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Azzeramento del conto 2201, IVA Rendiconto a fine trimestre
A fine periodo, il saldo del conto 2201, IVA Rendiconto (scomposizione in automatico) deve essere azzerato, stornando l'importo nel conto IVA dovuta (o Erario conto IVA).
Questa operazione comporta:
- Azzeramento del saldo conto 2201, IVA Rendiconto (scomposizione in automatico).
- Riversamento saldo IVA nel conto IVA dovuta (O Erario conto IVA).
- Se risulta un debito IVA, il saldo IVA viene registrato in Avere del conto IVA dovuta; in Dare del conto IVA scomposizione in automatico il saldo si azzera.
- Se risulta un credito IVA, il saldo IVA viene registrato in Dare del conto IVA dovuta; in Avere del conto IVA scomposizione in automatico il saldo si azzera.
Registrazione azzeramento conto 2201, IVA Rendiconto a fine trimestre
Pagamento saldo conto IVA dovuta
Quando l'importo IVA viene pagato all'AFC, il saldo del conto IVA dovuta si azzera.
Per la registrazione:
- Inserire la data, il numero di documento e la descrizione nelle rispettive colonne.
- Nella colonna Dare, inserire il conto IVA Dovuta.
- Nella colonna Avere, inserire il conto della liquidità.
- Nella colonna Importo, inserire l'importo IVA dovuta pagato.
Con questo sistema è possibile avere un controllo del saldo di ogni trimestre e in caso di errore è possibile individuare in quale periodo il saldo non è più corrispondente.
Registrazione del pagamento IVA dovuta
Nota
La procedura spiegata è relativa al pagamento dell'IVA registrata con il metodo effettivo e vale anche per la modalità dell'IVA forfettaria con scorporo.
Per coloro che hanno registrato l'IVA con il metodo dell'aliquota saldo senza scorporo IVA possono trovare delle informazioni specifiche alla pagina web Assestamento contabile e pagamento IVA.
Scheda del conto 2200 IVA dovuta dopo la registrazione di pagamento
Come registrare un credito IVA (Svizzera)
Se a fine periodo, calcolando il formulario IVA, l'IVA precedente è maggiore dell'IVA dovuta, il conto IVA rendiconto presenta un saldo in dare.
Per azzerare il conto IVA rendiconto occorre pertanto registrare:
- in dare il conto IVA dovuta
- in avere il conto IVA scomposizione in automatico
Generalmente, in Svizzera il credito IVA viene rimborsato alla ditta, senza la necessità di riportare il credito IVA nel periodo successivo.
Nel momento in cui l'IVA viene rimborsata, si registra:
- in dare il conto della liquidità
- in avere il conto IVA dovuta (il saldo va a zero)