含增值税的发生业务
在Banana财务会计软件内的会计科目表模板中已经包含了增值税的账户，此增值税根据增值税报表的账户 (自动), 存在于会计科目表以及文件和账户属性的 (点击文件菜单) → 增值税标签中。在这种情况下，您不需要在增值税代码表中输入任何增值税账户。
如果您没有使用已存在于软件中的会计科目表，那么请您确保在您自己的会计科目表内包含所有必要的增值税账户。我们的建议是使用2201 "根据增值税报告的增值税 "账户 (自动分割的增值税账户)，并且将其输入在文件和账户属性的 (点击文件菜单) → 增值税标签中。
在增值税代码表中有销售和采购的代码。在输入发生业务的时候，请使用适当的增值税代码。
软件会自动分配增值税金额，并将其记录在“增值税根据增值税报告”账户或用户在文件和账户属性中指明的增值税账户中。
在发生业务表格内的增值税列 (全部增值税的视图)
您可以在发生业务页面找到发生业务表格内主要列的完整解释。
在含有增值税的复式记账会计文件中，或含有增值税的收益&费用核算中，您可以找到下面的增值税列:
- 税码: 对于每笔拥有增值税的业务，您需要从增值税代码表中输入一个增值税代码。在增值税的反向征收中，可以使用两个增值税代码，用符号": "隔开。
- 增值税%: 程序会自动输入与您输入的增值税代码相关联的增值税百分比。如果金额前面有一个 "+/-"符号，则是增值税的反向征收操作。
- 增值税附加信息: 与增值税额外信息有关的代码仅供在非常特殊的情况下使用。
可以输入一个符号来识别具体的增值税案例。软件程序建议的选项对应于以冒号“：”开头的增值税代码。 - %有效税率: 程序自动输入净额 (应纳税额) 的百分比。它与后者在计算总金额 (余额率) 时适用的百分比不同。
- 应征税: 一旦您输入增值税代码，软件会自动显示应征税的金额（不含增值税）。
- 增值税金额: 程序自动显示增值税的金额。
- 增值税账户: 自动注明增值税登记的账户（例如对于瑞士来说，通常为2201增值税报告账户）; 此帐户之前已输入在“文件和账户属性（文件菜单）”的增值税标签中。
- 金额类型: 此代码指示出该软件是如何考虑业务金额的:
- 0（或空单元格）含增值税，业务金额包含增值税；
- 1 = 无增值税, 业务金额不含增值税；
- 2 = 增值税金额, 业务金额被视为100％的增值税金额；
- 金额类型不可编辑：默认模式。
- 列被保护
- 该程序使用增值税代码表的相关值
- 当您辑增值税代码表中的值，并重新计算会计文件的时候，程序将使用与此增值税代码相关联的新值。
- 金额类型可编辑：此选项可以通过添加新功能的命令激活。在激活该选项后命令无法撤消。
- 当编辑增值税代码的时候，程序将使用与此代码相关联的金额类型。
- 该值可以手动编辑。
- 当会计文件被重新计算的时候, 在发生业务表内指示的值也会被重新检查。
- 免税率%: 其指示的是不可扣除的%
- 当您输入或更改增值税代码的时候，程序将使用在增值税代码表中与此增值税相关联的免税率％。
- 您可以手动编辑该值。
- 已交增值税: 这是登记在增值税帐户中的增值税金额。
其由程序根据发生业务的金额来计算，金额类型和不可扣除百分比。 - 增值税编号: 这是您的客户/供应商的代码或增值税号。
当您输入含增值税的业务时，也可以输入交易对手的增值税号。在账户表格中，在您的客户/供应商登记中，您也输入了他们的增值税号码，这些将自动加载到发生业务表格内的增值税编号列中。
包含增值税的发生业务
在输入包含增值税的发生业务之前，我们建议您访问发生业务的页面。
输入含增值税的发生业务是很简单的:
- 在相应的列中输入日期、记账凭证号和发票编号
- 输入摘要、借方账户和贷方账户
- 输入总金额 (含增值税)
- 在增值税代码表中输入为发生业务类型 (购买、销售、投资等) 提供的增值税代码。
如何纠正增值税业务
如果您在当下发现了错误，那么您可以通过编辑行的方式来纠正错误; 但这仅在增值税报表未发送以及没有对发生业务加锁的的情况下可使用。
如果您已经对会计文件上锁或您已经发送了增值税报表，那么您将无法单纯的删除出现错误的发生业务，您需要取消出现错误的业务，并重新输入正确的。
为了能够执行纠正增值税的操作，您需要:
- 通过交换在错误发生业务中的借方和贷方来制造一个新的发生业务
- 输入相同的金额
- 输入相同的增值税代码，但前面加上减号（例如：-V81）
-
根据错误的内容和程度，您应该考虑通知当地的增值税办事处; 通常他们会要求您下载特定的表格来纠正上期增值税的错误。
如何输入增值税的金额
在某些情况下，仅需要记录增值税金额，例如您从汽车保险获得补偿的时候。
您可以执行以下操作：
- 在相应的栏中输入日期，文件编号和摘要。
- 在贷方科目列中，输入用于支付增值税金额的账户 (借方科目列为空)。
- 在金额列中，输入要支付的增值税金额。
- 在增值税代码列中，输入增值税代码I77-2 (该代码指的是100％的增值税）。
含不同增值税代码的发生业务
可能存在总金额由多个不同增值税税率的应税金额组成的情况。 在这种情况下，它们被记录在几行上。
您需要如下列步骤进行操作：
- 将总金额分成不同的金额，每个金额都适用特定的增值税税率。
- 在每一行上，输入金额 (含增值税的金额) 并输入具有特定税率的增值税代码。
- 输入完成后，请检查个人总金额和增值税金额的总和是否与发票总额相符。
示例如下图:
增值税豁免
当发票中的增值税总金额由应税部分和增值税免税部分组成时，需要像前一种情况一样在多行中记录，应使用增值税代码表中的增值税免税代码。
冲销/信用票据
当对贷方或借方票据进行冲销操作，或者只是为了纠正以前记录的金额需要缴纳增值税的业务时，也必须在冲销业务中冲销增值税。
对于发生业务:
- 在借方和贷方列中冲销在先前业务中使用的科目，贷方票据所指的科目。
要冲销增值税，有两种可能性：
- 在增值税代码前面加上负号 (例如 -V81)。
- 使用已在增值税代码表中设置的折扣代码之一。
通过这些程序，增值税金额将得到调整。
销售信用票据的例子
当客户发现所售产品存在缺陷时，通常会以他的名义签发信用票据。贷方票据导致收入减少，从而导致增值税回收。
例如，我们输入12'000的销售金额，包括7.7%的增值税。然后，我们以客户的名义为一个产品缺陷开出一张200瑞士法郎的信用票据。
在发给客户信用票据的业务中：
- 贷方票据所指的销售账目已被冲销。
- 为了在贷方票据上收回增值税，记录销售的增值税代码，前面带有负号。
购买信用票据的示例
当我们收到供应商信用票据的时候，交易的程序是类似的：
- 购买时使用的账户被冲销。
- 输入购买时使用的相同的增值税代码，前面是负号。
例如，我们记录了一张3,000瑞士法郎的购买货物的发票，包括7.7%的增值税。然后，我们从供应商那里收到了一张300.00瑞士法郎的信用票据，原因是产品有缺陷。
在从供应商处收到的信用票据的业务中：
- 贷方票据所涉及的采购账目已被冲销。
- 为了在贷方票据上收回增值税，记录采购的增值税代码，前面加负号。