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Sociétés de personnes morales (clients/fournisseurs)

Vous pouvez ouvrir ce modèle avec le logiciel Banana Comptabilité. Si vous n’avez pas encore Banana Comptabilité, vous pouvez le télécharger et l’essayer gratuitement jusqu’à 70 écritures (Starter Edition). Dans Banana Comptabilité vous pouvez choisir parmi plusieurs modèles.
Voyez aussi Comment utiliser un modèle

 

 
Application: Comptabilité en partie double avec TVA, Entreprise
Pays: Suisse

DeviseBase: CHF

Comptabilité en partie double avec TVA

Comptes
Groupe Compte Libellé Gr
    BILAN  
       
    ACTIFS  
       
  1000 Caisse 100
  1010 Compte courant postal 100
  1020 Banque 100
100   Liquidités 10
       
  1060 Titres 106
106   Avoirs à court terme cotés en bourse 10
       
  1090 Compte d'attente en monnaie 109
  1091 Compte d'attente salaires 109
  1099 Compte de passage pour éclaircissements 109
109   Comptes de transit et d’attente 10
       
  1100 Créances provenant de livraisons et de prestations (Débiteurs) 110
  1109 Ducroire 110
110A   Clients 110
110   Créances résultant de livraisons et prestations 10
       
  1140 Avances et prêts 114
  1176 Impôt anticipé 114
  1180 Créances envers les assurances sociales et institutions de prévoyance 114
  1188 Impôt à la source 114
  1190 Autres créances à court terme 114
  1191 Cautionnements en espèces 114
114   Autres créances à court terme 10
       
  1200 Marchandises commerciales 120
  1210 Matières premières 120
  1220 Matières auxiliaires 120
  1230 Matières consommables 120
  1260 Stocks de produits finis 120
  1270 Stocks de produits pas finis 120
  1280 Travaux en cours 120
120   Stocks et prestations non facturées 10
       
  1300 Charges payées d‘avance 130
  1301 Produits à recevoir 130
130   Compte de régularisation de l’actif 10
       
10   Actifs circulants 1
       
  1400 Titres à long terme 140
  1440 Prêts 140
  1460 Prêt à actionnaire 140
140   Immobilisations financières 14
       
  1480 Participations 148
148   Participations 14
       
  1500 Machines et appareils 150
  1510 Mobilier et installations 150
  1520 Machines de bureau, informatique, systèmes de communication 150
  1530 Véhicules 150
  1540 Outillages et appareils 150
150   Immobilisations corporelles meubles 14
       
  1600 Immeubles d’exploitation 160
160   Immobilisations corporelles immeubles 14
       
  1700 Brevets, know-how, licences, droits, développement 170
  1710 Marques commerciales 170
  1712 Modèles 170
  1770 Goodwill 170
170   Immobilisations incorporelles 14
       
  1850 Capital actions, capital social, droits de participations ou capital de fondation non versés 180
180   Capital non versé : capital social, capital de fondation 14
       
14   Actifs immobilisés 1
       
1   Total actifs 00
       
       
    PASSIFS  
       
  2000 Dettes résultant d’achats et de prestation de services (créanciers) 200
  2030 Acomptes de clients 200
200A   Créanciers 200
200   Dettes à court terme résultant d’achats et de prestations de services 20
       
  2100 Dettes bancaires 210
  2120 Engagements de financement par leasing 210
  2140 Autres dettes à court terme rémunérées 210
210   Dettes à court terme rémunérés 20
       
  2200 TVA due 220
  2201 Décompte TVA 220
  2206 Impôt anticipé dû 220
  2208 Impôts directs 220
  2210 Autres dettes à court terme 220
  2260 Dettes envers actionnaire 220
  2261 Dividendes 220
  2270 Assurances sociales et institutions de prévoyance 220
  2279 Impôt à la source 220
220   Autres dettes à court terme 20
       
  2300 Charges à payer 230
  2301 Produits encaissés d’avance 230
  2330 Provisions à court terme 230
230   Passifs de régularisation et provisions à court terme 20
       
20   Dettes à court terme 2A
       
  2400 Dettes bancaires 240
  2420 Engagements de financement par leasing 240
  2430 Emprunts obligataires 240
  2450 Emprunts 240
  2451 Hypothèques 240
240   Dettes à long terme rémunérées 24
       
  2500 Autres dettes à long terme 250
250   Autres dettes à long terme 24
       
  2600 Provisions 260
260   Provisions à long termes et provisions légales 24
       
24   Dettes à long terme 2A
       
2A   Fonds étrangers 2
       
  2800 Capital-actions, capital social, capital de fondation 280
280   Capital social ou capital de fondation 28
  2900 Réserves légales issues du capital 290
  2940 Réserves d‘évaluation 290
290   Réserves légales issues du capital 28
  2950 Réserves légales issues du bénéfice 295
295   Réserves légales issues du bénéfice 28
  2960 Réserves libres 296
296   Réserves libres 28
  2970 Bénéfice / perte reporté 297
29A   Bénéfice / perte de l’exercice 297
297   Bénéfice / perte du bilan 28
  2980 Propres actions, parts sociales, droits de participations (poste négatif) 298
298   Propres actions, parts sociales, droits de participations (poste négatif) 28
       
28   Fonds propres 2
       
2   Total passifs 00
       
       
    COMPTE DE RÉSULTAT  
       
  3000 Ventes de produits fabriqués 30
  3200 Ventes de marchandises 30
  3400 Ventes de prestations 30
  3600 Autres ventes et prestations de services 30
  3710 Consommations propres 30
  3800 Déductions sur ventes 30
  3805 Pertes sur clients, variation du ducroire 30
  3809 TVA taux de la dette fiscale nette 30
30   Chiffre d'affaires net résultant des ventes et prestations de services 3
  3900 Variation des stocks de produits semi-finis 39
  3901 Variation des stocks de produits finis 39
  3940 Variation de la valeur des prestations non facturées 39
39   Variation des travaux en cours et des prestations non facturées 3
3   Produit net des ventes et des prestations de service E1
       
  4000 Charges de matériel de l'atelier 4
  4200 Achats de marchandises destinées à la revente 4
  4400 Prestations / travaux de tiers 4
  4500 Charges d'énergie pour l'exploitation 4
  4900 Déductions sur les charges 4
4   Charges de matériel, de marchandises et de prestations de tiers E1
       
E1   Résultat brut d'exploitation E2
       
  5600 Salaires 5
  5700 AVS, AI, APG, assurance-chômage 5
  5710 Caisse de compensation familiale 5
  5720 Prévoyance professionnelle 5
  5730 Assurance-accidents 5
  5740 Assurance pour indemnités maladie 5
  5790 Impôts à la source 5
  5800 Autres charges du personnel 5
  5810 Formation 5
  5820 Frais de voyage 5
  5830 Indemnités forfaitaires 5
  5900 Charges de personnel temporaire 5
5   Charges de personnel E2
       
E2   Résultat brut d'exploitation après charges de personnel E3
       
  6000 Charges de locaux 60
  6040 Nettoyage locaux 60
60   Charges de locaux 6
  6100 Entretien, réparations et remplacement des inst. servant à l'exploitation 61
  6105 Leasing immobilisations corporelles meubles 61
61   Entretien, réparations et remplacement des inst. servant à l'exploitation 6
  6200 Réparations 62
  6210 Carburant 62
  6220 Assurances voitures 62
  6260 Leasing et location de véhicules 62
  6270 Charges de véhicules comme prélèvements à titre privé 62
  6282 Charges de transport 62
62   Charges de véhicules et de transport 6
  6300 Assurances-choses, droits, taxes, autorisations 63
63   Assurances-choses 6
  6402 Électricité 64
  6410 Chauffage 64
  6430 Eau 64
  6460 Évacuation des déchets 64
64   Charges d'énergie et évacuation des déchets 6
  6500 Matériel de bureau 65
  6503 Littérature technique, journaux, revues 65
  6510 Téléphone, Internet 65
  6511 Services d'hosting 65
  6513 Frais postaux 65
  6570 Charges et leasing d'informatique 65
  6580 Licences, updates 65
  6583 Consommables 65
65   Charges d'administration et d'informatique 6
  6600 Publicité 66
  6642 Cadeaux à la clientèle 66
66   Publicité 6
  6700 Autres charges d'exploitation 67
67   Autres charges d'exploitation 6
6   Charges divers d'exploitation E3
       
E3   Résultat d'exploitation avant intérêts, impôts et amortissements (EBITDA) E4
       
  6800 Amortissement et ajustement de valeur des postes sur les actifs immobilisés 68
68   Amortissement et ajustement de valeur des immobilitations E4
       
E4   Résultat d'exploitation avant intérêts, impôts (EBIT) E5
       
  6900 Charges pour intérêts bancaires 69
  6940 Frais bancaires 69
  6950 Produits financiers 69
69   Charges et produits financiers E5
       
E5   Résultat d'exploitation avant impôts (EBT) E6
       
  7000 Produits accessoires 7
  7010 Charges accessoires 7
  7500 Produits des immeubles d'exploitation 7
  7510 Charges des immeubles d'exploitation 7
7   Résultat des activités annexes d'exploitation E6
       
  8000 Charges hors exploitation 8
  8100 Produits hors exploitation 8
  8500 Charges extraordinaires, exceptionnelles ou hors période 8
  8510 Produits extraordinaires, exceptionnels ou hors période 8
8   Résultats extraordinaires et hors exploitation E6
       
E6   Résultat de l'exercice avant impôts E7
       
  8900 Impôts directs 89
89   Impôts directs E7
       
E7   Résultat de l'exercice 29A
       
00   Différence doit être = 0 (cellule vide)  
       
       
    Clients et Fournisseurs  
       
    Clients  
  100.A Client A CLI
  100.B Client B CLI
  100.C Client C CLI
  100.D Client D CLI
  100.E Client E CLI
CLI   Total clients 110A
       
       
    Créanciers  
  200.A Société A CRE
  200.B Société B CRE
  200.C Société C CRE
  200.D Société D CRE
  200.E Société E CRE
CRE   Total Créanciers 200A
       
       
    CENTRES DE COÛT  
       
  .EMB Emballages A ST
  .MPR Matières premières A ST
  .MAU Matières auxiliaires A ST
ST   Total Stock  
       
  ,ENT1 Entretien1 ENT
  ,ENT2 Entretien 2 ENT
  ,ENT3 Entretien 3 ENT
ENT   Total frais d'entretien  
       
  ;PB1 Publicité type 1 PU
  ;PB2 Publicité type 2 PU
PU   Totale charges de publicité  
Codes TVA
Cod. TVA Libellé %TVA
  Explications (Chiffres)  
  V = Chiffre d'affaires (Ventes et services) (200)  
  VS = Rabais sur ventes est services (235)  
  B = Impôt sur les acquisitions (380)  
  M = Achats de matières et de préstations de services (400)  
  I = Investissements et charges d'exploitation (405)  
  K= Corrections (410, 415, 420)  
  Z = Hors champs TVA (910)  
     
  Informations codes TVA (ne pas modifier svp)  
  id=vatcodes-chf-2018.20171129  
  Dernière mise à jour: 29.11.2017  
     
  TVA DUE  
V0 Prestations exonérées (220)  
V0-E Prestations fournies à l’étranger (221)  
V0-T Transferts avec la procédure de déclaration (225)  
V0-N Prestations non imposables (230)  
  Diminutions de la contre-prestation voir rabais  
V0-D Divers (280)  
V77 Ventes et services 7.7% 7.70
V80 Ventes et services 8.0% 8.00
V77-B Ventes et services 7.7% (optés) 7.70
V80-B Ventes et services 8% (optés) 8.00
V25-N Ventes et services 2.5% 2018 2.50
V25 Ventes et services 2.5% 2017 2.50
V37 Ventes et services 3.7% 3.70
V38 Ventes et services 3.8% 3.80
VS77 Rabais sur ventes et services 7.7% 7.70
VS80 Rabais sur ventes et services 8.0% 8.00
VS25-N Rabais sur ventes et services 2.5% 2018 2.50
VS25 Rabais sur ventes et services 2.5% 2017 2.50
VS37 Rabais sur ventes et services 3.7% 3.70
VS38 Rabais sur ventes et services 3.8% 3.80
  Total du chiffre d’affaires imposable (299)  
F1 1. Taux dette fiscale nette 2017  
F2 2. Taux dette fiscale nette 2017  
FS1 Rabais sur ventes et services 1. taux dette fiscale nette 2017  
FS2 Rabais sur ventes et services 2. taux dette fiscale nette 2017  
F3 1. Taux dette fiscale nette 2018  
F4 2. Taux dette fiscale nette 2018  
FS3 Rabais sur ventes et services 1. taux dette fiscale nette 2018  
FS4 Rabais sur ventes et services 2. taux dette fiscale nette 2018  
  Total du chiffre d'affaires dette fiscale nette (321-331)  
B77 Impôt sur les acquisitions 7.7% (TVA incluse) 7.70
B80 Impôt sur les acquisitions 8% (TVA incluse) 8.00
B77-1 Impôt sur les acquisitions 7.7% (hors TVA) 7.70
B80-1 Impôt sur les acquisitions 8% (hors TVA) 8.00
B77-2 Impôt sur les acquisitions 7.7% (montant TVA) 7.70
B80-2 Impôt sur les acquisitions 8% (montant TVA) 8.00
  Total Impôt sur les acquisitions (380-381)  
  Total de l’impôt dû (399)  
     
  TVA DEDUCTIBLE  
M0 Achats exonérés  
I0 Investissements et charges d'exploitation exonérés  
M77 Achats de matières et de services 7.7% (TVA incluse) 7.70
M80 Achats de matières et de services 8% (TVA incluse) 8.00
M77-1 Achats de matières et de services 7.7% (hors TVA) 7.70
M80-1 Achats de matières et de services 8% (hors TVA) 8.00
M77-2 Achats de matières et de services 7.7% (montant TVA) 7.70
M80-2 Achats de matières et de services 8% (montant TVA) 8.00
M25 Achats de matières et de services 2.5% 2.50
M37 Achats de matières et de services 3.7% 3.70
M38 Achats de matières et de services 3.8% 3.80
  Investissements et autres charges d'exploitation  
I77 Investissements et charges d'exploitation 7.7% 7.70
I77-2 Investissements et charges d'exploitation 7.7% (montant TVA) 7.70
I80 Investissements et charges d'exploitation 8.0% 8.00
I25 Investissements et charges d'exploitation 2.5% 2.50
I37 Investissements et charges d'exploitation 3.7% 3.70
I38 Investissements et charges d'exploitation 3.8% 3.80
  Corrections et réductions  
K77-A Dégrèvement ultérieur de l’impôt préalable 7.7% (410) 7.70
K80-A Dégrèvement ultérieur de l’impôt préalable 8% (410) 8.00
K77-B Corrections de l’impôt préalable 7.7% (415) 7.70
K80-B Corrections de l’impôt préalable 8% (415) 8.00
K77-D Réductions de la déduction de l’impôt préalable 7.7% (420) 7.70
K80-D Réductions de la déduction de l’impôt préalable 8% (420) 8.00
F1050 Mise en compte de l'impôt selon le formulaire n. 1050  
F1055 Mise en compte de l'impôt selon le formulaire n. 1055  
  Total impôt préalable (479)  
  Total à payer ou en faveur (510)  
  Autres mouvements de fonds  
Z0-A Subventions, taxes touristiques encaissées par les offices du tourisme, contributions versées aux établissements chargés de l'élimination des déchets et de l'approvisionnement en eau (let. a à c)  
Z0 Les dons, les dividendes, les dédommagements, etc.  
  Hors champs TVA  
  Total final pour contrôle  

Modèle idéal pour la gestion de la comptabilité des sociétés anonymes. Le plan comptable est structuré selon le schéma PME et présente les registres clients/fournisseurs. Il y a des centres de coûts.

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