Transacties

De Rekeningschema voorbeelden die onderdeel zijn van het Banana Boekhouding programma zijn al voorzien van BTW rekeningen. De BTW rekening volgens het BTW overzicht zit in het rekeningschema en is ingesteld in het BTW tabblad van Bestands-en Boekhoudingseigenschappen in het menu Bestand. (In dit geval hoeft u enkele BTW rekening in te voeren in de BTW-codes tabel).

Wanneer u geen gebruik maakt van een Rekeningschema dat al beschikbaar is in de Banana Boekhouding software moet u er voor zorgen dat de noodzakelijke BTW rekeningen aanwezig zijn in uw eigen Rekeningschema. Ons advies is de "BTW volgens BTW overzicht" rekening te gebruiken en deze in te voeren in het Bestands- en boekhoudingseigenschappen BTW tabblad.

In de BTW-codes tabel staan codes voor verkopen en voor inkopen. Gebruik bij het invoeren van de transacties de toepasselijke BTW code.

De software splitst automatisch de BTW bedragen en boekt deze in de "BTW volgens BTW overzicht" rekening of in de BTW rekening die door de gebruiker is aangegeven in Bestands- en boekhoudingseigenschappen.

 

BTW kolommen in de Transactiestabel (Weergave Volledige BTW)

De volledige uitleg van de belangrijkste kolommen van de Transactiestabel vindt u in de pagina Transacties.

In de Dubbelboekhouden bestanden met BTW of in de Inkomsten & Uitgaven boekhoudingsbestanden met BTW vindt u de volgende BTW kolommen:

  • BTW-code: voor iedere transactie met BTW moet u een van de BTW codes van de BTW-codes tabel invoeren
  • Extra Btw: Een code gerelateerd aan extra informatie over de BTW, te gebruiken in zeer uitzonderlijke gevallen.
    Het is mogelijk om een symbool in te voeren om specifieke BTW gevallen aan te geven. Het programma geeft opties aan die overeenkomen met BTW codes, beginnend met een dubbele punt ":".
  • BTW %: het programma voert automatisch het BTW percentage in dat hoort bij de BTW code die u ingevoerd heeft
  • %Eff.: het programma voert automatisch het BTW percentage in dat hoort bij het netto bedrag. Dit percentage is verschillend van het normale percentage als dit gerelateerd is aan het bruto bedrag.
  • Belastbaar: wanneer u de BTW code invoert geeft de software automatisch het belastbaar bedrag aan (zonder BTW)
  • Bedr. BTW: het programma geeft automatisch het BTW bedrag aan
  • BTW-Rek.: de rekening waar de BTW wordt geboekt wordt automatisch aangegeven; deze rekening is eerder ingevoerd in het BTW tabblad in Bestands- en boekhoudingseigenschappen (in het menu Bestand).
  • Bedragtype: dit is een code die aangeeft dat de software het transactiebedrag interpreteert als:
    • 0 (of lege cel) met BTW, het transactiebedrag wordt beschouwd als inclusief BTW
    • 1 = zonder BTW, het transactiebedrag wordt beschouwd als exclusief BTW
    • 2 = BTW bedrag, het transactiebedrag wordt beschouwd als 100% BTW bedrag
    • Behalve de betekenis van de code heeft deze cel de volgende eigenschappen:
      Bedragtype niet veranderbaar, de standaardinstelling
      • De kolom is beveiligd
      • Het programma gebruikt de betreffende waarde uit de BTW-codes tabel
      • Wanneer u de waarde in de BTW-codes tabel verandert en u herberekent de boekhouding dan gebruikt het programma de nieuwe waarde van deze code.
    • Bedragtype veranderbaar, dit kan éénmalig ingesteld worden met het commando Nieuwe functies toevoegen -> Kolom BTW bedragtype in transacties wijzigen (NB: Het activeren van deze optie kan niet meer ongedaan gemaakt worden).
      • Wanneer u de BTW code wijzigt gebruikt het programma het Bedragtype dat bij deze code hoort.
      • De waarde kan handmatig worden veranderd
      • Wanneer de boekhouding wordt herberekend wordt de waarde aangegeven in de Transactiestabel aangehouden.
  • Percentage vrijgesteld: dit geeft het Vrijgesteld % aan.
    • Wanneer u de BTW code invoert of verandert gebruikt het programma het Vrijgesteld % dat verbonden is met de BTW code uit de BTW-codes tabel.
    • U kunt deze waarde handmatig veranderen.
  • BTWgeboekt: dit is het BTW bedrag geboekt op de BTW rekening.
    Het wordt berekend door het programma op basis van het Transactiebedrag, het Bedragtype en het Vrijgestelde percentage.
  • BTW-nummer: dit is de code of het BTW nummer van uw klant/leverancier.
    Als u een transactie met BTW invoert is het mogelijk het BTW nummer van uw tegenpartij in te voeren. Als u in de Rekeningentabel, in uw klanten/leveranciersregister hun BTW nummer invoert wordt dit automatisch geladen in de Transactiestabel, in de BTW-nummer kolom.

 

Transacties met BTW

We adviseren u eerst de pagina Transacties te bekijken voordat u transacties met BTW invoert.

De algemene manier om een BTW boeking te doen is het bruto bedrag in te voeren (bedrag inclusief BTW) en dan de toepasselijke BTW er op toe te passen door een van de codes, die in de BTW tabel staan en die in overeenstemming is met het type van de transactie (Inkoop, Verkoop, Afschrijving... ), te kiezen.


 

Hoe BTW transacties te corrigeren

Wanneer u de vergissing meteen opmerkt kunt u de transactierij aanpassen; dit is alleen mogelijk als u nog geen BTW overzicht gestuurd heeft en er geen geblokkeerde transacties zijn.

Wanneer echter uw boekhoudbestand is geblokkeerd of als al uw BTW overzicht verstuurd heeft kunt niet de foute transactie verwijderen, maar moet enkele annuleringsboekingen doen en dan de goede transactie opnieuw invoeren.

Om de BTW boeking te corregeren moet u:

  • een nieuwe transactie aanmaken en daarbij de Debet en Credit rekeningen die gebruikt werden in de foute transactie omkeren
  • hetzelfde bedrag invoeren
  • dezelfde BTW code invoeren maar dan voorafgegaan door een minteken (bijvoorbeeld: -V80)
  • een nieuwe transactie invoeren met de correcte rekeningen, bedrag en BTW code.

Afhankelijk van de ernst van de vergissing zou u kunnen overwegen uw lokale belastingkantoor te informeren; doorgaans zullen zij u vragen een specifiek formulier te downloaden om fouten in de vorige BTW periode te corrigeren.
 

Transacties met verschillende BTW tarieven

Wanneer het totale bedrag van een factuur is samengesteld uit meerdere bedragen met verschillende BTW percentages moet u als volgt boeken:

  • ieder bedrag met een specifiek BTW percentage moet ingevoerd worden in een verschillende rij met zijn eigen BTW code (voer het bruto bedrag in)
  • wannneer u de meervoudige boeking beëindigd hebt controleert u of de som van de diverse bedragen en de BTW bedragen overeenkomen met het totaal van de factuur..

Hier is een voorbeeld:


BTW Vrijstelling
Als u in de factuur ook nog posten hebt met BTW vrijstelling moet u op dezelfde manier handelen als hierboven en de BTW vrijstelling code kiezen uit de BTW-codes tabel.
 

Credit nota of correctie

Indien u een eerder gemaakte transactie ongedaan wenst te maken, dan moet dezelfde BTW code als die van de oorspronkelijke transactie ingevoerd worden, voorafgegaan door het minteken (-), zodat de eerder ingevoerde BTW ongedaan wordt gemaakt. Dit zorgt voor de aanpassing van het BTW bedrag.

Voorbeeld van een nota

Als een product verkocht is en de klant vindt een defect wordt doorgaans een credit nota ten gunste van de klant gestuurd. De credit nota betekent een afname van het inkomen en als gevolg daarvan een terugvordering van de BTW.

We voeren een bedrag in van 12000.- EUR, inclusief 21% BTW voor verkopen.

Voor een terugvordering van de BTW op het bedrag van de credit nota moet de BTW code van de verkoop ingevoerd worden met een minteken (-) voor de code.
 

Afsluiting periode en betaling BTW

Op nul zetten van de rekening BTW volgens BTW overzicht aan het eind van een kwartaal

Aan het einde van een periode, moet u het saldo van de "BTW volgens BTW overzicht" rekening op nul zetten, door het overbrengen van het bedrag op de rekening BTW-dienst

BTW rekeningkaart vóór het overbrengen van het periode saldo naar de rekening Te betalen BTW

Transactie om het kwartaalsaldo over te brengen naar rekening Te betalen BTW

BTW rekeningkaart na het overbrengen van het periode saldo naar de rekening Te betalen BTW

 

BTW betaling

De rekening Te betalen BTW (of de rekening BTW aan Belastingdienst) heeft een nulsaldo wanneer u de verschuldigde BTW betaalt.
Met dit systeem kunt u uw saldo ieder kwartaal controleren en in het geval van vergissingen kunt u vinden in welke periode het saldo niet meer klopt.

Te betalen BTW rekeningkaart na de kwartaalbetaling