegeben werden können. Dies erlaubt, sowohl die Gewinn- und Verlustrechnung wie auch die Bilanz und damit die Liquidität zu schätzen.

Für jeden erwarteten Geschäftsvorfall wird folgendes erfasst:

  • Das Datum, an dem der Geschäftsvorfall voraussichtlich eintritt
  • Bei sich wiederholenden Geschäfsvorfällen, den entsprechenden Wiederholungscode
  • Eine beliebige Beschreibung
  • Die Konten, welche von dem Geschäftsvorfall betroffen sind
  • Den Betrag des Geschäftsvorfalls oder
    • Anzahl und Preis
    • oder die Formel für die Berechnung.

Die verschiedenen Arten von Budget-Bewegungen

  • Statische Bewegungen mit fixen Datum und Beträgen. Diese sind ähnlich wie buchhalterischen Bewegungen.
    • Diejenigen mit festen Beträgen.
    • Es werden Menge und Preis pro Einheit eingegeben. Das Programm berechnet den Betrag sofort nach Erfassung von Anzahl und Preis pro Einheit.
  • Wiederkehrende Bewegungen:
    Für Vorfälle (wie z.B. Miete, Gehalt, Leasing), welche sich regelmässig wiederholen.
    • Der Zeitpunkt wird mit dem Datum des ersten Geschäftsvorfalls und eventuell mit Enddatum erfasst.
    • Es wird der Wiederholungscode angegeben (täglich, wöchentlich, monatlich, vierteljährlich, halbjährlich, jährlich). 
  • Bewegungen mit Formeln:
    Für die Berechnung von Zinsen, Abschreibungen, fälligen Steuern, Anschaffungskosten auf Margenbasis.
    • Der Buchungsbetrag wird vom Programm nach der eingegebenen Berechnungsformel berechnet.
    • Die Formel wird bei Erstellung der Prognose aufgelöst.
  • Bewegungen mit Formeln und Bewegungen:
    Die Berechnung der Zinsen wird einmal geplant und hierauf vom Programm vierteljährlich oder wie angegeben wiederholt. 
    • Es werden die gewünschte Wiederholung sowie die Formel eingegeben.
    • Das Programm erzeugt die Wiederholungszeilen mit den Formeln.
    • Es führt die Formeln der Zeilen in aufsteigender Reihenfolge des Datums aus; zuerst diejenigen mit niedrigstem Datum und danach aufsteigend diejenigen mit höherem Datum.

Die Wiederholung

Um anzuzeigen, dass die budgetierte Geschäftsvorfall sich wiederholt, werden die folgenden Spalten verwendet:

  • Wiederholen
    Wird ein 'M' = Monatlich (Month) eingetragen, ist es, als hätten Sie die Buchung bereits für alle folgenden Monaten eingegeben.
    Wenn kein Wiederholungscode eingegeben wird, wird der Vorgang nur einmal ausgeführt.
  • Enddatum (Datum)
    Wird zusammen mit der Wiederholung verwendet und gibt das letzte Datum an, an dem der Vorgang wiederholt wird. 
  • Total (Totalsumme)
    Der im laufenden Jahr erfasste Gesamtbetrag.

Es kann somit angegeben werden, dass sich bzw. mit welcher Frequenz sich eine Budgetbewegung sich wiederholt. Die Geschäftsvorfall bzw. die Bewegung wird also nur einmal eingegeben und das Programm erzeugt hierauf automatisch alle ihr folgenden Budgetbuchungen.

Die Wiederholung ist der zentrale Punkt der Planung in Banana Buchhaltung und ist aus den folgend aufgeführten Gründen nützlich:

  • Schnelle Planung:
    • Wiederkehrende Bewegungen wie Miete, Bankgebühren, Gehälter und mehr können mit einer einzelnen Buchungszeile erfasst werden.
    • Der Benutzer gibt den Buchungssatz beim ersten Mal an und diese wird danach vom Programm automatisch wiederholt.
    • Bei notwendigen Anpassungen ist nur eine Zeile zu bearbeiten und die Planung wird hierauf umgehend aktualisiert.
    • Bei Formeln wird der Betrag für jedes einzelne Datum separat berechnet.
    • Komplexe Berechnungen können mit einer einzelnen Budgetbuchungszeile vollständig automatisiert werden.
    • Es können progressive Fortschritte geplant werden (z.B. Steigerung des Jahresumsatzes).
  • Das Programm ist in der Lage, Finanzprognosen für mehrere Jahre zu erstellen:
    • Zum Zeitpunkt der Erstellung des Berichtes wird die gewünschte Wiederholungsperiode angegeben.
    • Das Programm wiederholt automatisch alle Zeilen, für welche eine Wiederholung angegeben wurde bis zum Enddatum des Wiederholungszeitraumes oder dem für die Zeile angegebene Enddatum, falls dieses kleiner ist.
    • Um über Prognosen über mehrere Jahre verfügen zu können, muss bei der Erstellung eines Jahresplans für Vorfälle, welche auch in den Folgejahren erwartet werden, die Wiederholung "Y" (Year) anzugeben.

Betrag-Spalte

Für Planungszwecke wird der Wert der Spalte Betrag benutzt, welcher:

  • manuell erfasst werden kann
  • das Resultat einer Berechnung sein kann:
    • Wenn eine Menge und ein Preis erfasst werden, ergibt sich der Betrag aus der Multiplikation dieser Werte.
      Wenn hingegen nur die Anzahl oder der Preis erfasst wurden, resultiert der Betrag 0.
    • Wenn eine Formel eingegeben wird, ist der Betrag das Resultat der Formel.
      Die Formel hat auch Vorrang vor Menge und Preis. Bei Vorhandensein einer Formel wird der Inhalt der Spalten Anzahl und Preis/Einheit nicht berücksichtigt.

Prognosen mit Mengen und Preisen

Wenn eine Menge und ein Stückpreis eingegeben werden, berechnet das Programm automatisch den Betrag der Buchung.
Für ein Restaurant können z.B. die servierten Speisen und die durchschnittlichen Kosten angegeben werden.
Dadurch erhalten Sie eine genauere Vorstellung von den Elementen, aus denen sich die Planung zusammensetzt. Ändert man den Preis, können die Auswirkungen einer Preisänderung simuliert werden.

Berechnungsformeln

In der Spalte Formel kann eine Formel in der Javascript-Sprache eingegeben werden.
Es können Berechnungen eingegeben, Variablen zugewiesen und benutzt werden sowie Funktionen aufgerufen werden.

Es gibt Funktionen, die es ermöglichen, die Daten der Planung bis zu diesem Zeitpunkt zu benutzen.
Anwendungsbeispiele:

  • Abschreibungen berechnen:
    Wird der Wert der Investitionen geändert, ändert sich auch die Abschreibung.
  • Zinsen berechnen:
    Die Verzinsung erfolgt auf Basis der tatsächlichen Nutzung (365/365 Tage).
  • Provisionen berechnen:
    Geben Sie einen Prozentsatz ein, mit welchem der den Verkäufern zu bezahlende Betrag, auf der Basis der Einnahmen eines bestimmten Zeitraums berechnet wird.

Mit den Formeln können die verschiedenen Verpflichtungen automatisiert werden. Höhere Erträge werden zu höheren Provisionen und niedrigeren Zinssätzen führen. Geringere Investitionen führen automatisch zu geringeren Abschreibungen und Zinsen.

Total-Spalte

Bei normalen Budget-Buchungszeilen entspricht dieser dem Betrag.

Bei Wiederholungen ist es die Summe der Beträge alle wiederholten Budget-Buchungszeilen, welche in die unter Menü Datei, Eigenschaften (Stammdaten) definierte Buchhaltungsperiode fallen.

Tabelle Budget hinzufügen oder entfernen

Die Finanzplanung erfolgt in Form von Buchungen in der Tabelle Budget.

Wenn Ihre Datei noch nicht über die Budget-Tabelle verfügt, wie folgt vorgehen:

  • Vom Menü Werkzeuge ausgehen
  • Befehl Neue Funktionen hinzufügen auswählen
  • Im Dialogfenster, das sich öffnet, die Option Tabelle Budget hinzufügen auswählen.
    (Steht diese Option nicht zur Verfügung, bedeutet dies, dass die Tabelle Budget bereits hinzugefügt worden ist).
    Achtung: Diese Operation kann nicht mittels Befehl 'Rückgängig' (Menü Bearbeiten) gelöscht werden! Wenn Sie zur vorherigen Situation zurückkehren wollen, behalten Sie eine Kopie der vorhandenen Datei oder führen Sie aus Menü Werkzeuge die Option Tabelle Budget entfernen aus.

Das Programm...

  • fügt die Tabelle Budget hinzu und übernimmt die Werte des Budgets, die in der Tabelle Konten stehen (falls vorhanden).
  • sperrt die Spalte Budget in der Tabelle Konten. Die Werte dieser Spalte werden aufgrund der Budget-Buchungen berechnet, wobei die Buchhaltungsperiode die ist, die in den Eigenschaften (Stammdaten), Menü Datei, definiert worden ist.

Tabelle Budget entfernen

Die Tabelle Budget kann mittels Befehl Neue Funktionen hinzufügen aus Menü Werkzeuge rückgängig gemacht werden. Im Dialogfenster 'Wert auswählen' ist hierzu die Option Tabelle Budget entfernen auszuwählen und die Schaltfläche 'OK' zu betätigen.

Hinweis: Diese Operation kann nicht rückgängig gemacht werden, wenn bereits Budget-Buchungen vorgenommen worden sind! Sobald der Befehl Tabelle Budget entfernen erteilt wird, werden alle Budgetbuchungen gelöscht. Wenn Sie zur vorherigen Situation zurückkehren wollen, sollten Sie eine Kopie der Daten erstellen.

Nach Entfernung der Budget-Tabelle, kann die Spalte Budget in der Tabelle Konten wieder bearbeitet werden.

Spalten der Tabelle Budget

Die Spalten der Tabelle Budget sind ähnlich, wie diejenigen der Tabelle Buchungen. Im folgenden Beispiel, wurden zum besseren Verständnis, alphanumerische Kontenbezeichnungen verwendet. Wird über einen Kontenplan mit numerischen Kontennummern verfügt, werden natürlich die entsprechenden eigenen Kontennummern verwendet.

In der Regel benutzt man zum Eingeben des Budgets die Spalte Betrag.
Für umfangreichere Finanzplanungen besteht auch die Möglichkeit, die Menge, die Einheitspreise oder eine Formel anzugeben. Das Programm wird automatisch den Wert der Spalte Betrag berechnen.

Die Spalten der Budget-Tabelle werden folgend erläutert:

  • Datum
    Das voraussichtliche Datum, an dem die Transaktion stattfinden wird.
    Falls das Datum noch nicht genau bestimmt werden kann, z.Bsp. monatliches Verkaufsbudget, das Monatsende als Datum eingeben.
  • Enddatum
    Das Feld leer lassen oder das Datum erfassen, nach dem es keine Wiederholung mehr gibt.
  • Wiederholen
    Es wird ein Wiederholungscode eingegeben, dem eventuell eine Zahl vorangestellt wird:
    (3M vierteljährlich, 6M halbjährlich, 7D wöchentlich, 3ME vieteljährlich Ende Monat)
    • Leer entspricht keiner Wiederholung
    • "D" für tägliche Wiederholung (Day)
    • "W" für wöchentliche Wiederholung (Week)
    • "M" für monatliche Wiederholung (Month)
    • "ME" monatliche Wiederholung, aber mit Datum am Ende des Monats. 
      Wenn mit 28.2.2017 begonnen wird, dann ist das nächste Datum der 31.3.2017.
    • "Y" für jährliche Wiederholung (Year)
    • "YE" jedes Jahr, aber Ende Monat.
      Bei Datum 28.2.2015 wird das nächste Datum 29.2.2016 lauten.
  • Variante
    Diese Spalte wird benötigt, um in Kombination mit den Apps eine eventuelle Variation bezüglich Budget anzugeben.
  • Neues Jahr
    Hier wird angeben, was übertragen wird, wenn man Befehl Neues Jahr erstellen... (siehe hierzu Abschluss und Neues Jahr) auswählt
    • Kein Wert: das Datum wird um ein Jahr erhöht
    • "1": Das Datum bleibt gleich
    • "2": Die Operation wird nicht ins Neue Jahr übertragen werden.
  • KontoSoll und KontoHaben, KS1, KS2, KS3
    Wie in der Buchungen-Tabelle werden in diesen Spalten die Konten erfasst, auf denen die Transaktionen gebucht werden sollen.
    Es können auch Segmente sowie Kosten- und Profitstellen verwendet werden. Auf diese Weise kann auch ein Budget für Segmente oder Kosten- und Profitstellen erstellt werden.
  • Anzahl
    Die Anzahl multipliziert mit dem Einheitspreis ergibt die Totalsumme.
  • Einheit (Referezeinheit)
    Mengenbezogene Beschreibung der Anzahl, wie zum Beispiel m2, t oder Stk.
  • Preis/Einheit (Einheitspreis)
    Der Preis für jede Einheit multipliziert mit der Anzahl (Menge) ergibt die Totalsumme.
    • In der Einnahmen-Ausgaben-Rechnung ist ein negativer Betrag zu erfassen, damit der Betrag in der Spalte 'Ausgaben' eingefügt wird.
  • Betrag (in Basiswährung)
    Betrag, der zu buchen ist.
    Wenn die Zeile eine Wiederholung vorsieht, wird der Betrag der ersten Budgetbuchung angegeben. Die Beträge der hierauf folgenden Wiederholungen sind im Kontoauszug (Budgetbuchungen) ersichtlich.
    In den folgenden Fällen wird der Betrag automatisch berechnet:
    • Wird in der Spalte Anzahl oder Preis/Einheit (Einheitspreis) ein Wert eingegeben, wird der Betrag aufgrund des Inhalts dieser zwei Spalten berechnet.
      • In der Doppelten Buchhaltung wird das Resultat in einen positiven Wert umgewandelt.
      • In der Einnahmen-Ausgaben-Rechnung wird ein positives Resultat als Einnahme und ein negative Resultat als Ausgabe berücksichtigt.
    • Wird eine Formel eingegeben, ist der Betrag das Resultat der Formel.
      Die Formel hat auch gegenüber Anzahl und Einheit/Preis Vorrang.
  • Total (Totalsumme in Basiswährung)
    Es handelt sich um die Totalsumme der Zeilen, die sich in dieser Buchhaltungsperiode wiederholen.
    Um die einzelnen Beträge sehen zu könnnen, den Befehl Kontoauszüge (Budgetbuchungen) aus Menü Buch1 ausführen.
  • Formel (Formel Betrag in Basiswährung)
    Erlaubt das Einfügen von Berechnungsformeln in der Javascript-Sprache sowie von Banana Apps-Programmationsfunktionen.
    Wenn eine Formel (oder irgendein Text) vorhanden ist, wird der Wert der Spalte 'Betrag' entsprechend des Resultats der Formel eingefügt.
    Siehe auch den Abschnitt unten für die Verwendung.
    • In der Doppelten Buchhaltung muss das Resultat der Formel immer einer positiven Zahl entsprechen.
    • In der Einnahmen-Ausgaben-Rechnung wird das Resultat falls positiv als Einnahme und falls negativ als Ausgabe betrachtet.
  • Betrag Währung (Betrag in Kontowährung)
    Betrag in Kontowährung der Buchung (siehe Buchungen mit Fremdwährungen).
    Dieser Betrag wird für die Berechnung des Wertes in Basiswährung zum angegebenen Wechselkurs verwendet.
    Wenn eine Formel vorhanden ist, entspricht der Wert dem Resultat der Formel.
    Wenn die Zeile eine Wiederholung vorsieht, wird der Betrag der ersten Budgetbuchung angegeben.
  • Formel Betrag in Währung (in Kontowährung)
    Hier kann eine Berechnungsformel angegeben werden.
    Wenn die Zeile eine Wiederholung vorsieht, wird der Betrag der ersten Buchung angegeben. Um die Beträge der folgenden Buchungen sehen zu können, den Befehl Kontoauszüge (Budgetbuchungen) aus Menü Buch1 ausführen.
  • Total (Totalsumme in Kontowährung)
    Es handelt sich um die Summe der Beträge in der Kontowährung der wiederholten Zeilen, deren Datum innerhalb der in den Eigenschaften (Stammdaten) definierten Buchhaltungsperiode liegen. Wenn es kein Datum gibt oder wenn Start- und Enddatum ausserhalb der Buchhaltungsperiode liegen, bleibt die Spalte leer.