In questo articolo
Questo sistema viene usato nel caso in cui si desidera avere, nella tabella Registrazioni, la scomposizione immediata dell'IVA per ogni registrazione.
È importante sapere:
- Se viene usato questo metodo, bisogna prestare attenzione al fatto che l'IVA a saldo è calcolata sull' importo della fattura già comprensivo dell'IVA, quindi sulla cifra d'affari totale.
- La deduzione dell'IVA che viene fatta nel conto non sarà la medesima dell'importo IVA fatturata al cliente. Queste situazioni possono creare confusione, pertanto consigliamo di usare questo metodo solo se si hanno delle buone conoscenze dei meccanismi IVA.
Come procedere
Prima di procedere con il calcolo e la preparazione del Formulario IVA (metodo aliquota saldo, con scomposizione IVA nella tabella Registrazioni), occorre:
- Verificare che nella tabella Codici IVA ci siano i Codici IVA per l'aliquota saldo. Se la tabella non fosse aggiornata, occorre aggiornarla. Maggiori dettagli sono disponibili alla pagina Nuove aliquote 2018.
- Nella tabella Codici IVA, inserire le proprie aliquote saldo relative ai codici F3, F4, FS3, FS4. Nella finestra che segue sono state inserite delle aliquote d'esempio.
- Inserire nella tabella Registrazioni il codice per l'aliquota saldo: ad ogni registrazione il programma visualizza l'aliquota secondo il codice IVA presente nella tabella Codici IVA e l'importo IVA, calcolato sull'importo fatturato al cliente (incluso lVA).
- Alla fine del trimestre (o semestre) usare il comando Formulario IVA per la Svizzera, metodo delle aliquote saldo, dal menu Apps.
- Il programma presenterà il Formulario IVA con il dovuto all'AFC.
Codici IVA per aliquota saldo (cifre 321, 331 fino al 2017, 322, 332 dal 2018)
Dal 01.01.2018, i codici IVA per l'aliquota saldo sono indicati con F3, F4 e FS3, FS4 quelli relativi agli sconti.
Per l'anno 2017 resteranno validi quelli già esistenti. Questi codici possono essere anche rinominati.
Importante: di default nella colonna "% IVA sul Lordo" deve figurare il valore "SI" (altrimenti va aggiunto; come da immagine che segue).
Per ulteriori dettagli consultare le informazioni che seguono.
Registrazione con scomposizione IVA
Cifre 321, 331 fino al 2017, 322, 332 dal 2018
Quando si registra, il programma scompone per ogni singola registrazione il relativo importo IVA e lo registra sul conto IVA rendiconto.
Calcolo IVA a fine periodo
Alla fine del periodo per visualizzare il Formulario IVA, cliccare:
- dal menu Apps cliccare sul comando Formulario IVA Svizzera, metodo delle aliquota saldo.
- Nella finestra di dialogo che appare, inserire il periodo
Formulario IVA
Il programma riprende in automatico le aliquote inserite nella tabella codici IVA e i valori IVA delle registrazioni e li visualizza nel formulario IVA, determinando l'importo da pagare all'Amministrazione federale delle contribuzioni.
Rendiconto IVA elettronico e differenze
Banana contabilità calcola l'importo IVA su ogni singola registrazione contabile e nel formulario facsimile IVA, l'importo IVA sulla cifra d'affari al lordo viene calcolato sulla somma dei singoli importi IVA.
Nella Rendiconto elettronico della piattaforma del Governo, occorre inserire la cifra d'affari al lordo o al netto e il sistema calcola l'importo IVA dovuto sull'intera somma inserita.
Questa procedura può generare delle differenze di calcolo tra l'IVA dovuta calcolata nel formulario Facsimile IVA di Banana e quella calcolata dal sistema elettronico dell'Ufficio IVA.
Per ovviare a questa problematica ci sono dei suggerimenti indicati al link seguente:
https://www.estv.admin.ch/estv/it/home/estv-suissetax/dokumentation.html.
Uno tra i suggerimenti fornito è quello di inserire l'importo della differenza alla cifra 280, affinché il totale da pagare all'AFC sia corrispondente a quello calcolato da Banana.
Un'altra soluzione che ci permettiamo di suggerire è quella di effettuare una registrazione manuale di rettifica nel programma Banana, affinché venga annullata la differenza.
Pagamento IVA a fine periodo
A fine periodo, dopo aver calcolato l'IVA da pagare, occore effettuare una registrazione per girare il saldo dal conto IVA rendiconto al conto IVA da pagare.
Il conto IVA rendiconto, dopo la registrazione, avrà saldo zero.
Quando verrà pagata l'IVA, in dare si registrerà il conto IVA da pagare e in avere si registrerà un conto di liquidità.
