IVA a Saldo (forfait)
Ci sono particolari legislazioni che prevedono il pagamento dell'IVA a forfait. In genere, l'aliquota con cui calcolare l'IVA viene autorizzata dalle autorità fiscali. L'IVA viene calcolata sull'importo lordo delle vendite, mentre l'IVA pagata sugli acquisti non può essere portata in detrazione.
In Banana Contabilità sono previsti due modi per il calcolo dell'IVA:
- Registrazione senza scorporo
- Registrazione con scorporo
Registrazione senza scorporo IVA
Si tratta di una semplice registrazione, in quanto l'IVA viene determinata e registrata al momento del pagamento. Nelle scritture contabili, le vendite (o altri ricavi soggetti a IVA) risultano al lordo, senza lo scorporo dell'importo IVA.
Al fine di poter determinare l'IVA occorre:
- Inserire, nella tabella "Codici IVA", un codice IVA con aliquota zero (0%).
- Ogni volta che si registra una vendita, indicare l'importo lordo e inserire nella colonna "Cod. IVA", il codice IVA con aliquota 0%.
- A fine periodo, dal menu Conta1 (Cassa1, Semplice1 per le altre tipologie), attivare il comando Riassunto IVA e richiamando il Codice con aliquota 0% si ottiene la cifra lorda d'affari (con IVA inclusa).
- Calcolare manualmente sulla cifra d'affari lorda, l'IVA da versare all'Erario, in base all'aliquota concessa dalle autorità fiscali.
- Nel momento in cui si paga l'IVA, registrare l'importo come diminuzione di ricavo, utilizzando il conto vendita o un altro conto specifico.
Registrazione con scorporo IVA
In questo caso, le vendite (o altri ricavi soggetti a IVA) sono registrate applicando un codice con un'aliquota specifica che determina lo scorporo dell'importo IVA, dall'importo lordo delle vendite.
- Ogni volta che si registra una vendita, occorre inserire nella colonna "Cod.IVA" il codice specifico per l'IVA a forfait.
- A fine periodo, richiamando la funzione "Riassunto IVA" dal menu Conta1, si ottiene il dovuto all'Erario. La colonna "imponibile" riporta comunque l'importo netto (escluso IVA), ma l'importo IVA è calcolato comunque sull'importo lordo delle vendite.
- Al momento del pagamento l'importo IVA pagato si registra in diminuzione del conto vendite o in un altro conto specifico.