MwSt/USt-Satz Saldo
In einigen Gesetzgebungen ist es üblich, einen MwSt/USt Saldo zu bezahlen. Normalerweise entscheidet der Fiskus den MwSt/USt-Satz. Die MwSt/USt wird auf den Bruttobetrag der Verkäufe berechnet, die MwSt/USt, welche bei Einkäufen bezahlt worden ist, kann nicht abgezogen werden.
Mit Banana Buchhaltung kann man die MwSt/USt auf zwei Arten berechnen:
- Buchung ohne Zerlegung
- Buchung mit Zerlegung
Buchung ohne MwSt/USt-Zerlegung
Es handelt sich um eine einfache Buchung, denn die MwSt/USt wird beim Bezahlen bestimmt und gebucht. In den Buchungen stehen die Verkäufe (oder andere mehrwertsteuerpflichtigen Erträge) als Bruttobeträge, ohne die Zerlegung des MwSt/USt-Betrages.
Zum Festlegen der MwSt/USt so vorgehen:
- In der Tabelle "MwSt/USt-Codes" einen MwSt/USt-Code mit Steuersatz Null (0%) eingeben.
- Jedes Mal wenn ein Verkauf gebucht wird, den Bruttobetrag angeben und in der Spalte "MwSt/USt-Code" den betreffenden Code mit Steuersatz 0% eingeben.
- Am Ende der Periode, vom Menü Buch1 (Kasse1, Einfach1) müssen Sie den Befehl MwSt/USt-Zusammenfassung aktivieren und wenn Sie den Code mit Steuersatz 0% aufrufen, bekommen Sie den Bruttobetrag des Umsatzes (inkl. MwSt/USt).
- Manuell die MwSt/USt ausrechnen, welche auf den Bruttobetrag des Umsatzes dem Fiskus zu überweisen ist, und zwar aufgrund des vom Fiskus gewährten Steuersatzes.
- Wenn die MwSt/USt bezahlt wird, müssen Sie den Betrag als Ertragsverminderung buchen, wobei Sie das Konto Verkauf oder ein anderes spezielles Konto benutzen.
Buchung mit MwSt/USt-Zerlegung
In diesem Falle, werden die Verkäufe (oder andere Erträge, auf welche die MwSt/USt bezahlt werden muss) gebucht, indem ein Code mit speziellem Steuersatz angewendet wird, welcher die Zerlegung des MwSt/USt-Betrages vom Bruttobetrag der Verkäufe bestimmt.
- Jedes mal wenn ein Verkauf gebucht wird, muss man in die Spalte "MwSt/USt-Codes" den betreffenden Steuersatz für den MwSt/USt-Satz Saldo eingeben.
- Wenn am Ende der Periode die Funktion "MwSt/USt-Zusammenfassung" im Menü Buch1 ausgewählt wird, bekommt man den Betrag, welcher dem Fiskus zu bezahlen ist. Die Spalte "Steuerbar" enthält auf jeden Fall den Nettobetrag (zzgl. MwSt/USt), aber der MwSt/USt-Betrag wird auf den Bruttobetrag der Verkäufe berechnet.
- Beim Bezahlen wird der bezahlte MwSt/USt-Betrag als Verminderung des Kontos Verkäufe oder eines anderen speziellen Kontos gebucht.