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Sociétés de personnes morales

Vous pouvez ouvrir ce modèle avec le logiciel Banana Comptabilité. Si vous n’avez pas encore Banana Comptabilité, vous pouvez le télécharger et l’essayer gratuitement jusqu’à 70 écritures (Starter Edition). Dans Banana Comptabilité vous pouvez choisir parmi plusieurs modèles.
Voyez aussi Comment utiliser un modèle

 

 
Application: Comptabilité en partie double avec multidevise, Entreprise
Pays: Suisse

DeviseBase: CHF

Comptabilité en partie double avec multidevise

Comptes
Groupe Compte Libellé Devise Gr
    BILAN    
         
    ACTIFS    
         
  1000 Caisse CHF 100
  1020 Banque CHF 100
  1024 Banque EUR EUR 100
  1025 Banque USD USD 100
100   Liquidités   10
         
  1060 Titres CHF 106
106   Avoirs à court terme cotés en bourse   10
         
  1090 Compte d'attente en monnaie CHF 109
  1091 Compte d'attente salaires CHF 109
  1099 Compte de passage pour éclaircissements CHF 109
109   Comptes de transit et d’attente   10
         
  1100 Créances provenant de livraisons et de prestations (Débiteurs) CHF 110
  1109 Ducroire CHF 110
100A   Clients   110
110   Créances résultant de livraisons et prestations   10
         
  1140 Avances et prêts CHF 114
  1176 Impôt anticipé CHF 114
  1180 Créances envers les assurances sociales et institutions de prévoyance CHF 114
  1188 Impôt à la source CHF 114
  1190 Autres créances à court terme CHF 114
  1191 Cautionnements en espèces CHF 114
114   Autres créances à court terme   10
         
  1200 Marchandises commerciales CHF 120
  1210 Matières premières CHF 120
  1220 Matières auxiliaires CHF 120
  1230 Matières consommables CHF 120
  1260 Stocks de produits finis CHF 120
  1270 Stocks de produits pas finis CHF 120
  1280 Travaux en cours CHF 120
120   Stocks et prestations non facturées   10
         
  1300 Charges payées d‘avance CHF 130
  1301 Produits à recevoir CHF 130
130   Compte de régularisation de l’actif   10
         
10   Actifs circulants   1
         
  1400 Titres à long terme CHF 140
  1440 Prêts CHF 140
  1441 Hypothèques CHF 140
  1460 Prêts à actionnaire CHF 140
140   Immobilisations financières   14
         
  1480 Participations CHF 148
148   Participations   14
         
  1500 Machines et appareils CHF 150
  1510 Mobilier et installations CHF 150
  1520 Machines de bureau, informatique, systèmes de communication CHF 150
  1530 Véhicules CHF 150
  1540 Outillages et appareils CHF 150
150   Immobilisations corporelles meubles   14
         
  1600 Immeubles d’exploitation CHF 160
160   Immobilisations corporelles immeubles   14
         
  1700 Brevets, know-how, licences, droits, développement CHF 170
  1710 Marques commerciales CHF 170
  1712 Modèles CHF 170
  1770 Goodwill CHF 170
170   Immobilisations incorporelles   14
         
  1850 Capital actions, capital social, droits de participations ou capital de fondation non versés CHF 180
180   Capital non versé : capital social, capital de fondation   14
         
14   Actifs immobilisés   1
         
1   Total actifs   00
         
         
    PASSIFS    
         
  2000 Dettes résultant d’achats et de prestation de services (créanciers) CHF 200
  2030 Acomptes de clients CHF 200
200A   Créanciers   200
200   Dettes à court terme résultant d’achats et de prestations de services   20
         
  2100 Dettes bancaires CHF 210
  2120 Engagements de financement par leasing CHF 210
  2140 Autres dettes à court terme rémunérées CHF 210
210   Dettes à court terme rémunérés   20
         
  2200 TVA due CHF 220
  2201 Décompte TVA CHF 220
  2206 Impôt anticipé dû CHF 220
  2208 Impôts directs CHF 220
  2210 Autres dettes à court terme CHF 220
  2260 Dettes envers actionnaire CHF 220
  2261 Dividendes CHF 220
  2270 Assurances sociales et institutions de prévoyance CHF 220
  2279 Impôt à la source CHF 220
220   Autres dettes à court terme   20
         
  2300 Charges à payer CHF 230
  2301 Produits encaissés d’avance CHF 230
  2330 Provisions à court terme CHF 230
230   Passifs de régularisation et provisions à court terme   20
         
20   Dettes à court terme   2A
         
  2400 Dettes bancaires CHF 240
  2420 Engagements de financement par leasing CHF 240
  2430 Emprunts obligataires CHF 240
  2450 Emprunts CHF 240
  2451 Hypothèques CHF 240
240   Dettes à long terme rémunérées   24
         
  2500 Autres dettes à long terme CHF 250
250   Autres dettes à long terme   24
         
  2600 Provisions CHF 260
260   Provisions à long termes et provisions légales   24
         
24   Dettes à long terme   2A
         
2A   Fonds étrangers   2
         
  2800 Capital-actions, capital social, capital de fondation CHF 280
280   Capital social ou capital de fondation   28
  2900 Réserves légales issues du capital CHF 290
  2940 Réserves d‘évaluation CHF 290
290   Réserves légales issues du capital   28
  2950 Réserves légales issues du bénéfice CHF 295
295   Réserves légales issues du bénéfice   28
  2960 Réserves libres CHF 296
296   Réserves libres   28
  2970 Bénéfice / perte reporté CHF 297
29A   Bénéfice / perte de l’exercice   297
297   Bénéfice / perte du bilan   28
  2980 Propres actions, parts sociales, droits de participations (poste négatif) CHF 298
298   Propres actions, parts sociales, droits de participations (poste négatif)   28
         
28   Fonds propres   2
         
2   Total passifs   00
         
         
    COMPTE DE PERTES ET PROFITS    
         
  3000 Ventes de produits fabriqués CHF 30
  3200 Ventes de marchandises CHF 30
  3400 Ventes de prestations CHF 30
  3600 Autres ventes et prestations de services CHF 30
  3700 Prestations propres CHF 30
  3710 Consommations propres CHF 30
  3800 Déductions sur ventes CHF 30
  3805 Pertes sur clients, variation du ducroire CHF 30
30   Chiffre d'affaires net résultant des ventes et prestations de services   3
  3900 Variation des stocks de produits semi-finis CHF 39
  3901 Variation des stocks de produits finis CHF 39
  3940 Variation de la valeur des prestations non facturées CHF 39
39   Variation des travaux en cours et des prestations non facturées   3
3   Produit net des ventes et des prestations de service   E1
         
  4000 Charges de matériel de l'atelier CHF 4
  4200 Achats de marchandises destinées à la revente CHF 4
  4400 Prestations / travaux de tiers CHF 4
  4500 Charges d'énergie pour l'exploitation CHF 4
  4900 Déductions sur les charges CHF 4
4   Charges de matériel, de marchandises et de prestations de tiers   E1
         
E1   Résultat brut d'exploitation   E2
         
  5000 Salaires CHF 5
  5700 AVS, AI, APG, assurance-chômage CHF 5
  5710 Caisse de compensation familiale CHF 5
  5720 Prévoyance professionnelle CHF 5
  5730 Assurance-accidents CHF 5
  5740 Assurance pour indemnités maladie CHF 5
  5790 Impôts à la source CHF 5
  5800 Autres charges du personnel CHF 5
  5810 Formation CHF 5
  5820 Frais de voyage CHF 5
  5830 Indemnités forfaitaires CHF 5
  5900 Charges de personnel temporaire CHF 5
5   Charges de personnel   E2
         
E2   Résultat brut d'exploitation après charges de personnel   E3
         
  6000 Charges de locaux CHF 60
  6040 Nettoyage locaux CHF 60
60   Charges de locaux   6
  6100 Entretien, réparations et remplacement des inst. servant à l'exploitation CHF 61
  6105 Leasing immobilisations corporelles meubles CHF 61
61   Entretien, réparations et remplacement des inst. servant à l'exploitation   6
  6200 Réparations CHF 62
  6210 Carburant CHF 62
  6220 Assurances voitures CHF 62
  6260 Leasing et location de véhicules CHF 62
  6270 Charges de véhicules comme prélèvements à titre privé CHF 62
  6282 Charges de transport CHF 62
62   Charges de véhicules et de transport   6
  6300 Assurances-choses, droits, taxes, autorisations CHF 63
63   Assurances-choses   6
  6402 Électricité CHF 64
  6410 Chauffage CHF 64
  6430 Eau CHF 64
  6460 Évacuation des déchets CHF 64
64   Charges d'énergie et évacuation des déchets   6
  6500 Matériel de bureau CHF 65
  6503 Littérature technique, journaux, revues CHF 65
  6510 Téléphone, Internet CHF 65
  6511 Services d'hosting CHF 65
  6513 Frais postaux CHF 65
  6570 Charges et leasing d'informatique CHF 65
  6580 Licences, updates CHF 65
  6583 Consommables CHF 65
65   Charges d'administration et d'informatique   6
  6600 Publicité CHF 66
  6642 Cadeaux à la clientèle CHF 66
66   Publicité   6
  6700 Autres charges d'exploitation CHF 67
67   Autres charges d'exploitation   6
6   Charges divers d'exploitation   E3
         
E3   Résultat d'exploitation avant intérêts, impôts et amortissements (EBITDA)   E4
         
  6800 Amortissement et ajustement de valeur des postes sur les actifs immobilisés CHF 68
68   Amortissement et ajustement de valeur des immobilitations   E4
         
E4   Résultat d'exploitation avant intérêts, impôts (EBIT)   E5
         
  6900 Charges pour intérêts bancaires CHF 69
  6940 Frais bancaires CHF 69
  6949 Perte de change CHF 69
  6950 Intérêts actifs bancaires CHF 69
  6999 Bénéfice de change CHF 69
69   Charges et produits financiers   E5
         
E5   Résultat d'exploitation avant impôts (EBT)   E6
         
  7000 Produits accessoires CHF 7
  7010 Charges accessoires CHF 7
  7500 Produits des immeubles d'exploitation CHF 7
  7510 Charges des immeubles d'exploitation CHF 7
7   Résultat des activités annexes d'exploitation   E6
         
  8000 Charges hors exploitation CHF 8
  8100 Produits hors exploitation CHF 8
  8500 Charges extraordinaires, exceptionnelles ou hors période CHF 8
  8510 Produits extraordinaires, exceptionnels ou hors période CHF 8
8   Résultats extraordinaires et hors exploitation   E6
         
E6   Résultat de l'exercice avant impôts   E7
         
  8900 Impôts directs CHF 89
89   Impôts directs   E7
         
E7   Résultat de l'exercice   29A
         
00   Différence doit être = 0 (cellule vide)    
         
         
    Clients et Fournisseurs    
         
    Clients    
  110001 Société 1 CHF CLI
  110002 Société 2 CHF CLI
  110003 Société 3 CHF CLI
CLI   Total client   100A
         
         
    Créanciers    
  200001 Société 1 CHF CRE
  200002 Société 2 CHF CRE
  200003 Société 3 CHF CRE
CRE   Total Créanciers   200A
         
         
    CENTRES DE COÛT    
         
  .EMB Emballages A CHF ST
  .MPR Matières premières A CHF ST
  .MAU Matières auxiliaires A CHF ST
ST   Total Stock    
         
  ,ENT1 Entretien1 CHF ENT
  ,ENT2 Entretien 2 CHF ENT
  ,ENT3 Entretien 3 CHF ENT
ENT   Total frais d'entretien    
         
  ;PB1 Publicité type 1 CHF PU
  ;PB2 Publicité type 2 CHF PU
PU   Totale charges de publicité    
Changes
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CHF USD US Dollar

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