Écritures avec TVA

Nouveaux taux de TVA suisses 2024

Le 01.01.2024, les nouveaux taux de TVA entrent en vigueur. Choisissez le plan Banana Comptabilité Plus Advanced pour une transition en douceur.

Avantages principaux

• Importez automatiquement les nouveaux taux dans le tableau Codes TVA.
• Recevez votre décompte TVA comme fac-similé papier ou comme fichier XML prêt à être téléchargé dans AFC.
• Réduisez considérablement le temps de travail grâce aux fonctions avancées intégrées.

Avec Banana Comptabilité 9

• Il n'est pas possible d'importer automatiquement les nouveaux codes TVA 2024 ; il faut les introduire manuellement. 
• On ne peut pas créer le Décompte TVA, mais on peut obtenir le Résumé TVA à partir de la commande du menu Compta1.

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Avant d'enregistrer les opérations soumises à la TVA, il faudra prendre note de toutes les informations indiquées dans la page Écritures. 

Normalement, le montant brut doit être enregistré (montant TVA incluse) et il faut appliquer le code TVA, présent dans le tableau Codes TVA et approprié pour le type d'écriture (Achats, Ventes, Rabais, etc).

Comment corriger les écritures avec TVA

Si l'on se rend immédiatement compte de l'erreur, on peut faire la correction directement dans la ligne de l'écriture, à condition que la déclaration à la TVA n'ait pas encore été envoyé ou qu'il n'y ait pas de bloc de la comptabilité.

Si, au contraire, la comptabilité a été bloquée ou la déclaration TVA a déjà été envoyée, on ne peut pas annuler l'écriture erronée, mais il faut effectuer des écritures pour annuler la transaction et ensuite insérer des écritures de correction.  

Pour annuler des opérations avec TVA, il faut:

• refaire l'écriture et invertir les comptes Débit et Crédit utilisés dans l'écriture erronée
• enregister le même montant
• come code TVA, utilisé le même code, mais précédé du signe moins (par exemple "-V80")
• enregistrer l'écriture avec les comptes, le montant et le code TVA corrects

Selon l'ampleur de l'erreur, il faut éventuellement s'informer auprès l'Office de la TVA compétent, qui habituellement conseille de télécharger un formulaire spécifique pour rectifier la TVA de la période précédente.

Comment enregistrer uniquement le montant de la TVA

Dans certains cas, il vous faut seulement enregistrer le montant de la TVA, par exemple lorsque vous recevez une indemnisation de votre assurance automobile.

Vous l'enregistrez ainsi :

• Insérez la date, le numéro de document et le libellé dans les colonnes prévues à cet effet.
• Dans la colonne Crédit, indiquez le compte avec lequel le montant de la TVA est payé (le compte Débit reste vide)
• Dans la colonne Montant, indiquez le montant de la TVA à payer
• Dans la colonne Code TVA, insérez le code TVA I77-2 (code TVA relatif au montant de la TVA à 100%)