IVA

Ci sono particolari legislazioni che prevedono il pagamento dell'IVA a forfait. In genere, l'aliquota con cui calcolare l'IVA viene autorizzata dalle autorità fiscali. L'IVA viene calcolata sull'importo lordo delle vendite, mentre l'IVA pagata sugli acquisti non può essere portata in detrazione.

In Banana Contabilità sono previsti due modi per il calcolo dell'IVA:

La stampa dei registri IVA riporta tutti i movimenti soggetti ad IVA relativi agli acquisti e alle vendite.
Per le stampe dei registri IVA italiani seguire le istruzioni alla pagina Registri IVA.

Per poter stampare il registro degli acquisti e delle vendite occorre che nella tabella codici IVA siano stati impostati, oltre ai codici IVA il gruppo 1, per la totalizzazione dell'IVA dovuta, e il gruppo 2 per la totalizzazione dell'IVA recuperabile.

Nel calcolare il riassunto IVA periodico, può succedere che l'IVA da recuperare sia maggiore dell'IVA dovuta, di conseguenza il conto Erario IVA chiude con una differenza a favore del contribuente.

Nella finestra che segue figura la scheda del conto IVA in automatico. Il saldo di 420.00 Euro è un credito IVA.

Il saldo del conto IVA in automatico, come ogni fine periodo deve essere girato nel conto Erario c/IVA

In alcune nazioni sono previsti casi particolare in cui l'IVA non può essere totalmente deducibile.

Esempio:
Cena con clienti per un importo di 150 (iva inclusa). È prevista una deducibilità del 50%.

L'operazione si registra inserendo normalmente il codice IVA, ma nella colonna "%Non ded." viene inserita la percentuale di non deducibilità. Nella colonna "IVA Contab." viene visualizzata l'IVA effettivamente deducibile.

Tutte le prestazioni di servizi ottenuti all'estero devono figurare nel rendiconto IVA. A differenza della merce importata che passa in dogana, per i servizi non vi è nessuna bolla doganale, ma occorre comunque imporre l'IVA per questo tipo di operazione.

Nella tabella codici IVA si trovano i codici da utilizzare per le prestazioni dall'estero, B76 e B76-2. La differenza di questi due codici è la seguente:

La nuova versione di Banana Contabilità 6 presenta delle nuove funzionalità per il calcolo e la registrazione dell'IVA doganale. Oltre alla registrazione diretta dell'IVA pagata in dogana nel riassunto IVA, il programma calcola e indica automaticamente, nella vista "IVA completo" l'imponibile, partendo dal solo importo IVA.

IVA pagata in contanti all'importazione

Per poter recuperare l'IVA pagata in dogana è necessario operare nel seguente modo: